管某無(wú)證批發(fā)煙草制品案

1、管某無(wú)證批發(fā)煙草制品案【案情簡(jiǎn)介】2015 年 6 月 3 日上午 10 點(diǎn)左右，某市煙草專賣局稽查隊(duì)在對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行檢查，當(dāng)執(zhí)法人員行至市區(qū)交叉路口時(shí)，發(fā)現(xiàn)管某正在從一輛人力三輪車上向一門市部搬送紙箱，引起了執(zhí)法人員的注意， 隨后暗中對(duì)其進(jìn)行監(jiān)視， 在雙方交易時(shí)，執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)查獲正在交易的 “長(zhǎng)白山 （軟紅） ”10 件（ 150 條）。案發(fā)后，該局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立案，經(jīng)過調(diào)查認(rèn)定：行為人管某是本市一卷煙零售戶，領(lǐng)取了煙草專賣零售許可證，現(xiàn)查獲的 150 條卷煙是管某一個(gè)朋友在外地購(gòu)買后專賣給管某的，進(jìn)價(jià)每條 105 元，管某正以 105.5 元 / 條的價(jià)格，向某門市部出售，每條賺 5 毛，能獲利

2、75 元。 150 條違法卷煙，其購(gòu)進(jìn)價(jià)值總額 15750 元。執(zhí)法人員將卷煙先行登記保存后全部保存至某市煙草專賣局倉(cāng)庫(kù)。以上事實(shí)主要有管某的詢問筆錄和自述為證。某市局認(rèn)為，當(dāng)事人管某雖有煙草專賣零售許可證，但依據(jù)煙草專賣法第十五條和煙草專賣法實(shí)施條例第二十六條規(guī)定，屬無(wú)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)行為，依據(jù)煙草專賣法第三十一條和煙草專賣法實(shí)施條例第五十六條以及我省自由裁量權(quán)規(guī)定中無(wú)證批發(fā)第二檔處罰條文之規(guī)定，決定對(duì)管某按照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)零售價(jià)格 108 元/ 條的 70%處以罰款， 按照國(guó)家規(guī)定卷煙批發(fā)價(jià)格的 70%予以收購(gòu)，同時(shí)責(zé)令停止非法批發(fā)行為。7 月 12 日，兩名專賣執(zhí)法人

3、員將處罰決定書送達(dá)當(dāng)事人管某，同時(shí)向管某開據(jù)了有關(guān)罰款票據(jù)?！景咐u(píng)析】一、主體方面該案的處罰主體是某市煙草專賣局，是依法設(shè)立的具有獨(dú)立行使行政處罰權(quán)并獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任的市一級(jí)煙草專賣管理機(jī)關(guān)，符合處罰主體資格，處罰主體合法；被處罰主體是實(shí)施了違反煙草專賣法律法規(guī)的行為當(dāng)事人，具有完全民事權(quán)利能力和行為能力，被處罰主體認(rèn)定準(zhǔn)確。二、事實(shí)、證據(jù)方面本案事實(shí)清楚，但在證據(jù)搜集方面存在欠缺。首先，發(fā)案時(shí)管某和某批發(fā)部正在交易，卷煙所有權(quán)在發(fā)生轉(zhuǎn)移過程中，批發(fā)行為正在進(jìn)行，這種情況應(yīng)給某市煙草專賣局調(diào)查證實(shí)管某的批發(fā)行為帶來(lái)很大的便利條件，但事實(shí)上煙草專賣局并沒有利用這一有利條件，在證據(jù)搜集方面只有對(duì)

4、管某的詢問筆錄和自述來(lái)認(rèn)定管某無(wú)證批發(fā)的事實(shí)，卻沒有對(duì)買方某門市部進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查取證，使證據(jù)顯得較為單一。其次，對(duì)無(wú)證批發(fā)行為的定性在證據(jù)方面還缺少關(guān)鍵證據(jù)卷煙的真?zhèn)舞b定，必須證明購(gòu)進(jìn)的卷煙為真煙，才能夠按照無(wú)證批發(fā)定性。三、定性、適用法律方面該案定性準(zhǔn)確，適用法律正確。本案的行政處罰機(jī)關(guān)對(duì)當(dāng)事人的違法行為性質(zhì)的判斷準(zhǔn)確，并有明確的煙草專賣法律法規(guī)中的具體條文相印證；處罰的依據(jù)也是有效的法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。四、處理方面管某違法行為系首次，根據(jù)行政處罰法第四條第二款規(guī)定，“設(shè)定和實(shí)施行政處罰必須以事實(shí)為依據(jù)，與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng)。”因此，對(duì)管某按我省自由裁量權(quán)規(guī)

5、定的第二檔幅度即 70%進(jìn)行處罰是適當(dāng)?shù)?。但?, 本案中既然已經(jīng)能夠查清違法批發(fā)煙草制品的價(jià)值（即購(gòu)進(jìn)價(jià)值總額 15750 元） , 煙草專賣行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照其購(gòu)進(jìn)價(jià)值的 70%進(jìn)行處罰，而不是其市場(chǎng)零售價(jià)格的 70%。還需指出的是，根據(jù)煙草專賣法實(shí)施條例第五十六條規(guī)定，對(duì)無(wú)證批發(fā)行為的處罰先要責(zé)令關(guān)閉或者停止經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，而本案中煙草專賣局卻以對(duì)管某的卷煙進(jìn)行收購(gòu)來(lái)達(dá)到責(zé)令其停止經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的目的，這種做法沒有法律依據(jù)，顯然是錯(cuò)誤的。同時(shí)，本案還應(yīng)查明管某是否已取得了75 元的利潤(rùn)，如果取得，則應(yīng)對(duì) 75 元的違法所得予以沒收。五、程序方面程序合法。本案中煙草專賣局按照一般程序立案、調(diào)查取證、審查決定、送達(dá)執(zhí)行的步驟