流動(dòng)資金貸款調(diào)查報(bào)告

1、.附件 1:關(guān)于某公司流動(dòng)資金貸款xx 萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告某信貸管理部門(mén) ：某公司為我行存量貸款客戶(hù) （或新拓展客戶(hù) ），信用等級(jí) 、上年統(tǒng)一（特別）授信萬(wàn)元 ，其中：授信種類(lèi) ，存量占用額度及占用種類(lèi) 。其各關(guān)聯(lián)公司的的授信額度 、授信種類(lèi) 、存量占用額度和占用種類(lèi)情況 。本次擬調(diào)查同意對(duì)該公司流動(dòng)資金貸款萬(wàn)元 ，期限，用途。調(diào)查情況如下 ：一、 本次調(diào)查基本情況（一）本次調(diào)查所采取的調(diào)查方法、調(diào)查程序 ；（二）基本可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定的依據(jù)；（三）重點(diǎn)說(shuō)明：無(wú)法認(rèn)定是否真實(shí)的相關(guān)資料及無(wú)法認(rèn)定的原因。例如：調(diào)查人員必須在調(diào)查報(bào)告中明確寫(xiě)明是否對(duì)客戶(hù)的相關(guān)會(huì)計(jì)科目和明細(xì)帳 、總分帳 、原

2、始憑證等按照六相符的原則進(jìn)行過(guò)核實(shí)、抽查和核對(duì)。如果沒(méi)有的 ，在調(diào)查報(bào)告中明確寫(xiě)明 ，不銜接的應(yīng)說(shuō)明原因并對(duì)其財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性提出明確意見(jiàn) 。二、 客戶(hù)基本情況調(diào)查（一）概況客戶(hù)成立時(shí)間 、位置、注冊(cè)地 、組織性質(zhì) 、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、組織結(jié)構(gòu)和管理模式 、經(jīng)營(yíng)范圍 。主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品 、年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 、現(xiàn)在實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量 、市場(chǎng)占有率 、產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域中所處的位置和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。客戶(hù)經(jīng)營(yíng)歷史沿革 、營(yíng)業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況 、在區(qū)域和行業(yè)中的地位和影響。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 （營(yíng)業(yè)執(zhí)照 、事業(yè)法人 （單位 ）登記證書(shū) 等）、組織機(jī)構(gòu)代碼證 、貸款卡，以及必須的行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可經(jīng)營(yíng)證明或資. 下載可編輯 .質(zhì)證書(shū)

3、等主體資格證明文件是否齊備有效 ，是否存在被吊銷(xiāo) 、有效期滿(mǎn)的情況，是否具備合規(guī)合法的貸款主體資格 。（二）信用狀況客戶(hù)在我行的開(kāi)戶(hù)情況 、我行評(píng)級(jí) 、授信及用信情況 、利息償付情況 、信用形態(tài)及貸款質(zhì)量 ；通過(guò)信貸查詢(xún)和實(shí)地調(diào)查相結(jié)合 ，調(diào)查客戶(hù)在他行的開(kāi)戶(hù)情況 、評(píng)級(jí)、授信及用信情況 、利息償付情況 、信用形態(tài)及貸款質(zhì)量 、對(duì)外擔(dān)保及履行情況，是否涉及訴訟等 。若信貸查詢(xún)和實(shí)地調(diào)查不一致 ，需詳細(xì)說(shuō)明 。（三）與我行的合作情況銀企（校、院）合作協(xié)議 的簽訂情況 ，合作協(xié)議的主要內(nèi)容和執(zhí)行情況，包括：客戶(hù)在我行的日均 、月均存款余額 、存貸比 ，貨款歸行率 、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)與我行合作的額度和占比

4、 、我行結(jié)算量和占比 、國(guó)際業(yè)務(wù)與我行合作的額度和占比 、代理保險(xiǎn) 、代發(fā)工資等的合作情況 。對(duì)于合作協(xié)議執(zhí)行達(dá)不到我行貸款比例的 ，分析原因并提出改進(jìn)措施 。（四）法定代表人及主要管理人員情況法定代表人 （或主要負(fù)責(zé)人 ）和主要經(jīng)營(yíng)管理人員 （總經(jīng)理 、財(cái)務(wù)和市場(chǎng)部門(mén)負(fù)責(zé)人等 ）基本情況 ，主要包括簡(jiǎn)歷 、經(jīng)營(yíng)歷史 、個(gè)人信用記錄以及是否兼任其他職務(wù)等 ，并判斷是否具有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理能力 ，是否有不良信用記錄 。是否存在在逃費(fèi)債企業(yè)和破產(chǎn)企業(yè)擔(dān)任主要負(fù)責(zé)職務(wù)的情況。三、關(guān)聯(lián)公司情況調(diào)查1、關(guān)聯(lián)公司關(guān)系圖譜 ，即各關(guān)聯(lián)公司的關(guān)聯(lián)情況 ，該集團(tuán)性客戶(hù)的類(lèi)型。需說(shuō)明集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出

