工貿(mào)公司財務(wù)報銷制度及報銷流程只是分享

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,倡導(dǎo)一切 以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)公司相關(guān)的制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報 銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān) 支出及專項(xiàng)支出等 ,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出 具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用于公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定 :（一）出差借款： 出差人員憑審批后的 出差申請表 按批準(zhǔn)額度辦 理借款，出差返回 5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周

2、轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬， 除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款金額不得超過借款人月工資額的 50%。各項(xiàng)借款金額超過 2000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單 范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬 （ 五） 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借 款從當(dāng)月工資中扣回。第五條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單或工程部支票申領(lǐng)借款單 注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改） 。（二）審批流程：借款人按規(guī)定填寫借款單f會計(jì)審核賬面借款 情況f主管經(jīng)理審核簽字

3、f常務(wù)副經(jīng)理審核簽字f總經(jīng)理審批f 董事長審批。（三）財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款 手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)（交通費(fèi)、油 氣費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)） 、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)或公司要求的票據(jù)；（二）填寫報銷單應(yīng)注意 :1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)：關(guān)于招待費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、 通訊費(fèi)用報銷的，必須完整填報招待費(fèi)說明單、交通費(fèi)說明單、差 旅費(fèi)說明單、通訊費(fèi)報銷說明單；2、嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；3

4、、金額大小寫須完全一致（不得涂改） ；4、簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）報銷 2000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第三條 費(fèi)用報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據(jù)粘貼好并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單（支出憑證）f須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批 準(zhǔn)后的申請單或出入庫單f主管經(jīng)理審核簽字f財務(wù)部門復(fù)核f常務(wù)副經(jīng)理審核總經(jīng)理審批董事長審批到出納處報銷。（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票， 票名稱、日期與公司出差日期 吻合，出差日期算頭不算尾。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不 予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返銀時間為準(zhǔn)， 1

5、2：00以后出發(fā)（或 12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12：00以前出發(fā) （或 12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算， 原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式， 特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn) 領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)， 同時按比例 （早餐 20、午餐或晚餐 40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、 住宿及交通工具等將不予報銷 相關(guān)費(fèi)用。（三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳細(xì)注明出差 地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申 請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.

6、 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購票 : 出差人員自行訂票（原則上費(fèi)用從借款中予以支付） 。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后 5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單 ，按照公司報銷流程執(zhí)行 。原則上前借款 30日內(nèi)未清者不予辦理新的借支。第五條 電話費(fèi)報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動通訊費(fèi)： 為了兼顧效率與公平的原則， 員工的手機(jī)費(fèi)用的報 銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位 不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，原則上在規(guī)定額度內(nèi),實(shí)報實(shí)銷 ,超出部分自己解決。2固定電話費(fèi)：

7、公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司 統(tǒng)一支付話費(fèi) ,不允許員工在上班期間長時間撥打私人電話。（二）報銷流程1、每月 5日前由電話費(fèi)報銷人按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交內(nèi)務(wù)部集中辦理 報銷手續(xù)。2、每月 8日前移動話費(fèi)和固定電話費(fèi)由內(nèi)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用 審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到 電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。3、財務(wù)部門復(fù)核審批完畢的報銷單，并依據(jù)審批單將話費(fèi)與當(dāng)月 工資一并發(fā)放，不再單獨(dú)列支。4、開機(jī)時間為早上 8:00-晚上 21:30當(dāng)月有三次開機(jī)時間關(guān)機(jī)的， 話費(fèi)報銷減半。第六條 市內(nèi)交通費(fèi)報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需

8、要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車， 在沒有車 的情況下經(jīng)總經(jīng)理同意后可以乘坐出租車 ;（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷， 原則上公司只報銷因公 辦事的交通費(fèi)。3.私車公用即員工自備車根據(jù)情況酌情處理，經(jīng)辦人需填明用車登 記表（注明項(xiàng)目、事由、里程等）必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理簽認(rèn)。（二）報銷流程1. 員工整理因公交通車票，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷說明單 。2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第七條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司內(nèi)務(wù)部 統(tǒng)一管理，集中購置 ,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程

9、1購置申請 : 公司內(nèi)務(wù)部每季度根據(jù)需求及庫存情況填寫購置申請 單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單 （附出入庫單 ），按日常費(fèi)用 審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財 務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)內(nèi)務(wù)部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì) 表（必須經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)） ，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用，庫存用 品待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第八條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)（1000元 /次）應(yīng) 事前征得董事長的同意， 500元/次須經(jīng)過總經(jīng)理同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于

10、公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資 源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源 根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報董事長審批。3. 其它費(fèi)： 在保證滿足需要的前提下， 盡量節(jié)約成本， 注意資源共 享，根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷 手續(xù)。2培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手 續(xù)。3其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第九條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福 利等，此類費(fèi)用按照公司資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十條 工薪福利支付流

11、程（一） 工資支付流程： （ 1）每月 5日由人力資源部將本月經(jīng)公司董事 長審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保 險等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部； （2）每月 5日由內(nèi)務(wù)部副經(jīng)理提供職工月 度獎金分配表及加班統(tǒng)計(jì)表； （3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)的 工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?（5）每月 10日由財務(wù)部支付工 資。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險支付流程： （1）由人力資源部將由董事長審批后的 支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理； （ 2）社會保險金由財務(wù)部 協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情 況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出

12、由公司內(nèi)務(wù)部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷 單f總經(jīng)理簽字確認(rèn)f報董事長審批， 審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn) 交財務(wù)部辦理申領(lǐng)手續(xù)。第五部分 專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程 第十一條 專項(xiàng)支出主要包括工地人、材、機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置 、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十二條 工地人、材、機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流 程。（一）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn) 購置申請單并報批。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（ 1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人 憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單并附出入庫單； （2）按資金支

13、出規(guī)定審批程序?qū)徟?（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報 銷單以支票形式付款； （4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支 手續(xù)，并在 5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（四） 工地專項(xiàng)用款包括人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)及材料費(fèi)用等。各個項(xiàng)目 工地必須獨(dú)立核算，該工地用款支付結(jié)合項(xiàng)目應(yīng)收款情況支付。第十三條 其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程（ 一） 費(fèi)用范圍： 其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 （含咨 詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室臨設(shè)及其 他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 此類費(fèi)用一般金額較大， 由總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向 董事長提交請示報告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù) 測表等），經(jīng)董事長簽署審批。（三）財務(wù)報銷流程1審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)人與合作方簽訂正式合作合同， （重大合 同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等） 。 3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（ 填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定） ；（ 2）按審批程序?qū)徟?3） 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； （ 4）若需提前借款，應(yīng)按借 款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 15個工作日內(nèi)辦理報銷