內(nèi)審部門職責(zé)及流程

1、、內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)1、根據(jù)董事會要求對集團(tuán)及下屬公司進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；2、對集團(tuán)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的 會計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料， 以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì) 活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)；3、對集團(tuán)及下屬公司或部門的內(nèi)部控制情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，客觀 地反映實(shí)際情況，并通過這種自我約束性的檢查，促進(jìn)本部門、本單 位建立、健全內(nèi)部控制制度；4、監(jiān)控財(cái)產(chǎn)的安全，促進(jìn)部門、單位財(cái)產(chǎn)物資的保值增值。過對財(cái) 產(chǎn)物資的經(jīng)常性監(jiān)督、檢查，及時地發(fā)現(xiàn)問題，指出財(cái)產(chǎn)物資管理中 的漏洞，并提出意見和建議， 以促進(jìn)或提醒有關(guān)部門加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資管 理，努力保證財(cái)產(chǎn)物資的安

2、全完整并實(shí)現(xiàn)其保值、增值；5、在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反 舞弊機(jī)制；6、對集團(tuán)及下屬公司領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；7、根據(jù)董事會或相關(guān)公司及部門需求進(jìn)行咨詢類相關(guān)審計(jì)。二、內(nèi)審部門框架圖董事會部門負(fù)責(zé)人審計(jì)主管1 1 .內(nèi)審人員法律顧問三、內(nèi)審流程圖（一）、審計(jì)流程圖審計(jì)流程圖注：內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要性及被審計(jì)單位上報(bào)的整改報(bào)告來判斷 是否需要對管理層的糾正行動進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。（二）、審計(jì)程序:1、審計(jì)立項(xiàng)階段 審計(jì)主管每年年底制定次年年度審計(jì)計(jì)劃T部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)一董事會決議通過 備注： 每年末根據(jù)公司董事會要求， 結(jié)合自身特點(diǎn)和狀況， 確定年度審計(jì)工作重 點(diǎn)，制定全年審計(jì)計(jì)劃。2、審計(jì)準(zhǔn)備階段下發(fā)審前調(diào)查表一編寫審計(jì)方案一下發(fā)審計(jì)通知書（審計(jì)實(shí)施前 3 日）3、審計(jì)實(shí)施階段召開審計(jì)進(jìn)場會審計(jì)檢查審計(jì)取證備注： 開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時則由被審計(jì)單位派出接頭人負(fù)責(zé)審計(jì)時的相關(guān)事宜 （例如準(zhǔn)備審計(jì)資料及聯(lián)系相關(guān)部門）4、審計(jì)終結(jié) 撰寫審計(jì)報(bào)告初稿送達(dá)被審計(jì)單位被審計(jì)單位上報(bào)書面的反饋意見 董事會 成員提出相關(guān)要求 下發(fā)審計(jì)報(bào)告被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)整改報(bào)告 審計(jì)材料歸檔備注：正式的審計(jì)報(bào)告通過俞總簽發(fā)