《商業(yè)城分析附表》word版

1、.*年1-9月份商業(yè)城經(jīng)營狀況分析進(jìn)入*年以來，盤錦市商業(yè)企業(yè)零售競爭更加日趨激烈。由于xx商業(yè)城的單店經(jīng)營，致使商場招商無法同興隆百貨集團(tuán)、國美、大商新瑪特等連鎖企業(yè)競爭，加之興隆百貨集團(tuán)的品牌壟斷經(jīng)營，使我們舉步維艱。針對這種情況，商業(yè)城新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)全體干部職工主動切斷后路，誓與員工背水一戰(zhàn)，改變經(jīng)營策略，堅(jiān)決取消自營，并采取多種方式，主動走出盤錦，招來新的、有實(shí)力的合作伙伴；同時利用四個月時間對商業(yè)城的九個商場進(jìn)行了大規(guī)模的招商、調(diào)整和改造，使商場整體形象在短期得到大幅度提升，商城人氣指數(shù)及消費(fèi)者的認(rèn)可度逐步增加。一、改造情況：為了進(jìn)一步提升商業(yè)城形象，五月份我們借廠商聯(lián)誼會的東風(fēng)

2、，對男、女裝商場進(jìn)行了招商和裝修改造，增加了職業(yè)裝品牌東方仙瑪、步森、老人頭、鐵獅東尼和休閑裝的卡佛蓮、朵以、儷思等品牌。六月份，我們針對一樓超市封閉沒有動線，致使百貨商場和食品商場客流不通暢，影響銷售的實(shí)際，同時針對商場沒有黃金、珠寶經(jīng)營的實(shí)際，我們對一樓進(jìn)行了大規(guī)模調(diào)整改造，引進(jìn)了遼西第一珠寶公司進(jìn)店經(jīng)營。七月份，針對四樓文體商場連年虧損，四樓沒有客流的實(shí)際，我們下大力氣引進(jìn)了遼寧省內(nèi)最有實(shí)力的羽絨服經(jīng)銷商錦州中百，對四樓進(jìn)行招商改造，引進(jìn)了雅鹿、波司登等二十三個品牌并于八月二十六日正式營業(yè)，年保底銷售額700萬元，扣率13%，毛利91萬元。九月份，我們對三樓的鞋帽、婦兒、針紡商場、文體商

3、場進(jìn)行了大規(guī)模的招商，改造后的四個商場新引進(jìn)的知名品牌三十余個，已于九月二十八日全面開業(yè)。至*年底，商場經(jīng)過整體調(diào)整后，不論從整體形象還是商場結(jié)構(gòu)都有了很大的改觀。二、家電商場的整體出租家電商場多年來連續(xù)虧損，特別是自*年初以來，一直受到國美、大商、興隆大夏的嚴(yán)重沖擊。*年初國美將入駐雙臺子區(qū)，這對家電商場更是致命的打擊，經(jīng)營持續(xù)下滑，為此我們班子經(jīng)過研究決定主動出擊，與國美公司多次洽談協(xié)商，通過我們真誠態(tài)度和多方努力，*年7月20日與國美正式簽定租賃合同，年租金95萬元，每年遞增3%，國美承擔(dān)水電費(fèi)、取暖費(fèi)，第一年租金95萬元，去稅后凈收入78.3萬元，同時可收取取暖費(fèi)用10萬元，水電費(fèi)20

4、萬元。免租期一個半月租金9.8萬元，合計(jì)*5萬元。從賬面上看：*年家電商場的經(jīng)營狀況看，1-9月累計(jì)虧損87.6萬元，由于自營商品比例較大，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險也隨之增大，僅處理歷史積壓庫存跌價損失就高達(dá)240萬元（列商品跌價準(zhǔn)備未處理），因此，家電商場整體出租是必要的選擇，也是最佳的選擇。家電商場經(jīng)營對比分析表項(xiàng)目*年*年差額收入20351217-818毛利135-6.3-141.3承擔(dān)利息73.751.821.9利潤-22.3-139.4-117.1去掉利息后利潤51.4-89.6-139三、銷售情況1-9月累計(jì)收入為6571萬元比同期的8607萬元下降2036萬元。影響主營業(yè)務(wù)收入和主要原因一是

5、商業(yè)銷售市場整體下滑；二是商品品種相對不全，由于商場招商難度加大，致使客流流失；三是商場整體裝修改造，調(diào)整期影響了一定的銷售額；四是家電商場的出租和貿(mào)易公司的集團(tuán)團(tuán)購大幅下降，五是取消自營后，利用近半年的時間加大力度對過去多年形成的庫存商品進(jìn)行了大力度地低于進(jìn)價銷售，影響了銷售額及毛利率。*年銷售同*年銷售對比分析表商場實(shí)際同期比同期備注食品13*71452.8-143.1超82煙-31休15生-164百貨932.49*6330.77工7鐘74文-33化-17女裝591.4682.93-91.53休3裝-94男裝732.9716.7116.19鞋帽555.6595.57-39.97皮-19鞋-

