中達(dá)工程公司工程計(jì)量及結(jié)算管理辦法

1、工程計(jì)量及結(jié)算管理辦法（試行）1 總則1.1 為規(guī)范和加強(qiáng)公司項(xiàng)目的工程計(jì)量及價(jià)款結(jié)算工作，確保公司合同履約的順利實(shí)施和經(jīng)濟(jì)效益的取得。依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、公司、項(xiàng)目部的有關(guān)規(guī)章制度及合同的約定，并結(jié)合公司在建工程的特點(diǎn)，特制定本辦法。1.2 工程計(jì)量是工程價(jià)款結(jié)算的基礎(chǔ)工作，對(duì)結(jié)算工程價(jià)款起著決定性的作用。工程計(jì)量必須以總包合同文件技術(shù)條款中計(jì)量與支付的規(guī)定執(zhí)行。1.3 工程結(jié)算的作用是把建筑安裝工程的施工成果變成一種合法收入，它能夠加速貨幣回籠，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)，為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)保障，幫助企業(yè)管理者更好地控制項(xiàng)目的成本和盈虧。1.4 工程結(jié)算的意義是通過加強(qiáng)、規(guī)范結(jié)算工作，促進(jìn)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

2、中計(jì)劃、成本、費(fèi)用的控制，從而促進(jìn)公司內(nèi)部機(jī)制改革，更好的推動(dòng)公司經(jīng)營活動(dòng)走向良性循環(huán)。1.5 工程結(jié)算的原則：（ 1）合法、及時(shí)、誠信、嚴(yán)肅；（ 2）依據(jù)合同辦理結(jié)算；（ 3）先辦理結(jié)算后支付價(jià)款；（ 4）編制、審核、批準(zhǔn)分離。1.6 工程結(jié)算的操作要求：（ 1）在合同的約束下及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行工程結(jié)算工作；（ 2）結(jié)算內(nèi)容要真實(shí)、可靠，有據(jù)；（ 3）配套結(jié)算資料要有現(xiàn)場參與者簽字，有可追溯性；（ 4）結(jié)算報(bào)表要分標(biāo)段，按照合同報(bào)價(jià)清單順序，能反映出報(bào)價(jià)清單編號(hào)、部位、分項(xiàng)名稱，合同單價(jià)，合同數(shù)量，本月完成量，審核量，本月前累計(jì)完成量及相應(yīng)的工程價(jià)款、備注等項(xiàng)目；（ 5）結(jié)算報(bào)表及付款證書要有

3、單位負(fù)責(zé)人及具體工作人員的簽章；（ 6）建立月、季、年結(jié)算統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，結(jié)算臺(tái)帳與每月結(jié)算收入要吻合；（ 7）所有從甲方結(jié)算的工程收入由公司經(jīng)營管理部門統(tǒng)計(jì)匯總，應(yīng)建立管理部門與財(cái)務(wù)部門的對(duì)帳制度。1.7 工程結(jié)算的分類：（ 1）從方式上分為對(duì)甲方結(jié)算、對(duì)分包單位的結(jié)算；（ 2）從內(nèi)容上分為合同內(nèi)結(jié)算（包括合同內(nèi)變更結(jié)算）、合同外結(jié)算（包括新增單項(xiàng)工程結(jié)算）、索賠補(bǔ)償項(xiàng)目結(jié)算、其他結(jié)算；（ 3）從合同履約時(shí)段上分為工程預(yù)付款結(jié)算、工程進(jìn)度款結(jié)算、工程竣工結(jié)算。1.8 接受項(xiàng)目部、公司對(duì)口業(yè)務(wù)部門對(duì)工程結(jié)算工作的監(jiān)督指導(dǎo)。2 工程結(jié)算的基礎(chǔ)工作2.1 項(xiàng)目部應(yīng)建立合同、文件登記制度。具體內(nèi)容包括：（

4、1）合同登記制度：分為對(duì)外、對(duì)內(nèi)合同，嚴(yán)格按公司工作要求執(zhí)行，合同文件要受控管理；（2）文件登記制度：分為監(jiān)理、設(shè)計(jì)、甲方、經(jīng)營管理部、工程技術(shù)部、公司、項(xiàng)目部及其它（包括地方政府文件）。2.2 工程結(jié)算應(yīng)建立圖紙工程量及變更登記制度。具體包括：（ 1）設(shè)計(jì)變更文件登記制度：分別對(duì)監(jiān)理、設(shè)計(jì)的變更文件進(jìn)行登記，對(duì)工程量變更進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；（ 2）圖紙登記制度：圖紙按單項(xiàng)工程進(jìn)行歸類，并對(duì)設(shè)計(jì)修改的部分在圖紙上進(jìn)行標(biāo)識(shí)。2.3 工程結(jié)算應(yīng)建立工程統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳制度。具體應(yīng)建立：（ 1）結(jié)算統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳：對(duì)甲方、各施工單位、分包單位分別建立內(nèi)、外結(jié)算臺(tái)帳；（ 2）設(shè)計(jì)變更工程量統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，按照單項(xiàng)工程分別歸類統(tǒng)計(jì)；

