吉林森工財務報告分析

1、吉林森工財務報告分析一、企業(yè)基本情況一、吉林森林工業(yè)股份有限公司（以下簡稱"本公司"或"公司"）系經(jīng)吉林省人民政府吉政函（1998）47號文批準，由中國吉林森林工業(yè)集團有限責任公司為獨家發(fā)起人，采用社會募集方式成立的股份有限公司，注冊地址為中華人民共和國吉林省長春市高新區(qū)硅谷大街4000號。公司經(jīng)吉林省工商行政管理局注冊登記，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：2231，總部地址為長春市朝陽區(qū)延安大街1399號。本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字（1998）190號文 和證監(jiān)發(fā)字（1998）192號文批準，向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A股）8,500萬股，并于1

2、998 年10月7日在上海證券交易所掛牌上市交易。本公司主要產(chǎn)品為木材、人造板、裝飾材料、林化 產(chǎn)品以及金融服務等。所屬行業(yè)為林業(yè)及人造板行業(yè)。本公司原注冊資本為人民幣28,500萬股，其中國有發(fā)起人持有20,000萬股，社會公眾持有 8,500萬股。本公司股票面值為每股人民幣1元。 2000年12月11日至2000年12月22日本公司實施了以1999年末總股本28,500萬股為基數(shù)，向 全體股東每10股配售3股的配股方案，其中：國有法人股東承諾放棄配股權(quán)，共向社會公眾股股東配售2,550萬股，本公司總股本增至31,050萬股。 截至2013年12月31日，本公司累計發(fā)行股本總數(shù)為31,050

3、萬股。（一）行業(yè)競爭格局和發(fā)展趨勢 自 2008 年金融危機起，在全球經(jīng)濟不景氣的大環(huán)境下，國內(nèi)人造板及裝飾建筑材料行業(yè)受到巨大影響，并且這種影響逐年加劇，行業(yè)競爭達到了白熱化程度。而政府為抑制房價上漲過快出臺的一系列房地產(chǎn)調(diào)控政策，對相關的下游產(chǎn)業(yè)亦造成了較大的影響。目前國內(nèi)人造板生產(chǎn)企業(yè)，尤其是刨花板企業(yè)，面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)，產(chǎn)能嚴重過剩，市場不景氣帶來的銷售不暢，資金流受阻，各種原材料價格、勞動力成本快速上漲；以及由于國家天然林保護政策，人造板原料大幅減少，這些因素導致了人造板企業(yè)舉步維艱，大多數(shù)企業(yè)處于勉強維持經(jīng)營的狀態(tài)，部分企業(yè)已開始向其他行業(yè)轉(zhuǎn)型以求生存。 未來行業(yè)發(fā)展趨勢必將是在行

4、業(yè)大洗牌，淘汰一部分低檔次、劣質(zhì)的無市場競爭力的企業(yè)后，逐步向規(guī)模化、品牌化、功能化方向邁進。企業(yè)將越來越重視生產(chǎn)技術(shù)的升級，先進的生產(chǎn)技術(shù)和設備可以給競爭日趨激烈的市場帶來成本優(yōu)勢、質(zhì)量優(yōu)勢等。此外，人造板行業(yè)屬于傳統(tǒng)行業(yè)，已然發(fā)展了幾十年，未來必將由粗放型向精細型轉(zhuǎn)型；產(chǎn)品也由傳統(tǒng)的滿足生產(chǎn)、生活需要向功能型、環(huán)保型、高附加值型轉(zhuǎn)型，將產(chǎn)品注入現(xiàn)代化的科技力量，打造新型人造板，如輕質(zhì)刨花板、無醛人造板等。并且企業(yè)將從各個生產(chǎn)、銷售、與地位，豐富影響手段成為未來行業(yè)競爭的重中之重。 （二）公司發(fā)展戰(zhàn)略 公司利用國內(nèi)市場調(diào)整的機會，在"危機"中尋找"商機"

5、;，積極進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，堅持產(chǎn)業(yè)與資本雙維發(fā)展提升產(chǎn)業(yè)層次發(fā)展金融證券等資本運營產(chǎn)業(yè)，通過資本運營促進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展； 創(chuàng)新發(fā)展模式、創(chuàng)新經(jīng)營方式、創(chuàng)新管理機制；著力打造四大產(chǎn)業(yè)：以刨花板、纖維板、實木門等綠色、環(huán)保產(chǎn)品為主導的人造板和定制家居產(chǎn)業(yè)；以經(jīng)營、培育森林資源和園林苗木為主 、的森林資源經(jīng)營產(chǎn)業(yè)；以債權(quán)、股權(quán)投資為主的現(xiàn)代金融服務產(chǎn)業(yè)；以進出口貿(mào)易、森林食品、為主的現(xiàn)代商貿(mào)服務產(chǎn)業(yè)。力爭通過三年至五年時間的努力，在崗員工收入、人造板生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟效益、經(jīng)營收入、資產(chǎn)規(guī)模等五項指標實現(xiàn)跨越式提升。 （三）經(jīng)營計劃 2014 年，公司根據(jù)對未來經(jīng)營環(huán)境的判斷，緊緊圍繞"效益&quo

