跟蹤審核實(shí)施計(jì)劃方案

1、*項(xiàng)目跟蹤審核服務(wù)方案工程造價(jià)咨詢有限公司2017年 4月.目錄一、編制審計(jì)實(shí)施方案的依據(jù)3二、項(xiàng)目基本情況3三、審計(jì)工作目標(biāo)3四、審計(jì)范圍4五、審計(jì)內(nèi)容4六、具體審計(jì)方法和措施5七、審計(jì)質(zhì)量控制8八、服務(wù)保障措施和承諾10九、廉政監(jiān)管措施和制度11十、崗位考勤制度12.*跟蹤審核服務(wù)方案一、編制審計(jì)實(shí)施方案的依據(jù)1、相關(guān)法律法規(guī)1.1 中華人民共和國(guó)審計(jì)法1.2 中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則1.3 審計(jì)署政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定1.4 安徽省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法1.5 安徽省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)管理辦法1.6 安徽省政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)操作規(guī)程1.7 政府采購(gòu)法實(shí)施條例2、相關(guān)文件、圖紙等

2、依據(jù)2.1 建設(shè)工程施工合同2.2 工程施工圖紙。2.3工程招標(biāo)、投標(biāo)文件。2.4 工程設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證。2.5 相關(guān)定額、文件、政策法規(guī)等。二、項(xiàng)目基本情況*項(xiàng)目位于 * 區(qū)，占地面積約 280 畝，總建筑面積約36 萬平方米，規(guī)劃床位 6000-8000 張，項(xiàng)目總投資約 20 億元。該項(xiàng)目將重點(diǎn)打造一個(gè)皖北傳統(tǒng)文化與現(xiàn)代科技融合、醫(yī)和養(yǎng)融合、人與自然融合的全國(guó)示范社區(qū)。三、審計(jì)工作目標(biāo)1、在建設(shè)項(xiàng)目過程中提供造價(jià)咨詢服務(wù)，為建設(shè)單位節(jié)約建設(shè)資金，提高建設(shè)資金使用效益，更好的實(shí)現(xiàn)真實(shí)性、合法性、績(jī)效審計(jì)的目標(biāo)。2 、充分利用審計(jì)人員的專業(yè)特長(zhǎng)，通過對(duì)工程各環(huán)節(jié)的參與，尤其是設(shè)計(jì)變更、施工

3、方案的確定等，提出合理化建議，并及時(shí)向業(yè)主反饋審計(jì)信息，體現(xiàn)服務(wù)功能，發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性作用。.四、審計(jì)范圍1、從項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備階段、立項(xiàng)階段開始著手，到項(xiàng)目實(shí)施階段、竣工交付階段進(jìn)行的全過程跟蹤審計(jì)。 結(jié)合該工程項(xiàng)目的特點(diǎn)及業(yè)主的要求，主要對(duì)與項(xiàng)目相關(guān)的設(shè)計(jì)、 施工、監(jiān)理、采購(gòu)供貨等單位進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2、從項(xiàng)目立項(xiàng)之日起至整個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格、竣工結(jié)算審計(jì)完成并出具完整審計(jì)報(bào)告，移交全部審計(jì)資料至委托人為止。五、審計(jì)內(nèi)容1、負(fù)責(zé)復(fù)核項(xiàng)目所有階段預(yù)算、工程量清單及施工圖預(yù)算，提出審核意見。2、對(duì)涉及該項(xiàng)目的前期費(fèi)用及招標(biāo)文件、施工合同的審核；3、提供工程預(yù)算定額有關(guān)的咨詢服務(wù)；4、檢查合同履行情

4、況。檢查與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。5、檢查內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。檢查招標(biāo)人是否建立健全并執(zhí)行了各項(xiàng)內(nèi)控制度。如工程簽證、驗(yàn)收制度；設(shè)備材料采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度；費(fèi)用支出報(bào)銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度，保證項(xiàng)建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用。6、檢查工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時(shí)、完整、真實(shí)，進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)和確認(rèn)；7、掌握施工進(jìn)度，參加形象進(jìn)度驗(yàn)收，對(duì)形象進(jìn)度撥款進(jìn)行控制，杜絕出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象；8、每月對(duì)形象進(jìn)度進(jìn)行一次按施工圖實(shí)際算量及組價(jià)的工作，并提供成果出具工程造價(jià)咨詢報(bào)告；9、協(xié)助對(duì)項(xiàng)