5、（ 3） 監(jiān)理工程師現(xiàn)場隨機(jī)簽認(rèn)量臺(tái)帳，應(yīng)注明高程、樁號(hào)、部位等；（4）超挖超填工程量臺(tái)帳：一個(gè)單位工程或單元工程完成后，應(yīng)主動(dòng)與測量聯(lián)系，提供超挖、超填工程量及斷面，并由質(zhì)安部協(xié)同工程技術(shù)部共同分析超挖超填的原因；（5）完成工程量臺(tái)帳：在臺(tái)帳中標(biāo)注分部、分項(xiàng)工程的高程、樁號(hào)、并標(biāo)注圖號(hào)、設(shè)計(jì)變更文號(hào)等依據(jù)。3 對(duì)甲方單位結(jié)算3.1 項(xiàng)目部要嚴(yán)格按照合同規(guī)定的時(shí)間和要求及時(shí)向甲方進(jìn)行結(jié)算申報(bào)，密切關(guān)注監(jiān)理、甲方的審核過程，報(bào)表反饋后要認(rèn)真復(fù)核甲方結(jié)算的工程量及單價(jià)，保證結(jié)算工作的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.2 對(duì)甲方單位結(jié)算書格式按甲方、監(jiān)理要求進(jìn)行編制，報(bào)表順序按合同報(bào)價(jià)表中所列順序，發(fā)生一項(xiàng)列支一

6、項(xiàng)或按甲方要求的格式進(jìn)行；設(shè)計(jì)變更的項(xiàng)目如屬合同內(nèi)發(fā)生的項(xiàng)目應(yīng)放在單位工程的項(xiàng)目中進(jìn)行結(jié)算，合同外項(xiàng)目的結(jié)算順序按甲方要求或按發(fā)生的項(xiàng)目順序重新編排。3.3 對(duì)甲方單位結(jié)算單價(jià)：合同內(nèi)項(xiàng)目有單價(jià)的按合同內(nèi)單價(jià)進(jìn)行，沒有單價(jià)的按合同要求重新編制新單價(jià)；合同外項(xiàng)目及新增項(xiàng)目應(yīng)重新編制單價(jià)報(bào)甲方單位審批，盡最大努力把影響工程價(jià)款較大的單價(jià)水平提高。3.4 對(duì)甲方單位的結(jié)算資料應(yīng)分為合同內(nèi)、合同外項(xiàng)目進(jìn)行匯總，月結(jié)算或單項(xiàng)結(jié)算資料報(bào)甲方后項(xiàng)目部要有備份，并按結(jié)算報(bào)表（或結(jié)算臺(tái)帳）的項(xiàng)目及順序分類匯總，完工后裝訂成冊(cè)。成冊(cè)的資料要標(biāo)識(shí)清楚工程量的來源，如：文號(hào)、圖號(hào)、設(shè)計(jì)變更號(hào)及計(jì)算過程，為竣工結(jié)算或?qū)?/p>

7、計(jì)單位竣工審計(jì)之用。3.5 對(duì)甲方單位結(jié)算資料應(yīng)有施工單位現(xiàn)場人員及甲方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的簽字，簽字的項(xiàng)目及表格應(yīng)按報(bào)價(jià)表中的項(xiàng)目設(shè)計(jì)，原則上一事一簽，如：錨桿、掛網(wǎng)、噴砼應(yīng)分別填表簽字。4 對(duì)分包單位結(jié)算4.1 對(duì)分包單位必須嚴(yán)格執(zhí)行先簽合同后施工的原則，工程結(jié)算的方式等內(nèi)容在分包合同中約定。其結(jié)算分為專業(yè)分包結(jié)算、勞務(wù)分包結(jié)算、設(shè)備租賃結(jié)算等。4.2 分包單位的工程計(jì)量，在項(xiàng)目部在甲方結(jié)算的基礎(chǔ)上由工程技術(shù)部提供完成的并有監(jiān)理、業(yè)主簽字認(rèn)可的合格工程量；質(zhì)安環(huán)保部提供監(jiān)理簽字的驗(yàn)收資料，項(xiàng)目總工審核后，經(jīng)營管理部方可辦理結(jié)算事宜。4.3 分包單位的結(jié)算在甲方單位結(jié)算批復(fù)后進(jìn)行，原則上不允許進(jìn)行預(yù)