6、5休-16針紡435.9514.96-79.06毛10棉-36布-21羽-32家電1047.81752.02-7*22黑-209白-323小-171文體292.4136.25156.15婦兒2*2129.6475.56貿(mào)易446.71252.79-8*09鼎信21.53473.19-451.66*年為羽絨合計(jì)6571.5386*86-2035.68食品商場下降143萬元，其中超市增加82萬元主要是在一月份，休閑食品增加15萬元，煙下降31萬元，生鮮、水果等下降164萬元（*年下半年后改為租金，上半年有銷售額），天河下降45萬元。百貨商場收入上升31萬元，主要原因是鐘表上升74萬元，由于金店6月

7、的加盟，工美增加收入7萬元，文百貨下降了33萬元，化妝品自營下降17萬元。女裝商場下降了91萬元，主要原因已撤貨的最大品牌鋇萱廠家同期銷售65萬元（*年12月廠家撤貨），其他廠家都有不同程度的下降，休閑女裝由于5月布局調(diào)整增加收入3萬元。男裝商場比同期上升了16萬元。 鞋帽商場比同期下降了萬元，休閑鞋轉(zhuǎn)入四樓（*年6月份）下降萬元，皮具廠家減少下降萬元，成人鞋中平價下降萬元。針紡商場下降了79萬元，毛針上升10萬元，棉針下降36萬元，布藝下降21萬元，羽絨服下降32萬元。家電商場下降704萬元，其中黑電下降209萬元，白電下降323萬元，小電下降171萬元。文體商場收入上升 156萬元，主要團(tuán)

8、購廠家增加辦公用品。婦兒商場收入上升75萬元。貿(mào)易公司下降806萬元。鼎信家電下降451萬元（鼎信家電*年7月關(guān)店）。四、毛利率情況1-9月累計(jì)實(shí)現(xiàn)綜合毛利率為12.39%比同期的11.64%上升0.75個百分點(diǎn)，一是食品商場毛利率上升0.68個百分點(diǎn)其收入占總收入的20%，二是貿(mào)易公司上升2.31個百分點(diǎn)其收入占總收入的7%，三是羽絨服為30%其收入占總收入的0.4%。*年同*年毛利率對比分析表商場實(shí)際同期比同期備注食品13.312.620.68休-2.06煙3.46超0.09百貨9.6612.56-2.9鐘-4.63文-1.36化-5.35女裝22.5124.92-2.41男裝19.682

9、1.47-1.79鞋帽19.3320.98-1.65鞋-1.33皮-2.54針紡18.8220.67-1.85毛-0.55，棉-4.64家電-1.280.97-2.25黑0.79白-4小-2.99文體5.8811.97-6.09婦兒15.8521.48-5.63貿(mào)易9.327.012.31鼎信30.10.2929.81合計(jì)12.3911.640.75 食品商場上升0.68個百分點(diǎn)，主要是煙酒茶上升3.46個百分點(diǎn)，團(tuán)購32萬元加價率30%，消費(fèi)稅增加酒上調(diào)價14萬元。超市上升了0.09個百分點(diǎn)，休閑食品2.06個百分點(diǎn)，1月份的29萬元團(tuán)購為10個點(diǎn)。百貨商場綜合下降.9個百分點(diǎn)，主要為化妝下

10、降.個百分點(diǎn)，主要原因滿百送的讓利增加成本2.5萬元，鐘照下降4.63個百分點(diǎn) 瑞美進(jìn)口表的利潤增加成本9.3萬元，文百下降1.36個百分點(diǎn)。*年手機(jī)同*年毛利對比分析表項(xiàng)目0扣點(diǎn)2扣點(diǎn)3扣點(diǎn)4扣點(diǎn)合計(jì)毛利額毛利率*年13.175.544148.6281.28.773.1*年3.627.9(1.5)82.7224.5(5)338.714.264.2差額9.547.6-38.7-75.9-57.5-5.49-1.1從上表得知同*年比少扣5.4萬元。女裝商場綜合毛利下降2.41個百分點(diǎn)，其中增值稅下降2.04個百分點(diǎn)，原因一是本年處理經(jīng)銷庫存比同期減少5.64萬元的毛利，二是新增廠家卡佛蓮扣率為1