5、目定價(jià)、材料定價(jià)、設(shè)備定價(jià)進(jìn)行市場(chǎng)考察和審計(jì)確認(rèn)，參與設(shè)備和材料的入庫(kù)驗(yàn)收，加強(qiáng)設(shè)備、材料價(jià)格控制，尤其要對(duì)承包人（包括分包人）自行采購(gòu)的設(shè)備、材料的價(jià)格進(jìn)行檢查；10、會(huì)同業(yè)主工地代表、監(jiān)理人員和施工單位相關(guān)人員對(duì)施工中采用的新設(shè)備、新材料、新工藝、新技術(shù)進(jìn)行確認(rèn)，并監(jiān)督其利用情況；11、編制竣工結(jié)算，審計(jì)施工單位的竣工結(jié)算，接受評(píng)審或復(fù)審，評(píng)審過關(guān)出具工程造價(jià)咨詢報(bào)告。.六、具體審計(jì)方法和措施工程實(shí)施階段是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中時(shí)間跨度最長(zhǎng)、變化最多的階段，也是項(xiàng)目投資占比較大的階段，因此，工程實(shí)施階段是跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)。為此本次審計(jì)將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)與控制：1、參與施工圖紙會(huì)審。了解施工

6、圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見。2、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估。對(duì)其中的主要施工方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，查看有無因施工組織問題而增加工程造價(jià)的內(nèi)容，并對(duì)一些施工進(jìn)度、工藝、方案提出合理化建議，進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。3、合理確定工程造價(jià)控制目標(biāo)。根據(jù)該項(xiàng)目的實(shí)際情況，首先，按照單位工程劃分，在參照以往類似單位工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，審核業(yè)主確定各單位工程的合理投資控制目標(biāo)。4、做好不可預(yù)見事項(xiàng)發(fā)生的準(zhǔn)備工作。對(duì)于不可預(yù)見事項(xiàng)的發(fā)生我們要做好充足的準(zhǔn)備，并及時(shí)提出。當(dāng)不可預(yù)見事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，要會(huì)同各方對(duì)可能發(fā)生的工程索賠及時(shí)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量。做好價(jià)款

7、確認(rèn)工作，由責(zé)任方承擔(dān)。5、隱蔽工程驗(yàn)收建設(shè)、施工、監(jiān)理各方做好隱蔽工程驗(yàn)收工作，驗(yàn)收工作中如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題導(dǎo)致工程返工的，其返工的工程價(jià)款不得作為結(jié)算依據(jù)，防止不合理索賠事件的發(fā)生。對(duì)符合規(guī)定變更的隱蔽項(xiàng)目，在業(yè)主、監(jiān)理對(duì)變更的工程量和價(jià)款進(jìn)行審核后，進(jìn)行復(fù)查，就工程變更的原因、變更手續(xù)是否齊全、變更的工程量是否準(zhǔn)確等方面進(jìn)行核查和確認(rèn)，從而避免在竣工結(jié)算時(shí)發(fā)生不必要的爭(zhēng)執(zhí)或進(jìn)行破壞性檢驗(yàn)。6、進(jìn)行市場(chǎng)考察，核定料價(jià)6.1 對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行征詢和審核，按照要求及時(shí)準(zhǔn)確的提供審核意見。對(duì)項(xiàng)目中特殊設(shè)備市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行征詢。6.2 對(duì)于材料價(jià)格的確認(rèn)要注明采購(gòu)價(jià)還是預(yù)算價(jià)，以避免采購(gòu)保管費(fèi)重復(fù)計(jì)取

8、。7、工程設(shè)計(jì)變更的審計(jì)與控制7.1 在業(yè)主及監(jiān)理對(duì)擬進(jìn)行的工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估，分析擬進(jìn)行的設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)的影響，從多方案變更中優(yōu)選出實(shí)際可行、最經(jīng)濟(jì)合理的變更方案，并測(cè)算出設(shè)計(jì)變更可能造成的費(fèi)用上的增減基礎(chǔ)上進(jìn)行審核。主要有以下幾種情況：對(duì)于確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場(chǎng)不符、無法施工非改不可的，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行。.對(duì)于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的，也應(yīng)進(jìn)行全面評(píng)估，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場(chǎng)變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，提出合理化建議。分析工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否在控制范圍之內(nèi)，若確需變更而有可能超出控制范圍時(shí)，提出審計(jì)意見。7.2 盡