6、t;和"發(fā)展"兩個主題，合理安排公司的各項生產(chǎn)經(jīng)營及投資計劃，加大銷售力度，減少產(chǎn)品庫存，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，同時積極培育新的經(jīng)濟增長點，提高公司創(chuàng)利和發(fā)展能力，實現(xiàn)公司的健康、可持續(xù)發(fā)展。2014年公司的經(jīng)營目標是實現(xiàn)營業(yè)收入 15.71 億元，營業(yè)總成本 16.71 億元（該經(jīng)營目標并不代表公司對 2014 年的盈利預測，能否實現(xiàn)取決于國家宏觀政策、市場狀況的變化等多重因素，存在不確定性，敬請投資者特別注意）。具體措施如下： 1、執(zhí)行公司內(nèi)控和各項管理規(guī)章，用制度來約束，強化成本控制，向低成本要效益。 2、加強木質(zhì)原料采購力度，充分協(xié)調(diào)一切可能因素，最大限度保證生產(chǎn)線原料

7、供應充足。 3、全面加強企業(yè)管理，加強品牌、質(zhì)量及安全生產(chǎn)管理，為公司科學、高效運作提供保障。 4、以市場需求為導向，科學制定銷售策略，做好營銷工作。 5、積極促進已建成項目達標達產(chǎn)，提升利潤增長點。 6、全力促進新產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，做到嚴格管控，積極開拓產(chǎn)品市場，力爭年內(nèi)收到可觀效益。 7、轉(zhuǎn)變增長方式，繼續(xù)不斷的開發(fā)新項目、新產(chǎn)業(yè)。（四)因維持當前業(yè)務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 公司主營業(yè)務整體發(fā)展趨勢良好，并與多家銀行建立了良好的合作關系，同時密切監(jiān)控和 分析自身資產(chǎn)情況，進一步盤活資產(chǎn)，提高資產(chǎn)營運效率，為主營業(yè)務發(fā)展提供資金支持和保 障。2014 年，公司將結(jié)合業(yè)務發(fā)展目標和未

8、來發(fā)展戰(zhàn)略，保持穩(wěn)健的財務管理政策，根據(jù)實際業(yè)務需求，通過自有資金、銀行貸款等多種融資方式解決資金來源問題。 二、審 計 報 告 吉林森林工業(yè)股份有限公司全體股東：我們審計了后附的吉林森林工業(yè)股份有限公司（以下簡稱"吉林森工"）的財務報表，包括2013 年 12 月 31 日合并及公司的資產(chǎn)負債表，2013 年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公司的股東權(quán)益變動表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是吉林森工管理層的責任。這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的

9、內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?。審計工作還包括評價管理層選用會計

10、政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 三、資產(chǎn)質(zhì)量分析3、6 / 6文檔可自由編輯打印本公司合并財務報表主要項目的異常情況及原因的說明 （ 1）資產(chǎn)負債表項目 貨幣資金 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 290,869,742.57 元，比年初數(shù)減少 40.46%，其主要 原因為：本公司年末償還借款。 交易性金融資產(chǎn) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 49,895,104.59 元，比年初數(shù)增加 34,065.25%， 其主要原因為：本公司本年新增基金投資，原值 50,000,000.00 元，凈值 49,781,750.59 元。 應收賬款 201

11、3 年 12 月 31 日年末數(shù)為 73,862,063.50 元，比年初數(shù)增加 101.17%，其主要 原因為：本公司所屬上海分公司銷售增加，貨款尚未收回。 預付賬款 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 117,419,873.01 元，比年初數(shù)減少 55.71%，其主要 原因為：本公司本年收回預付中鹽銀港人造板有限公司增資款 165,000,000.00 元。應收利息 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 4,461,961.00 元，比年初數(shù)增加 1,713.81%，其主要原因為：子公司長春市吉盛通達小額貸款有限責任公司年末貸款應收利息增加。 其他應收款 2013 年 12 月

12、 31 日年末數(shù)為 24,132.524.06 元，比年初數(shù)增加 135.41%，其主 要原因為：年末所屬江蘇分公司稅收返還 5,900,000.00 元尚未收到，本公司應收中鹽銀港人造 板有限公司利息款 6,474,328.77 元。 其他流動資產(chǎn) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 425,700,000.00 元，比年初數(shù)增加 100.00%， 其主要原因為：本公司本年新增合并范圍內(nèi)子公司吉林森工圣鑫投資有限公司委托貸款。 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 6,420,691.53 元，比年初數(shù)增加 100.00%， 其主要原因為：本公司本年新增合并范圍內(nèi)子