5、，有無(wú)核心競(jìng)爭(zhēng)力 ，集團(tuán)對(duì)外投資比例是. 下載可編輯 .否過(guò)高 ，是否會(huì)對(duì)集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，集團(tuán)是否存在信用過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn) ，農(nóng)業(yè)銀行信用在整個(gè)集團(tuán)對(duì)外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過(guò)高比重；2、借款人股東或?qū)嵸|(zhì)控制人（可控制該公司的單位或個(gè)人）是否有不良記錄，是否為逃費(fèi)債企業(yè)、經(jīng)營(yíng)狀況一般或有可能出現(xiàn)其他問(wèn)題的企業(yè)，是否存在股東侵占借款人合法利益的行為。3、各關(guān)聯(lián)公司基本情況和經(jīng)營(yíng)情況 。包括 ：成立時(shí)間 、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì) 、組織結(jié)構(gòu) 、管理模式 、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成 、法定代表人和主要負(fù)責(zé)人、信用狀況 、經(jīng)營(yíng)范圍 、經(jīng)營(yíng)情況 、市場(chǎng)地位財(cái)務(wù)狀況等 。4、關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔(dān)保 、對(duì)

6、外擔(dān)保情況 。集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的核心資產(chǎn)是否主要在農(nóng)業(yè)銀行落實(shí)擔(dān)保 ，由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的信用比重是否過(guò)高等；5、關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款情況。6、其他應(yīng)調(diào)查的情況 。四、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查某公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)單位：萬(wàn)元項(xiàng)目年當(dāng)期項(xiàng)目年當(dāng)期資產(chǎn)總額負(fù)債總額流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金銀行借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款應(yīng)收股利預(yù)收帳款應(yīng)收帳款應(yīng)付福利其他應(yīng)收款應(yīng)付利潤(rùn)預(yù)付帳款其他應(yīng)付款存貨一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)銀行借款. 下載可編輯 .在建工程長(zhǎng)期應(yīng)付款無(wú)形資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款現(xiàn)金凈流量少數(shù)股東權(quán)益經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量所有者權(quán)益投資性現(xiàn)金流量實(shí)收資本籌資性現(xiàn)金流量資本公積未分配

7、利潤(rùn)銷(xiāo)售收入資產(chǎn)負(fù)債率主營(yíng)業(yè)務(wù)成本流動(dòng)比率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)速動(dòng)比率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率投資收益凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率利潤(rùn)總額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)率存貨周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)收益率銷(xiāo)售利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率利息保障倍數(shù)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率財(cái)務(wù)分析中需要事先說(shuō)明的情況：1、說(shuō)明客戶(hù)提供的報(bào)表種類(lèi)（單獨(dú)報(bào)表或合并報(bào)表 ，集團(tuán)本部用信應(yīng)提供集團(tuán)本部報(bào)表 ，不得接受客戶(hù)的匯總報(bào)表 ）。提供近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表 ，成立不足三年的 ，提交成立以來(lái)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表 。如果財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)過(guò)審計(jì) ，須提供審計(jì)報(bào)告全文 。對(duì)于有保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或拒絕發(fā)表意見(jiàn)的 ，必須進(jìn)行進(jìn)一步的詳細(xì)調(diào)

8、查 ，并向會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)查了解原因 ，在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行描述 。2、說(shuō)明固定資產(chǎn) 、無(wú)形資產(chǎn) 、資本公積 、實(shí)收資本等是否有評(píng)估增值因素，增值的額度有多大 、其原始的取得成本 ，是否符合會(huì)計(jì)規(guī)定 。3、說(shuō)明長(zhǎng)、短期投資增長(zhǎng)明細(xì) ，是否與客戶(hù)整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃相匹配 ，其資金來(lái)源是否來(lái)自銀行貸款 ，是否存在以投資方式逃避銀行監(jiān)管 、甚至逃廢銀行債務(wù)的傾向 ，大額投資項(xiàng)目是否屬于國(guó)家政策限制或禁止的項(xiàng)目，大額投. 下載可編輯 .資項(xiàng)目的收益和主要風(fēng)險(xiǎn)情況 ，新增的大額投資項(xiàng)目對(duì)借款人償債能力的影響。4、說(shuō)明應(yīng)收帳款 、其他應(yīng)收款 、存貨、應(yīng)收票據(jù) 、應(yīng)付票據(jù) 、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款等科目的明細(xì)及原因 ，相