9、量減少設(shè)計(jì)變更的發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更，以避免索賠事件的發(fā)生。7.3 對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和重大事項(xiàng)記錄，并簡(jiǎn)要載明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時(shí)間，參與人、工程部位、提出單位等。為竣工結(jié)算提供詳實(shí)可靠的資料。7.4 對(duì)設(shè)計(jì)變更實(shí)施過程進(jìn)行跟蹤，主要跟蹤以下三點(diǎn)：設(shè)計(jì)變更是否已全部實(shí)施，若在設(shè)計(jì)圖已實(shí)施后，才發(fā)生變更，則計(jì)算因牽扯到按原圖施工的人工費(fèi)、材料費(fèi)及拆除費(fèi)等。若原設(shè)計(jì)圖沒有實(shí)施，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費(fèi)用。若發(fā)生拆除，已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品則要提請(qǐng)責(zé)任方注意回收。對(duì)于調(diào)減或取消項(xiàng)目也要簽署設(shè)計(jì)變更，以便在結(jié)算時(shí)扣除。7.5

10、 對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行分析，以便追究責(zé)任方的責(zé)任?？赡艿那闆r有以下幾種：若由于設(shè)計(jì)部門的錯(cuò)誤或缺陷造成的變更費(fèi)用以及采取的補(bǔ)救措施， 如返修、加固、拆除等費(fèi)用，按業(yè)主與設(shè)計(jì)單位簽訂合同中的約定進(jìn)行索賠。若由于監(jiān)理單位的失職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費(fèi)用。由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé)。由于施工單位的原因、施工不當(dāng)或施工錯(cuò)誤，此變更費(fèi)用不予處理，由施工單位自負(fù)，若對(duì)工期、質(zhì)量、造價(jià)造成影響的，還應(yīng)進(jìn)行反索賠。8、對(duì)工程簽證單進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估為保證隱蔽工程的及時(shí)簽證、及時(shí)計(jì)量、及時(shí)評(píng)估，在工程的施工過程中，我們將派出審計(jì)人員深入工地，全面掌握工程實(shí)

11、況，檢查隱蔽圖、隱蔽驗(yàn)收記錄。檢查隱蔽工程簽證是否由設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位等有關(guān)人員到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收簽字，直到手續(xù)完整、工程量與竣工圖一致方可列入結(jié)算。做到簽證在施工的同時(shí)就計(jì)算相應(yīng)工作量，以有效避免事后糾紛。在跟蹤審計(jì)過程中，我們還將從以下幾點(diǎn)進(jìn)行控制：8.1 對(duì)工程簽證單進(jìn)行備份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證。.8.2 評(píng)估簽證對(duì)工程造價(jià)的影響。分析簽證有無涉及工程整體造價(jià)的上升，并及時(shí)提出審計(jì)意見。8.3 審查簽證的內(nèi)容有無重復(fù)計(jì)列在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)已含的內(nèi)容中。8.4 做好原始資料的積累，為做好補(bǔ)充定額及正確處理可能發(fā)生的糾紛、索賠提供原始數(shù)據(jù)。真實(shí)合理地編制

12、可能發(fā)生的補(bǔ)充定額，維護(hù)各方應(yīng)得利益。9、工程進(jìn)度款支付控制根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行工程計(jì)量，參與工程進(jìn)度款支付控制。工程款是否及時(shí)、準(zhǔn)確的支付直接影響工程是否能夠順利實(shí)施，因此在工程款支付環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款和實(shí)際施工進(jìn)度進(jìn)行支付。為防止不具備條件或手續(xù)不齊付款，每次付款前，均應(yīng)認(rèn)真檢查相關(guān)手續(xù)，對(duì)于金額較大或重點(diǎn)部位的付款，還視情況檢查工程分項(xiàng)、分部驗(yàn)收資料。根據(jù)工程合同付款要求，建立付款檔案，10 、做好例行檢查工作和保證合理的審核時(shí)間在施工期的各個(gè)階段，對(duì)建設(shè)、施工、監(jiān)理及各有關(guān)方面進(jìn)行工程施工例行檢查，包括質(zhì)量檢查、進(jìn)度檢查、安全檢查等方面，及時(shí)掌握第一手資料，為可能發(fā)生的索賠與反索賠做