11、8%，但銷售較好為11萬元。小規(guī)模比同期下降了3.16個百分點(diǎn)，原因一是本年處理經(jīng)銷庫存比同期減少11萬元的毛利。男裝商場綜合毛利下降1.79個百分點(diǎn)，其中增值稅下降1.34個百分點(diǎn)，原因一是廣州老爺車保底同比降低6萬元（*年11月份簽訂的合同），二是保羅廠家改變合作方式，由代銷18.5%改為年利潤8萬元（*年11月份簽訂的合同），且銷售額比上年增加6萬元，三是新增皮具上升23.39個百分點(diǎn)。小規(guī)模比同期下降了2.78個百分點(diǎn)，原因一是迪萊廠家毛率低，但銷售比上年增加94萬元，二是新增品牌威爾古特每月扣0.17萬元,銷售額為6.8萬元，三是新增皮具上升2.個百分點(diǎn)。鞋帽商場綜合毛利下降1.65

12、個百分點(diǎn)，其中成人鞋增值稅上升.個百分點(diǎn)，上年有沈陽開朗等三個廠家扣點(diǎn)為銷售38萬元，今年已撤貨，今年沒有低毛利銷售。小規(guī)模比同期下降了2.個百分點(diǎn)，主要原因是平價鞋由22%下降15%銷售額為80萬元；皮具廠家改增值稅降3個百分點(diǎn)，銷售額為36萬元。針紡商場下降.個百分點(diǎn)，原因一是羊老大保底銷售（視同租金）銷售額增加影響毛利率，二是月改增值稅撤柜個廠家，余下廠扣點(diǎn)由下降為。家電商場下降2.25個百分點(diǎn)，黑電上升了0.79個百分點(diǎn)，但也是負(fù)毛利，白電下降4個百分點(diǎn)，小電下降2.99個百分點(diǎn)，主要原因是家電自營商品甩貨所影響。文體商場毛利率下降6.09個百分點(diǎn)，增值稅*年扣點(diǎn)高的廠家已撤柜（江西共

13、青團(tuán)實(shí)業(yè)和泰等），余下的扣點(diǎn)在15%左右；小規(guī)模廠家盤錦華豪皮具由*年的26.5%改為20%，*年新增的兩個廠家扣點(diǎn)為7%和10%，這些都影響文體商場的毛利率。五、費(fèi)用情況1-9月累計(jì)發(fā)生三項(xiàng)費(fèi)用2135萬元比同期1851萬元上升284萬元。1、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加32萬元（廠行利息調(diào)整）；2、工資性費(fèi)用增加325萬元；（1）*年節(jié)日補(bǔ)貼和效益獎發(fā)放62萬元，*年節(jié)日補(bǔ)貼和效益獎發(fā)放142萬元，同比凈增加80萬元；（2）增加停薪留職人員工資12.6萬元；（3）增加年功工資32.4萬元；（4）增加班子年終獎19.8萬元，外調(diào)人員工資4.2萬元；（5）*年一月份工資在*年中核算118萬元；（6）新增住房公

14、積金58萬元。3、廣告費(fèi)下降21萬元，勞保費(fèi)下降10萬元，取暖費(fèi)下降20萬元，修理費(fèi)下降10萬元，電話費(fèi)下降5萬元，車輛費(fèi)下降5萬元，其他費(fèi)用有升有降下降2萬元。 六、效益情況1-9月累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤-1164萬元，比同期增虧576萬元，主要原因：1、主營業(yè)務(wù)收入下降2036萬元，減利252萬元（見下表）；2、毛利率上升個0.75百分點(diǎn)，增利64萬元（見下表）；3、費(fèi)用上升減利284萬元；4、稅金及附加增加減利10.2萬元；*年進(jìn)項(xiàng)稅留抵210萬元，使*年增值稅較少；而*年增值稅比05上升90萬元；5、營業(yè)外收支凈減少減利20萬元；（1）、*年減少銀河無賬列營業(yè)外收入9.7萬元；（2）、*年增加小

15、規(guī)模水電進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出7.1萬元及佳明美九賠款3萬元；6、其他業(yè)務(wù)利潤下降減利74萬元（家電返利）。主營業(yè)務(wù)收入影響利潤明細(xì)表商場收入增+減-影響利潤增利+減利食品-143-19百貨+31+3女裝-91-25男裝16+3鞋帽-40-8針紡-79-15家電-704-7文體+156+19婦兒+75+16貿(mào)易-806-57鼎信-473-1 羽絨+22 合計(jì)2036-252毛利率影響收入明細(xì)表：商場毛利增+減-影響利潤增利+減利食品+0.68+10百貨-2.9-27女裝-2.4-14男裝-1.79-13鞋帽-1.65-9針紡-1.85-8家電-2.25-24文體-6.09-18婦兒-5.63-12貿(mào)易+2.31+10鼎信-0.29羽絨+30.1+7合計(jì)0.75+64七、四季度經(jīng)營預(yù)測四季度預(yù)計(jì)銷售收入1580萬元，毛利率15%，預(yù)計(jì)四季度虧損383萬元，全年預(yù)計(jì)虧損1547萬元。十月份雖然商場開展了“金秋盛宴慶國慶新裝啟幕十重禮”的大型促銷活動增加