13、公司撫松縣露水河天祥土特產(chǎn)有限公司，其生產(chǎn) 性生物資產(chǎn)為種蜂王及蜂群。 無形資產(chǎn) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 66,833,621.01 元，比年初數(shù)增加 99.23%，其主要 原因為：本公司本年新增合并范圍內(nèi)子公司吉林森工化工有限責任公司土地使用權(quán)凈值 15,172,693.00 元；撫松縣露水河天祥土特產(chǎn)有限公司土地使用權(quán)、專利技術(shù)、商標權(quán)凈值共 計 7,980,870.18 元；吉林森工外墻裝飾板有限公司土地使用權(quán)凈值 11,423,641.67 元。 開發(fā)支出 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 1,707,179.51 元，比年初數(shù)增加 100.00%，其主要 原

14、因為：所屬北京分公司本年新增 "露水河牌刨花板 E0 級膠技術(shù)改造" 開發(fā)項目。 應付賬款 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 80,075,417.46 元，比年初數(shù)增加 65.53%，其主要原因為：所屬江蘇分公司及子公司吉林森工化工有限責任公司本年新增工程及設備款。應交稅費 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為-750,505.37 元，比年初數(shù)增加 92.28%，其主要原因 為：子公司長春市吉盛通達小額貸款有限責任公司和吉林森工圣鑫投資有限公司本年盈利企業(yè) 所得稅尚未繳納所致。 一年到期的非流動負債 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 103,482,

15、236.40 元，比年初數(shù)增加 100.00%，其主要原因為：本公司本年部分長期借款將于一年內(nèi)到期償還。 長期借款 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 165,875,894.20 元，比年初數(shù)增加 84.31%，其主要 原因為：本公司及子公司吉林森工白山人造板有限責任公司本年新增長期借款。 非流動負債 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 35,017,669.47 元，比年初數(shù)增加 42.87%， 其主要原因為：公司本年取得政府補助增加。 （ 2）利潤表、現(xiàn)金流量表項目 營業(yè)收入 2013 年度發(fā)生數(shù)為 1,339,431,718.34 元，比上年數(shù)增加 4.57%，其主要原因為

16、： 本公司本年調(diào)整營銷策略，銷量較上年增長。 營業(yè)成本 2013 年度發(fā)生數(shù)為 1,088,469,723.98 元，比上年數(shù)增加 3.22%，其主要原因為： 本公司本年銷量增長，營業(yè)收入較上年增長。 利息收入 2013 年度發(fā)生數(shù)為 52,424,572.21 元，比上年數(shù)增加 1,013.45%，其主要原因為： 本年子公司長春市吉盛通達小額貸款有限責任公司發(fā)放貸款及墊款增加。 利息支出 2013 年度發(fā)生數(shù)為 738,888.89 元，比上年數(shù)增加 1,579.29%，其主要原因為： 本年子公司長春市吉盛通達小額貸款有限責任公司利息支出增加。 手續(xù)費及傭金收入 2013 年度發(fā)生數(shù)為 36

17、,221,639.79 元，比上年數(shù)增加 865.57%，其主要 原因為：本年子公司長春市吉盛通達小額貸款有限責任公司發(fā)放貸款及墊款增加。 手續(xù)費及傭金支出 2013 年度發(fā)生數(shù)為 127,300.45 元，比上年數(shù)增加 42.15%，其主要原因 為：本年子公司長春市吉盛通達小額貸款有限責任公司發(fā)放貸款及墊款增加，手續(xù)費及傭金支 出較上年同比增長。 營業(yè)稅金及附加 2013 年度發(fā)生數(shù)為 15,783,472.12 元，比上年數(shù)增加 96.87%，其主要原 因為：本年子公司長春市吉盛通達小額貸款有限責任公司和吉林森工圣鑫投資有限公司營業(yè)稅 增加。 資產(chǎn)減值損失 2013 年度發(fā)生數(shù)為 6,27

18、9,434.27 元，比上年數(shù)減少 83.30%，其主要原因為： 所屬分公司本年固定資產(chǎn)減值損失、壞賬準備、存貨跌價準備減少。 公允價值變動損益 2013 年度發(fā)生數(shù)為-216,237.41 元，比上年數(shù)增加 869.48%，其主要原 因為：本公司本年新增的基金投資公允價值變動。 投資收益 2013 年度發(fā)生數(shù)為 57,628,602.56 元，比上年數(shù)減少 62.87%，其主要原因為： 本公司本年未對子公司或聯(lián)營公司進行處置。 營業(yè)外收入 2013 年度發(fā)生數(shù)為 64,904,185.74 元，比上年數(shù)減少 13.63%，其主要原因為： 所屬分公司本年固定資產(chǎn)處置利得減少。 營業(yè)外支出 2013 年度發(fā)生數(shù)為 1,717,330.54 元，比上年數(shù)減少 61.60%，其主要原因為： 所屬分公司和合并范圍內(nèi)子公司本年未發(fā)生存貨非常損失。 所得稅費用 2013 年度發(fā)生數(shù)為 28,475,547.88 元，比上年數(shù)增加 17,228.29%，其主要原 因為：本年子公司長春市吉盛通達小額貸款有限責任公司和吉林森工圣鑫投資有限公司企業(yè)所 得稅增加。 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 2013 年度發(fā)生數(shù)為 108,219,474.03 元，比上年數(shù)增加 760.82%，其主