13、好準(zhǔn)備，力求節(jié)約每一分錢的投資。為了更好地把好工程的造價(jià)關(guān)，保證在合理時(shí)間內(nèi)完成審核任務(wù)，我公司將在委派 2 名專職人員固定在施工現(xiàn)場(chǎng)（根據(jù)建設(shè)單位的要求和現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際需要可以隨時(shí)增加）來處理項(xiàng)目全過程審計(jì)中的各種事務(wù)，收集掌握施工現(xiàn)場(chǎng)的第一手資料和情況并提供給項(xiàng)目組相應(yīng)成員，及時(shí)計(jì)算變更項(xiàng)目并與施工單位核對(duì)造價(jià)，及時(shí)為建設(shè)單位提供變更部分的造價(jià)并分析該變更對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的影響程度，真正起到事前審計(jì)和全過程審計(jì)的作用。11、協(xié)助決策對(duì)于一些重大工程變更，我們要從經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益兩個(gè)方面進(jìn)行分析，運(yùn)用各種合理的經(jīng)濟(jì)分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法進(jìn)行方案對(duì)比，提出合理的方案，供業(yè)主決策參考。12、在項(xiàng)目施工階段，

14、還要做好以下幾方面的工作12.1 檢查建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)人員到位情況。根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目管理要求， 檢查施工單位“五大員”是否及時(shí)到位，到位人員是否具備相應(yīng)的資質(zhì)和崗位證書。12.2 檢查施工現(xiàn)場(chǎng)記錄。工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合規(guī)、及時(shí)、完整、真實(shí)、正確；主要材料是否有合格證、質(zhì)保書；有關(guān)工作日志、施工資料、隱蔽工程的有關(guān)圖片、文字資料是否齊全、完整；設(shè)計(jì)變更是否按規(guī)定程序辦理。13、反映審計(jì)成果的具體措施審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)工作中的重要事項(xiàng)及審計(jì)人員的專業(yè)判斷進(jìn)行記錄，編制審計(jì)工作.底稿，并對(duì)審計(jì)工作底稿的真實(shí)性負(fù)責(zé)。工作底稿做到真實(shí)客觀、內(nèi)容完整、事實(shí)清楚、重點(diǎn)突出，審計(jì)人員同時(shí)做好歸檔工作。1

15、3.1 建立審計(jì)項(xiàng)目檔案的責(zé)任制。建立立卷責(zé)任人辦理立卷歸檔工作的制度；同時(shí)建立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)檔案反映的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行審查驗(yàn)收的制度。13.2 檔案質(zhì)量控制責(zé)任。審計(jì)組成員對(duì)文件材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，立卷責(zé)任人對(duì)卷內(nèi)文件材料的完整性、 歸檔的規(guī)范性負(fù)責(zé)， 項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)審查驗(yàn)收意見負(fù)責(zé)。七、審計(jì)質(zhì)量控制為了有效實(shí)施本項(xiàng)目工程審計(jì)的質(zhì)量控制責(zé)任制，保證工程造價(jià)咨詢成果的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性，我們對(duì)工程造價(jià)咨詢過程和成果的質(zhì)量實(shí)施各專業(yè)審計(jì)人員自校、各專業(yè)負(fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核的三級(jí)質(zhì)量控制制度。本公司三級(jí)質(zhì)量控制制度對(duì)各專業(yè)自查、復(fù)查、審核的管理制度如下：1、各專業(yè)審查人員自

16、校1.1專業(yè)審查人員是指承擔(dān)此次審計(jì)項(xiàng)目的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)咨詢員完成咨詢項(xiàng)目的分項(xiàng)審計(jì)后，應(yīng)對(duì)本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對(duì)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。1.2 自校的主要內(nèi)容：是否完成了審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書規(guī)定的全部?jī)?nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；項(xiàng)目審計(jì)采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理；審計(jì)過程中形成的記錄、會(huì)議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效；對(duì)審計(jì)項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因素以及對(duì)審計(jì)結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰，是否滿

