中國證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書(大唐電信、周寰等20名責(zé)任人員)

1、中國證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書大唐電信、周寰等20名責(zé)任人員 200828號(hào)當(dāng)事人：大唐電信科技股份以下簡稱大唐電信，住所為北京市海淀區(qū)學(xué)院路40號(hào)研1樓二層，法定代表人曹斌。周寰，男，1944年4月出生，時(shí)任大唐電信董事長。住址：北京市宣武區(qū)小紅廟18號(hào)院6號(hào)樓603號(hào)。魏少軍，男，1958年5月出生，時(shí)任大唐電信董事兼總經(jīng)理。住址：北京市海淀區(qū)蘭旗營7號(hào)樓1304室。朱亞農(nóng)，男，1957年10月出生，時(shí)任大唐電信副董事長。住址不詳。楊毅剛，男，1955年9月出生，時(shí)任大唐電信副董事長。住址：北京市海淀區(qū)牡丹小區(qū)東里10棟1107號(hào)。潘海深，男，1951年8月出生，時(shí)任大唐電信董事。住址：北京市海

2、淀區(qū)鴻夏東里1號(hào)樓。唐如安，男，1961年7月出生，時(shí)任大唐電信董事。住址：北京市海淀區(qū)學(xué)院路40號(hào)。徐宏志，男，1961年10月出生，時(shí)任大唐電信董事。住址：大唐電信研究院。毛志毅，男，1963年8月出生，時(shí)任大唐電信董事。住址：北京市東城區(qū)和平里東土城路7號(hào)院2號(hào)樓503室。姜雨松，男，1970年1月出生，時(shí)任大唐電信董事。住址：北京市昌平區(qū)回龍觀龍躍苑1區(qū)24樓6402室。才洪恩，男，1964年8月出生，時(shí)任大唐電信董事。住址：陜西省西安市雁塔區(qū)紅專路6號(hào)。梁海兵，男，1972年1月出生，時(shí)任大唐電信董事。住址：陜西省西安市雁塔區(qū)頤秀苑小區(qū)11號(hào)樓3單元33號(hào)。陳蕾，女，1968年7月出

3、生，時(shí)任大唐電信董事。住址：北京市海淀區(qū)花園北路48號(hào)塔4203。龔雙瑾，女，1937年3月出生，時(shí)任大唐電信獨(dú)立董事。住址：北京市西城區(qū)月壇南街11號(hào)。謝魯江，男，1958年12月出生，時(shí)任大唐電信獨(dú)立董事。住址：北京市海淀區(qū)中央黨校118號(hào)樓603室。李敏，男，1963年8月出生，時(shí)任大唐電信獨(dú)立董事。住址：北京市西城區(qū)裕中西里33號(hào)樓1905號(hào)。許榕生，男，1947年1月出生，時(shí)任大唐電信獨(dú)立董事。住址：北京市石景山區(qū)玉泉路19號(hào)乙28樓1門1402號(hào)。趙東，男，1955年8月出生，時(shí)任大唐電信獨(dú)立董事。住址：陜西省西安市碑林區(qū)環(huán)城東路南段付8號(hào)。嚴(yán)曉浪，男，1947年1月出生，時(shí)任大唐

4、電信獨(dú)立董事。住址：浙江省杭州市馬騰路11號(hào)12棟2單元301室。肖亞凡，男，1957年7月出生，時(shí)任大唐電信獨(dú)立董事。住址：湖南省長沙市51路359號(hào)。李大偉，男，1968年8月出生，時(shí)任大唐電信副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書。住址：北京市海淀區(qū)萬柳新紀(jì)元家園1樓9單元701號(hào)。根據(jù)原中華人民共和國證券法以下簡稱證券法有關(guān)規(guī)定，我會(huì)依法對(duì)大唐電信2004年年報(bào)信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并向當(dāng)事人告知了作出行政處罰決定的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，審查了當(dāng)事人提出的陳述和申辯意見，現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。經(jīng)查明，當(dāng)事人存在如下違法行為：一、2004年年報(bào)虛增利潤大唐電信在2004年年

5、度報(bào)告公開披露的2004年度利潤總額為62,3 85,759.04元。但大唐電信在2004年通過費(fèi)用資本化、少提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、不當(dāng)確認(rèn)投資收益等方式，虛增該年度利潤總額共計(jì)37,186,597.53元。一在2004年12月30日，通過賬務(wù)調(diào)整，將支付招商證券570萬元財(cái)務(wù)參謀費(fèi)和支付北京欣怡永輝廣告150萬元廣告費(fèi)從“管理費(fèi)用”科目調(diào)整到“在建工程一北京永豐產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目”科目，少計(jì)當(dāng)期管理費(fèi)用720萬元。二在編制2004年合并報(bào)表時(shí)，通過賬務(wù)調(diào)整，將2004年大唐電信控股向華平創(chuàng)業(yè)投資旗下八家公司定向發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)法律服務(wù)的注冊及中介費(fèi)用主要包括法律咨詢、登記注冊、文件翻譯、打印等費(fèi)用10,