8、結(jié)算。特殊情況，如甲方結(jié)算滯后較多，可以適當(dāng)進(jìn)行預(yù)結(jié)算，預(yù)結(jié)算的審核要從嚴(yán)掌握，有把握的、合同有的且監(jiān)理工程師已簽認(rèn)項(xiàng)目可進(jìn)行預(yù)結(jié)算，但工程量應(yīng)控制在70%以內(nèi)，預(yù)留費(fèi)用一定要充足，滿足扣除要求。4.4 分包單位結(jié)算報(bào)表的格式按合同報(bào)價(jià)表中所列順序，發(fā)生一項(xiàng)列支一項(xiàng)；設(shè)計(jì)變更的項(xiàng)目如屬合同內(nèi)發(fā)生的項(xiàng)目應(yīng)放在單位工程的項(xiàng)目中進(jìn)行結(jié)算，合同外項(xiàng)目的結(jié)算順序按甲方要求或按發(fā)生的項(xiàng)目順序重新編排，勞務(wù)分包、設(shè)備租賃等的結(jié)算報(bào)表順序參考專業(yè)分包結(jié)算的順序進(jìn)行。4.5 分包單價(jià)的確定原則：按風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的原則，在充分保證公司、項(xiàng)目部利益及信譽(yù)的前提下，按成本價(jià)確定；應(yīng)扣足上繳公司的費(fèi)用，原則上不允許

9、分包單價(jià)高于對(duì)甲方的結(jié)算價(jià)，特殊情況報(bào)公司經(jīng)營管理部備案；分包單價(jià)中原則上不包含稅金，如果已含稅金，財(cái)務(wù)部門在結(jié)算支付時(shí)應(yīng)按結(jié)算單價(jià)中所列稅金扣留。4.6 分包單位報(bào)送資料的簽認(rèn)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，工程、合同、質(zhì)量、物資設(shè)備、財(cái)務(wù)等有關(guān)部門及項(xiàng)目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在結(jié)算資料上會(huì)簽，相互制約，禁止某一個(gè)部門和個(gè)人包辦結(jié)算的行為發(fā)生。4.7 項(xiàng)目部嚴(yán)格執(zhí)行合同程序作好每月的成本核算，搞好成本控制，除按合同規(guī)定支付款項(xiàng)外，嚴(yán)禁對(duì)分包單位預(yù)付資金；對(duì)分包單位的資金支付嚴(yán)格控制在結(jié)算后進(jìn)行，禁止超付資金。5工程竣工結(jié)算5.1 工程項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目部都應(yīng)及時(shí)編制和向甲方遞交施工項(xiàng)目的竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料，并

10、催促甲方在合同約定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)竣工結(jié)算的審核確認(rèn)。5.2 編制竣工資料的依據(jù)（不限于）：（ 1）施工合同、分包協(xié)議、項(xiàng)目內(nèi)部結(jié)算單價(jià)；（ 2）施工圖及設(shè)計(jì)變更通知、施工變更記錄、技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證；（ 3）工程預(yù)算定額、取費(fèi)定額及調(diào)價(jià)規(guī)定；（ 4）有關(guān)變更、補(bǔ)償、索賠資料；（ 5）工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（ 6）財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告；（ 7）其它有關(guān)資料。1.3 編制竣工結(jié)算報(bào)告和資料時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：（ 1）以單位工程或合同約定的專業(yè)項(xiàng)目為基礎(chǔ)，對(duì)原報(bào)價(jià)單的主要內(nèi)容進(jìn)行檢查和核對(duì)；（ 2）發(fā)現(xiàn)有漏算、多算或計(jì)算有誤差的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；（ 3）多個(gè)單位工程構(gòu)成的施工項(xiàng)目，應(yīng)將各單位工程竣工結(jié)算書匯總編制單項(xiàng)

11、工程竣工結(jié)算書；（ 4）多個(gè)單項(xiàng)工程構(gòu)成的施工項(xiàng)目，應(yīng)將各單項(xiàng)工程竣工結(jié)算書匯總，編制工程項(xiàng)目總結(jié)算書。1.4 甲方對(duì)竣工結(jié)算書報(bào)告審查確認(rèn)后，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)支付竣工結(jié)算款，同時(shí)抓緊完成對(duì)分包商的完工結(jié)算，形成項(xiàng)目部內(nèi)部竣工結(jié)算書。項(xiàng)目參建各方要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對(duì)完工結(jié)算資料進(jìn)行核實(shí)，要及時(shí)協(xié)商溝通達(dá)成共識(shí)；對(duì)結(jié)算價(jià)款有爭議時(shí)，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，由公司經(jīng)營管理部進(jìn)行裁定；特殊情況，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)組織協(xié)管及相關(guān)部門召開專門會(huì)議，進(jìn)行最終裁定。1.5 項(xiàng)目內(nèi)部竣工結(jié)算書經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審定簽字后，報(bào)公司經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)部備案；在甲方最終結(jié)算支付后，項(xiàng)目部及時(shí)向參建各方辦理最終工程結(jié)算，支付工程價(jià)款。6