17、足使用要求。1.3各專業(yè)審計(jì)員對(duì)本人完成的初步成果自校確認(rèn)無漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，填寫工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)復(fù)核的問題在流程單自校意見欄中說明，應(yīng)說明而未說明的，各專業(yè)審計(jì)員負(fù)直接責(zé)任。1.4 各專業(yè)審計(jì)人員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。2、各專業(yè)負(fù)責(zé)人復(fù)核2.1項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人是指受咨詢單位的委派和授權(quán)，具有與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)專業(yè)及水平，負(fù)責(zé)審計(jì)合同的履行，主持項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)工作的注冊(cè)造價(jià)師。項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人承擔(dān)對(duì)專業(yè)審.計(jì)員提交的專業(yè)成果復(fù)核職責(zé)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量負(fù)責(zé)。2.2 復(fù)核的主要內(nèi)容：各專業(yè)的初步成果是否完成了審計(jì)合同

18、約定的全部?jī)?nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿足使用需要；審計(jì)過程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，審計(jì)方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全，有效；初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計(jì)算分析公式、計(jì)價(jià)依據(jù)是否正確、一致；檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專業(yè)間的相互關(guān)系；了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生原因，對(duì)分歧意見進(jìn)行分析、判斷和選擇；初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；對(duì)工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單自校意見進(jìn)行復(fù)核或提出解決方案。2.3項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促專業(yè)審計(jì)人員予以修改、補(bǔ)充和

19、完善。必要時(shí)項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補(bǔ)充，并將糾正和補(bǔ)充內(nèi)容通知相關(guān)專業(yè)審計(jì)人員。2.4經(jīng)項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人復(fù)核確認(rèn)初步成果無誤后，在工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單上簽署復(fù)核意見，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)審計(jì)人員重點(diǎn)審計(jì)的問題在流程單復(fù)核意見欄中說明，應(yīng)說明而未說明的，項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。2.5項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人將咨詢報(bào)告書稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審計(jì)。3、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核3.1技術(shù)負(fù)責(zé)人是根據(jù)建設(shè)部工程造價(jià)咨詢管理辦法設(shè)置的、領(lǐng)導(dǎo)咨詢單位技術(shù)工作的專職注冊(cè)造價(jià)工程師。技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位出具的審核成果的質(zhì)量承擔(dān)最終審計(jì)責(zé)任。3.2 審核的主要

20、內(nèi)容：送審文件是否經(jīng)過項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人詳細(xì)復(fù)核；審核項(xiàng)目專業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；對(duì)施工過程中發(fā)生的隱蔽及設(shè)計(jì)變更給予充分考慮并進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)；檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果，對(duì)當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在“流程單”中提請(qǐng)審計(jì)的重點(diǎn)問題及處理意見是否恰當(dāng)；對(duì)未決事項(xiàng)作出技術(shù)決策；.咨詢報(bào)告書結(jié)論是否客觀、公正、表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、是否滿足委托合同約定的要求；對(duì)咨詢成果報(bào)告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否予以充分考慮，是否由規(guī)避措施；3.3技術(shù)負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報(bào)告書草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)技術(shù)負(fù)責(zé)

21、人可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。3.4技術(shù)負(fù)責(zé)人完成審核確認(rèn)無誤后，在工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單審核意見欄簽署終審意見；也可以召集項(xiàng)目咨詢?nèi)藛T共同商定終審意見后簽署。3.5技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見后，將咨詢報(bào)告書底稿、技術(shù)文件和相關(guān)附件提交咨詢單位負(fù)責(zé)人簽發(fā)。八、服務(wù)保障措施和承諾（一）組織保證我公司承諾將組建能滿足本項(xiàng)目專業(yè)要求的項(xiàng)目班子，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定為業(yè)主提供造價(jià)咨詢服務(wù)。具體安排如下：1、成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組建立專門領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)此項(xiàng)目的跟蹤審核工作，該小組由公司總經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)全面負(fù)責(zé)。2、組建項(xiàng)目班子公司將精選年富力強(qiáng)、責(zé)任心強(qiáng)、專業(yè)水