9、關(guān)明細(xì)判斷是否符合會(huì)計(jì)規(guī)定 ，是否與客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相匹配 。對(duì)于額度變化比較大或異常的科目 ，根據(jù)相應(yīng)的明細(xì)分析原因 ，并判斷是否合理 。5、說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)款項(xiàng)的額度及增減變化情況 ，及對(duì)該公司財(cái)務(wù)狀況的影響情況 。6、根據(jù)三張報(bào)表的鉤稽關(guān)系 ，說(shuō)明報(bào)表數(shù)據(jù)是否銜接 ;根據(jù)所得稅繳納的額度判斷是否足額計(jì)提所得稅 ，根據(jù)稅金科目判斷收入和利潤(rùn)的合理性 。7、在財(cái)務(wù)方面其他應(yīng)說(shuō)明的情況。根據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo) ，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析如下 ：償債能力分析 ：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率 、流動(dòng)資產(chǎn)占比及流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)判斷客戶(hù)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 、占比是否合理 ，資產(chǎn)分布是否與企業(yè)主營(yíng)活動(dòng)匹配 ，客戶(hù)長(zhǎng)期償債能力如何 ；根據(jù)流動(dòng)比率 、速動(dòng)

10、比率 、現(xiàn)金保有量 、流動(dòng)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率判斷客戶(hù)短期償債能力 ；判斷資產(chǎn)的流動(dòng)性與負(fù)債的流動(dòng)性是否匹配 ，是否存在 “短貸長(zhǎng)用 ”的現(xiàn)象 ；營(yíng)運(yùn)能力分析 ：根據(jù)應(yīng)收帳款 、存貨、應(yīng)付帳款 、應(yīng)收票據(jù) 、應(yīng)付票據(jù)等科目判斷主要參與流轉(zhuǎn)的資產(chǎn)占用是否合理 ，并根據(jù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 、存貨周轉(zhuǎn)率 、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等判斷營(yíng)運(yùn)能力如何 ；盈利能力分析 ：根據(jù)銷(xiāo)售收入 、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 、凈利潤(rùn)的額度和增減變化情況判斷其經(jīng)營(yíng)狀況 ，根據(jù)增長(zhǎng)率指標(biāo) 、回報(bào)性指標(biāo)判斷贏利能力如何和發(fā)展情況如何 ；. 下載可編輯 .現(xiàn)金流量分析 ：根據(jù)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)性 、投資性、融資性現(xiàn)金流的流入量 、流出量和

11、凈流量等總體情況 ，分析客戶(hù)經(jīng)營(yíng)性 、投資性 、融資性現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金凈流量的占比結(jié)構(gòu)和變動(dòng)狀況 ，結(jié)合借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量與銷(xiāo)售收入、應(yīng)收應(yīng)付賬款的比例 ，判斷借款人獲得現(xiàn)金能力的情況以及銷(xiāo)售收入 、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的真實(shí)有效性 ；合理預(yù)測(cè)客戶(hù)未來(lái)的現(xiàn)金流 ，判斷是否存在凈現(xiàn)金流量無(wú)法清償即將到期貸款的情況 ；通過(guò)分析客戶(hù)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量與成本費(fèi)用比例以及投資活動(dòng)現(xiàn)金流入 （出）量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入 （出）量，掌握客戶(hù)資金的大致流向和具體用途 ，判斷其與客戶(hù)的經(jīng)營(yíng) 、投資、融資行為是否匹配。趨勢(shì)分析 ：根據(jù)客戶(hù)近三年的財(cái)務(wù)指標(biāo) ，縱向分析變化的原因并判斷財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)方向 ；橫向分析 ：根據(jù)客戶(hù)償債能