6、463,225.90元，從“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目調(diào)整到“長期股權(quán)投資”科目，少計(jì)當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用10,463,225.90元。三2004年底對(duì)重慶通信實(shí)業(yè)發(fā)展、資陽廣播電視網(wǎng)絡(luò)、沈陽北泰方向集團(tuán)及湖南廣聯(lián)廣電信息網(wǎng)絡(luò)等四家非關(guān)聯(lián)方客戶的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備比例均小于公司會(huì)計(jì)政策規(guī)定的計(jì)提比例，少計(jì)當(dāng)期管理費(fèi)用6,884,298.36元。四在未能取得合作項(xiàng)目收益結(jié)算充足依據(jù)的情況下，不當(dāng)確認(rèn)2004年度投資收益12,639,073.27元。二、2004年年報(bào)存在重大遺漏大唐電信在2004年年度報(bào)告的會(huì)計(jì)報(bào)表附注中沒有披露2004年期末存貨可變現(xiàn)凈值確實(shí)定依據(jù)。此項(xiàng)遺漏違反企業(yè)會(huì)計(jì)制度關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露

7、的規(guī)定，屬于原證券法第一百七十七條規(guī)定的所披露的信息有“重大遺漏”。上述事實(shí)，有大唐電信的2004年年報(bào)及相關(guān)公告，公司內(nèi)部明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證，有關(guān)合同，相關(guān)公司的工商登記資料，董事會(huì)會(huì)議決議及會(huì)議記錄，公司及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說明、相關(guān)人員的談話筆錄等證據(jù)在案證實(shí)，證據(jù)確實(shí)、充分，足以認(rèn)定。在2005年4月3日召開的大唐電信第三屆第六次董事會(huì)會(huì)議上，董事長周寰、董事魏少軍、朱亞農(nóng)、楊毅剛、潘海深楊毅剛代、唐如安徐宏志代、徐宏志、毛志毅、姜雨松、才洪恩徐宏志代、梁海兵魏少軍代、陳蕾和獨(dú)立董事龔雙瑾、謝魯江、許榕生、趙東謝魯江代、嚴(yán)曉浪許榕生代、肖亞凡、李敏等簽字通過了包含大唐電信2004年年度財(cái)務(wù)報(bào)

8、告的董事會(huì)決議；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼董事會(huì)秘書李大偉在公開披露的2004年年報(bào)上簽字。在上述大唐電信第三屆第六次董事會(huì)會(huì)議中，董事長周寰、董事魏少軍兼任總經(jīng)理、朱亞農(nóng)、楊毅剛、潘海深、唐如安、徐宏志、毛志毅、姜雨松、才洪恩、梁海兵、陳蕾和獨(dú)立董事龔雙瑾、謝魯江、許榕生、趙東、嚴(yán)曉浪、肖亞凡沒有針對(duì)上述各項(xiàng)財(cái)務(wù)處理問題提出異議，但獨(dú)立董事李敏對(duì)12,639,073.27元投資收益確認(rèn)的會(huì)計(jì)期間等問題提出了質(zhì)疑。綜合考慮上述當(dāng)事人在公司的職務(wù)以及在年報(bào)編制、年報(bào)信息披露審核決議中履行職責(zé)情況，我會(huì)認(rèn)定周寰、魏少軍和李大偉為上述虛假陳述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時(shí)，李敏是作為會(huì)計(jì)專業(yè)人士的獨(dú)立董事，并且在當(dāng)

9、時(shí)擔(dān)任大唐電信審計(jì)與監(jiān)督委員會(huì)的主任，盡管對(duì)個(gè)別會(huì)計(jì)處理問題提出過異議，但對(duì)其余虛假陳述事項(xiàng)仍沒有勤勉盡責(zé)地加以注意，我會(huì)認(rèn)定其為上述虛假陳述行為的其他直接責(zé)任人員。同時(shí)認(rèn)定其他董事朱亞農(nóng)、楊毅剛、潘海深、唐如安、徐宏志、毛志毅、姜雨松、才洪恩、梁海兵、陳蕾和獨(dú)立董事龔雙瑾、謝魯江、許榕生、趙東、嚴(yán)曉浪、肖亞凡為上述虛假陳述行為的其他直接責(zé)任人員。在調(diào)查和審理過程中，未發(fā)現(xiàn)上述當(dāng)事人忠實(shí)勤勉履行職務(wù)，足以免除責(zé)任的事由和相關(guān)證據(jù)。有關(guān)當(dāng)事人提出的書面陳述申辯意見，我會(huì)認(rèn)為不能構(gòu)成從輕、減輕或免除處罰的理由，依法不予采納。大唐電信上述違反企業(yè)會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)定導(dǎo)致2004年度虛增利潤37,186,59

10、7.53元，并在2004年年報(bào)披露虛假財(cái)務(wù)信息的行為，構(gòu)成了原證券法第一百七十七條所披露的信息有“虛假記載”的行為。大唐電信2004年年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注中沒有披露期末存貨可變現(xiàn)凈值確實(shí)定依據(jù)，構(gòu)成了原證券法第一百七十七條所披露的信息有“重大遺漏”的行為。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)原證券法第一百七十七條規(guī)定，我會(huì)決定如下：一、責(zé)令大唐電信改正虛假陳述行為，并對(duì)大唐電信處以30萬元的罰款；二、對(duì)上述違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員時(shí)任董事長周寰、董事總經(jīng)理魏少軍和公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼董事會(huì)秘書李大偉分別給予警告并各處以20萬元的罰款；三、對(duì)上述違法行為的其他直接責(zé)任人員朱亞農(nóng)、楊毅剛、潘海深、唐如安、徐宏志、毛志毅、姜雨松、才洪恩、梁海兵、陳蕾、龔雙瑾、謝魯江、許榕生、趙東、嚴(yán)曉浪、肖亞凡和李敏分別給予警告。上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行：中信銀行總行營業(yè)部，賬號(hào)7111010189800000162,由該行直接上繳國庫，