22、平高，專業(yè)涵蓋房建、市政、園林綠化、安裝等全部專業(yè)的技術(shù)人員組建項(xiàng)目班子并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人具體實(shí)施本項(xiàng)目。項(xiàng)目班子一經(jīng)成立，項(xiàng)目組成員將不再安排其他工作任務(wù)，以保證項(xiàng)目組成員將全部精力放在本項(xiàng)目上。3、職責(zé)分工（1）項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組：全面負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮；定期檢查、指導(dǎo)、督促項(xiàng)目組按工作方案、合同約定開展工作；幫助解決項(xiàng)目組工作中遇到的各種困難和問題；進(jìn)行工程量清單及控制價(jià)編制的二、三級(jí)復(fù)核。（2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：在公司項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，組織小組成員開展各項(xiàng)目具體工作，積極配合項(xiàng)目委托人的各項(xiàng)工作；編制咨詢工作方案和計(jì)劃；布置檢查各專業(yè)咨詢工作；協(xié)調(diào)與委托人、項(xiàng)目其他相關(guān)方的工作關(guān)系；解答審

23、核工作中的具體問題；組織項(xiàng)目組成員進(jìn)行成果文件的一級(jí)復(fù)核，包括自查、交叉檢查等。.（3）造價(jià)工程師、造價(jià)員：在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)下，按照要求完成各自承擔(dān)的各專業(yè)造價(jià)咨詢具體任務(wù)，并對(duì)本人的工作質(zhì)量承擔(dān)責(zé)任。（4）項(xiàng)目小組各成員要嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)定的工作紀(jì)律，嚴(yán)守保密制度，維護(hù)委托人權(quán)益。（二）審核時(shí)限我公司承諾：本項(xiàng)目的跟蹤審核具體的完成時(shí)間將嚴(yán)格按照本項(xiàng)目招標(biāo)文件及雙方簽訂的咨詢合同約定執(zhí)行，并采取下列措施確保服務(wù)進(jìn)度符合要求：（ 1）認(rèn)真做好實(shí)施前的技術(shù)準(zhǔn)備、物資準(zhǔn)備、組織準(zhǔn)備、人員準(zhǔn)備等工作，為項(xiàng)目服務(wù)進(jìn)度滿足要求做好準(zhǔn)備。（ 2）編制醒目的進(jìn)度計(jì)劃，并制定出保證計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的有效措施，加強(qiáng)項(xiàng)

24、目進(jìn)度控制，確保進(jìn)度符合要求。（ 3）建立責(zé)任體系，將進(jìn)度控制責(zé)任到人，并制定獎(jiǎng)罰制度確保進(jìn)度符合要求。（三）誤差率控制我公司承諾：跟蹤審核成果的誤差率不大于 1%（含 1%）。（四）、服務(wù)承諾1、根據(jù)業(yè)主要求，本著精心為業(yè)主服務(wù)的原則，科學(xué)合理的統(tǒng)籌安排好咨詢工作，協(xié)調(diào)好各方之間關(guān)系，保質(zhì)保量完成招標(biāo)人委托的服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)權(quán)限內(nèi)的工作，并隨時(shí)接受招標(biāo)人的監(jiān)督和檢查。2、恪守咨詢行業(yè)職業(yè)道德基本準(zhǔn)則，以“客觀、科學(xué)、公正”為執(zhí)業(yè)原則，在履行咨詢合同期間或合同規(guī)定期限間，不得泄露在執(zhí)業(yè)過程中知悉的秘密，不得獲取規(guī)定咨詢服務(wù)費(fèi)之外的任何利益。3、確保按照業(yè)主需求情況隨時(shí)提供相關(guān)服務(wù)，保證派出的專業(yè)人員遵紀(jì)守法，并保證專業(yè)人員隊(duì)伍的穩(wěn)定性，確保按期完成業(yè)主委派的工作任務(wù)。如因我公司專業(yè)人員不稱職，我方愿意隨時(shí)按照業(yè)主的要求更換專業(yè)人員。4、對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的業(yè)主及業(yè)主下屬分支機(jī)構(gòu)的工作秘密嚴(yán)加保密，否