12、力 、營(yíng)運(yùn)能力 、收益能力等核心指標(biāo) ，與同業(yè)或行業(yè)指標(biāo) （與相關(guān)行業(yè) 、相關(guān)地區(qū)客戶(hù)同一時(shí)期的比較 、與總行發(fā)布的行業(yè)可接受值比較等 ）進(jìn)行對(duì)比 ，橫向分析其原因并判斷客戶(hù)在行業(yè)中的地位及發(fā)展方向 ；結(jié)論：通過(guò)以上財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)分析 ，對(duì)客戶(hù)的總體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行整體判斷（如財(cái)務(wù)狀況優(yōu)秀 、良好、正常、一般、較差、很差）。對(duì)于事業(yè)類(lèi)法人客戶(hù)，按照上述要求 、根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)查說(shuō)明，報(bào)表格式按照事業(yè)單位報(bào)表對(duì)上述表格和主要評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整 ；但應(yīng)調(diào)查說(shuō)明以下因素 （包括但不限于 ）：1、當(dāng)?shù)亟逃?、衛(wèi)生和財(cái)政部門(mén)等對(duì)該類(lèi)客戶(hù)的預(yù)算外和預(yù)算內(nèi)資金的政策和管理方式 ，其資金預(yù)算的管理方式和資金分割

13、、劃撥方式 ，測(cè)算其實(shí)際的年可剩余支配資金 ，并據(jù)此測(cè)算其實(shí)際的還本付息能力 。. 下載可編輯 .2、對(duì)于學(xué)校類(lèi)客戶(hù) ，其收取的各項(xiàng)收費(fèi)的構(gòu)成和結(jié)構(gòu) ，其捐資助學(xué)費(fèi)的收取情況 ，其捐資助學(xué)費(fèi)的上繳情況和使用情況 ，提出應(yīng)從捐資助學(xué)費(fèi)中提取的財(cái)政統(tǒng)一核算因素 、辦公經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充因素 、教師工資和福利等因素 ，每年的實(shí)際剩余 。3、對(duì)于醫(yī)院類(lèi)客戶(hù) ，其醫(yī)療收入的結(jié)余情況和藥品收入的結(jié)余情況，當(dāng)?shù)匦l(wèi)生和財(cái)政部門(mén)對(duì)該類(lèi)客戶(hù)的預(yù)算外和預(yù)算內(nèi)資金的政策和管理方式，并注意核實(shí)對(duì)于醫(yī)院收費(fèi)后當(dāng)?shù)匦l(wèi)生和財(cái)政部門(mén)的統(tǒng)籌因素和實(shí)際可支配額度。五、非財(cái)務(wù)因素分析1、產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策客戶(hù)從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) （信貸業(yè)務(wù)用途 ）

14、是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 、技術(shù)政策、區(qū)域政策和環(huán)保政策以及我行的信貸政策 。2、市場(chǎng)分析和地位調(diào)查分析所處行業(yè)的行業(yè)政策 、行業(yè)發(fā)展階段 、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度 、行業(yè)壁壘以及產(chǎn)品所處行業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位 ，判斷行業(yè)的整體市場(chǎng)特點(diǎn)并預(yù)測(cè)行業(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)的變化趨勢(shì) ；上下游行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和穩(wěn)定性 ?？蛻?hù)在所處行業(yè)中的位次 、市場(chǎng)占有率 、發(fā)展前景 、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等情況分析，判斷客戶(hù)對(duì)上 、下游產(chǎn)品的定價(jià)能力 、采購(gòu)的地位等 。3、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略調(diào)查客戶(hù)是否具備穩(wěn)定的供貨渠道和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò) ，采取的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略是否與市場(chǎng)需求變化相適應(yīng) ，產(chǎn)品定位和市場(chǎng)細(xì)分是否符合實(shí)際 ，并對(duì)客戶(hù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力在同業(yè)中進(jìn)行比較分析 。4、技術(shù)

15、研發(fā)能力調(diào)查. 下載可編輯 .客戶(hù)的生產(chǎn)技術(shù)和工藝是否符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并具有一定的先進(jìn)性 、產(chǎn)品質(zhì)量是否滿(mǎn)足國(guó)家相關(guān)規(guī)定 ；客戶(hù)是否有專(zhuān)門(mén)的研發(fā)人員和研發(fā)部門(mén) ，其研發(fā)力量是否較好 ，是否有技術(shù)儲(chǔ)備和技術(shù)領(lǐng)先能力 、是否有一定的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。5、管理能力分析客戶(hù)治理結(jié)構(gòu)是否完善 、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度是否健全 ，管理模式如何 ，資金調(diào)撥是否規(guī)范 。主要管理人員是否穩(wěn)定 、是否具有足夠的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)管理能力 ；客戶(hù)規(guī)模擴(kuò)張是否有足夠的資金儲(chǔ)備和人才儲(chǔ)備等 。六、本次貸款情況調(diào)查（一）貸款的原因和用途客戶(hù)貸款需求的必要性及時(shí)效性描述 。 包括客戶(hù)申請(qǐng)?jiān)摴P流動(dòng)資金貸款的金額 、時(shí)間要求 ，提供的購(gòu)銷(xiāo)

