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文檔簡介

1、目目錄錄 投資預(yù)算投入預(yù)算、損益預(yù)測投資效果考核評價現(xiàn)金管理組任務(wù)職責票據(jù)管理組任務(wù)職責第一部分 投資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算裝修費投資預(yù)算興辦費投資預(yù)算其它墊付的流動資金固定資產(chǎn)預(yù)算|固定資產(chǎn)分類與折舊年限|房屋建筑物20年|機械設(shè)備10年|電子設(shè)備5年|運輸設(shè)備5年|其它設(shè)備5年固定資產(chǎn)預(yù)算|折舊費計算|假設(shè)機械設(shè)備的總投資額合計100萬元,|殘值率為10%。|那么機械設(shè)備的年折舊額|100*1-10%/10=9萬元|月折舊費|10/12=0.83萬元固定資產(chǎn)預(yù)算|明細固定資產(chǎn)表中填列|分類5大類|型號|規(guī)格|單位|數(shù)量|單價|總額|根據(jù)每一類已確定的設(shè)備總價和運用年限計算未來運用的每一類設(shè)備

2、的每月攤銷金額。|裝修費|店內(nèi)地面裝修|店外地面、停車場整修|墻體裝修|頂棚裝修|線路、燈具等|室外裝修|消防裝修|其他|應(yīng)將輔助裝修一同預(yù)算在內(nèi),包括室內(nèi)外照明、牌匾等投資費用。 裝修費預(yù)算|每平方米的裝修價錢|根據(jù)當?shù)赝惷娣e的綜合型超市裝修|價錢|華潤超市其他地域的同類超市裝修價錢乘上物價差別系數(shù)確定裝修費預(yù)算裝修費預(yù)算|裝修費攤銷|一致按10年進展攤銷|攤銷費用計算|如裝修費合計150萬元,那么|年攤銷費=150/10=15萬元|月攤銷費=15/12=1.25萬元|C2駕駛證能開什么車 jsyzj/chexing/c2.html 駕駛員之家|興辦費指籌建期間的費用,主要包括:|人員工資

3、|辦公費|培訓費|差旅費|注冊登記費|籌建期間的租金和水電費|開業(yè)慶典費|低值易耗品|其他興辦費預(yù)算興辦費預(yù)算按照財務(wù)制度的規(guī)定,興辦費在開業(yè)當月一次攤銷進入本錢,計入當期損益。C1駕駛證能開什么車 jsyzj/chexing/c1.html 駕駛員之家 流動資金|存貨占用的資金| 指存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)大于帳期所需占用的流動資金流動資金由采購部提供按大類的存貨占用的流動資金食品非食品百貨電器生鮮雜項流動資金其他流動資金:房屋押金水電費押金超市備用金其他損益預(yù)測|損益預(yù)測包括:|各期損益預(yù)測|投資回收期預(yù)測損溢預(yù)測|損益預(yù)測業(yè)績預(yù)測的內(nèi)容:|自營、分租營業(yè)額開展部提供|毛利率|自營毛利率-采購部|分租

4、毛利率-開展部|其他運營收入通道收入|超市費用可控、不可控損溢預(yù)測預(yù)測的期限2002年按月預(yù)測新店按月預(yù)測12個月?lián)p溢預(yù)測|盈虧平衡點營業(yè)額|盈虧平衡點營業(yè)額為利潤為零的情況下的營業(yè)額。|實踐營業(yè)額應(yīng)大于平衡點營業(yè)額。|現(xiàn)金流量|運營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量|投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量|籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量|現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入合計-現(xiàn)金流出合計損溢預(yù)測|投資回收期|指初始投資額全部回收所需求的期限。|累計投資-折現(xiàn)現(xiàn)金流量0,闡明已全部收回投資。|累計投資-折現(xiàn)現(xiàn)金流量0,闡明投資尚未回收。損溢預(yù)測折現(xiàn)率以當時的貸款利率為主要根據(jù)。表中的折現(xiàn)率可以更改。報批程序|編制時間要求|財務(wù)部在意向選址后的7

5、日內(nèi)編制完成。|公司總經(jīng)理室2日內(nèi)審核終了報區(qū)域總經(jīng)理|區(qū)域總經(jīng)理2日內(nèi)審核終了報總部開展部及財務(wù)部|總部7日內(nèi)給予回答第二部分 投資考核評價|目的:評價效果和提供分析、決策根據(jù)。|時間:開業(yè)及以后各期|數(shù)據(jù)及闡明:數(shù)據(jù)由財務(wù)部提供,差別分析由相關(guān)部門分析??己嗽u價|考核內(nèi)容|初始投資考核|開業(yè)后的跟蹤考核初始投資額的評價|開展部擔任以下分析闡明|時間要求:收到數(shù)據(jù)后的5天內(nèi)|內(nèi)容|固定資產(chǎn)、裝修費、興辦費|房屋水電押金初始投資額的評價|采購部|開業(yè)后3個月財務(wù)部門提供存貨占用資金的數(shù)據(jù)|商品部5日內(nèi)作出差別分析報告投資考核|營運部|營業(yè)額開業(yè)后6個月后|超市費用|營業(yè)外收支|員工人數(shù)|可控費用率|處置資產(chǎn)的損失或收益投資考核|開展部|營業(yè)額開業(yè)6個月內(nèi)|分租毛利率|租金|平均租金程度|添加的投資現(xiàn)金管理組|調(diào)劑零鈔、發(fā)放備用金

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