2022國(guó)有資產(chǎn)清查整治工作方案.doc

1、2022國(guó)有資產(chǎn)清查整治工作方案一、工作目標(biāo)（一）全面摸清家底全面統(tǒng)計(jì)、清理、核實(shí)單位基本信息、財(cái)務(wù)核算資料及國(guó)有資產(chǎn)存量等情況，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整掌握資產(chǎn)現(xiàn)狀，摸清資產(chǎn)家底，為加強(qiáng)系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。（二）推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)補(bǔ)充、修正、清理財(cái)務(wù)管理軟件中的不完整數(shù)據(jù)、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)和垃圾數(shù)據(jù)，完善資產(chǎn)檔案資料，盤(pán)點(diǎn)各類資產(chǎn)，確保賬、卡、物相符。在此基礎(chǔ)上，健全資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控手段，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。（三）完善管理制度針對(duì)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出行之有效的整改措施和落實(shí)方案，健全定期清查盤(pán)點(diǎn)機(jī)制。（四）提高資產(chǎn)管理質(zhì)效通過(guò)

2、資產(chǎn)清查，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，優(yōu)化資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)，避免資產(chǎn)不當(dāng)損失，明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬。依托高質(zhì)量的資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提高資產(chǎn)信息化管控水平。二、_領(lǐng)導(dǎo)縣局成立國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)制定工作方案，研究決定重大事項(xiàng)和_，統(tǒng)一指導(dǎo)系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作。_設(shè)在辦公室，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組工作部署，_開(kāi)展日常工作，協(xié)調(diào)解決各類問(wèn)題。三、工作原則按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則_開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。四、工作內(nèi)容和步驟根據(jù)新行政單位會(huì)計(jì)制度省垂直管理系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法和全省地稅系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法等有關(guān)規(guī)定，各單位要做好安排部署、清查登記、自查自糾、重點(diǎn)

3、檢查、核實(shí)確認(rèn)、整改落實(shí)各項(xiàng)工作。具體步驟如下：（一）安排部署階段（_年_月_日至_月_日）制定并印發(fā)縣_國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案，于_月_日前，完成資產(chǎn)清查_(kāi)機(jī)構(gòu)情況統(tǒng)計(jì)工作。（二）清查登記階段（_年_月_日-_月_日）認(rèn)真_學(xué)習(xí)相關(guān)政策和工作方案，準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)清查的工作方法、內(nèi)容和要求，準(zhǔn)備清查登記資料，全面開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。主要內(nèi)容包括：1基本情況統(tǒng)計(jì)。按照資產(chǎn)清查工作需要，依據(jù)機(jī)構(gòu)編制部門(mén)的批準(zhǔn)文件，準(zhǔn)確掌握納入資產(chǎn)清查工作范圍的單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、_機(jī)構(gòu)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量等各項(xiàng)基本情況。2流動(dòng)資產(chǎn)清查。結(jié)合財(cái)務(wù)管理軟件，依據(jù)財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，主要對(duì)各類銀行賬戶、庫(kù)存現(xiàn)金、

4、應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)、清查、登記。3固定資產(chǎn)清查。通過(guò)財(cái)務(wù)管理軟件固定資產(chǎn)卡片及賬務(wù)管理功能，按照_國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)分類與代碼（GB/T14885-_）規(guī)定，采取實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同賬務(wù)核實(shí)相結(jié)合的原則，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)、盤(pán)點(diǎn)。重點(diǎn)做好土地、房屋及構(gòu)筑物、車輛、計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公設(shè)備及其他_萬(wàn)元（含）以上大型設(shè)備的清查、登記工作。4在建工程清查。按照新會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未完工交付使用的各種建筑（包括新建、改建、擴(kuò)建、修繕等）、設(shè)備_工程和信息系統(tǒng)建設(shè)工程進(jìn)行全面清查。各單位要仔細(xì)核查項(xiàng)目立項(xiàng)、施工、竣工決算等手續(xù)資料，對(duì)金額較大、已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)（長(zhǎng)期未

5、轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)）的工程項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)清查、登記。5無(wú)形資產(chǎn)清查。各單位對(duì)已取得的土地使用權(quán)、軟件、著作權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)、盤(pán)點(diǎn)。重點(diǎn)做好土地使用權(quán)和軟件類無(wú)形資產(chǎn)的清查、登記工作。（三）自查自糾（_年_月_日-_月_日）_力量，對(duì)縣局資產(chǎn)清查登記結(jié)果，分類逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真_、核實(shí)，審核面要達(dá)到全部資產(chǎn)的_%。對(duì)清查登記和自查自糾過(guò)程中清理發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬等問(wèn)題，要首先提出初步處理意見(jiàn)，再依照資產(chǎn)清查政策、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)管理辦法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類整理，并準(zhǔn)備相關(guān)證據(jù)。按流程及權(quán)限要求，能自行糾正處理的，要及時(shí)糾正處理；無(wú)權(quán)自行糾正處理的，要逐級(jí)上報(bào)有關(guān)資料，依據(jù)上級(jí)批復(fù)進(jìn)行處理。（四）迎接市局檢查（_年_月_日-_月_日）認(rèn)真整理好相關(guān)資料和匯報(bào)材料，迎接市局檢查。（五）核實(shí)確認(rèn)（_年_月_日-_月_日）對(duì)資產(chǎn)清查最終結(jié)果進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，依據(jù)資產(chǎn)處置、資產(chǎn)核實(shí)、損溢認(rèn)定等方面的具體流程及權(quán)限，對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等問(wèn)題進(jìn)行分類、逐項(xiàng)處理。（六）整改落實(shí)針對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的關(guān)于資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)核算方面的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，提出具體詳細(xì)的改進(jìn)措施，完善管理程序，健全規(guī)章制度；針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)權(quán)不明，權(quán)屬混