16、合同 、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等反映資金需求的憑證，還款計(jì)劃 、還款資金來(lái)源說(shuō)明等 。對(duì)客戶(hù)申請(qǐng)用信的合規(guī)性 、真實(shí)性 、合理性進(jìn)行分析與評(píng)價(jià) 。包括本次用信申請(qǐng)是否符合法律法規(guī) 、產(chǎn)業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定 ；申請(qǐng)用途是否與客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模 、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn) 、發(fā)展計(jì)劃和生產(chǎn)周期等因素相一致等 ，是否反映了客戶(hù)的真實(shí)信用需求 ，是否過(guò)度依賴(lài)負(fù)債性資金 、是否有盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?；蛎つ慷嘣膬A向 ；是否存在將流動(dòng)資金貸款資金挪用于購(gòu)置固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期投資 、挪用于股票 、期貨投資或轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)企業(yè)的可能 。流動(dòng)資金貸款是否在客戶(hù)授信額度內(nèi) 。 本次應(yīng)根據(jù)客戶(hù)行業(yè)特點(diǎn) 、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期 、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量 、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)

17、成和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況 、應(yīng)收帳款的額度和周轉(zhuǎn)率 、應(yīng)付帳款額度 、存貨額度和周轉(zhuǎn)率 、現(xiàn)金平均保有量 、未來(lái)融資情況等核定客戶(hù)的流動(dòng)資金需求量 ，確定合理的貸款額度 。. 下載可編輯 .對(duì)于增加的資金需求有自籌部分的，必須就自籌資金的來(lái)源和如何到位落實(shí)進(jìn)行調(diào)查，并判斷到位的可能性。對(duì)于調(diào)查認(rèn)為不能落實(shí)或完全落實(shí)的，必須在調(diào)查報(bào)告中明確揭示。結(jié)合客戶(hù)申請(qǐng)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定初步明確貸款的期限、定價(jià) 、還款方式等。（二）第一還款來(lái)源根據(jù)客戶(hù)的連續(xù)幾年的銷(xiāo)售收入 、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 、利潤(rùn)總額的來(lái)源和構(gòu)成判斷客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況 ，根據(jù)借款人的現(xiàn)金保有量 、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量 、籌資性現(xiàn)金流量、投資性現(xiàn)金流量 、凈現(xiàn)金流量的

18、情況和來(lái)源與支出結(jié)構(gòu) 、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率等判斷借款人的預(yù)期現(xiàn)金情況 ，進(jìn)而判斷客戶(hù)的第一還款能力 。（三）第二還款來(lái)源采用抵押擔(dān)保方式的 ，須詳細(xì)描述抵押物的種類(lèi) 、名稱(chēng)、權(quán)屬、數(shù)量（面積）等基本情況 ，判斷抵押物是否合規(guī)合法 ；根據(jù)評(píng)估報(bào)告 、調(diào)查核實(shí)情況，提出對(duì)抵押物價(jià)值和變現(xiàn)能力的調(diào)查核實(shí)意見(jiàn) 。 對(duì)于抵押物有風(fēng)險(xiǎn)或瑕疵的 ，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示 ，須就增加擔(dān)保或降低信用額度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示 。采用質(zhì)押方式的 ，須詳細(xì)描述質(zhì)押物種類(lèi) 、名稱(chēng)、權(quán)屬、數(shù)量等基本情況，判斷質(zhì)押物是否合規(guī)合法 ；根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況 （評(píng)估報(bào)告 ），提出對(duì)質(zhì)押物價(jià)值和變現(xiàn)能力的調(diào)查核實(shí)意見(jiàn) 。對(duì)于質(zhì)押物有風(fēng)險(xiǎn)或瑕疵的 ，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示 ，須就增加擔(dān)?；蚪档托庞妙~度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示 。采用保證擔(dān)保方式的，須參照對(duì)借款人的調(diào)查來(lái)描述保證擔(dān)保人的基本情況、信用狀況 、對(duì)外保證擔(dān)保情況 、法定代表人情況 、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況 、是否有重大經(jīng)濟(jì)糾紛等 ，并判斷保證人是否具備合規(guī)合法的保證擔(dān)保資格 ，.