鄭百文內(nèi)控 失敗分析_第1頁(yè)
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1、失敗原因分析：01、控制環(huán)境失敗、控制環(huán)境失敗02、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱03、信息系統(tǒng)失真、信息系統(tǒng)失真04、內(nèi)控監(jiān)督虛無(wú)、內(nèi)控監(jiān)督虛無(wú)05、PT鄭百文后繼情況鄭百文后繼情況1、控制環(huán)境失敗、控制環(huán)境失敗0（1）法人治理結(jié)構(gòu)不完善0（2）管理理念混亂0（3）經(jīng)營(yíng)方正失誤0（4）決策隨意0（5）人事管理不當(dāng)2、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱0（1）盲目擴(kuò)張，風(fēng)險(xiǎn)加大0（2）信用銷(xiāo)售，留下禍根3、信息系統(tǒng)失真、信息系統(tǒng)失真0（1）會(huì)計(jì)處理不規(guī)范0（2）賬目混亂0（3）造假帳0 鄭百文存在股金不實(shí)、上市公告書(shū)重大遺漏、年報(bào)信息有虛假記載誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，同時(shí)還發(fā)現(xiàn)原鄭州會(huì)計(jì)師事務(wù)所為鄭百文出具

2、了嚴(yán)重實(shí)施的審計(jì)報(bào)告。4、內(nèi)控監(jiān)督虛無(wú)、內(nèi)控監(jiān)督虛無(wú)0 在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一直沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)的聲音0 公司上市并不意味著萬(wàn)事大吉，若公司內(nèi)部沒(méi)有形成行之有效的內(nèi)部控制制度，上市后遲早會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題5、PT鄭百文后繼情況鄭百文后繼情況0 PT鄭百文（60898）4月30日發(fā)布重大事項(xiàng)公告稱(chēng)，接上證所通知，上證所決定延長(zhǎng)PT鄭百文暫停上市寬限期9個(gè)月，寬限期自2002年4月29日起計(jì)算。PT鄭百文撤回4月2日向上證所提出的股票恢復(fù)上市申請(qǐng)。 0 PT鄭百文重組再次取得突破性進(jìn)展，6月25日，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司已辦理了鄭百文股份過(guò)戶(hù)手續(xù)，將67610個(gè)股東持有的83938776股鄭百文股份，過(guò)戶(hù)至“三聯(lián)集團(tuán)鄭百文重組專(zhuān)用賬戶(hù)”。這標(biāo)志著歷時(shí)兩年多的PT鄭百文重組方案，在突破了重重障礙之后終于全部完成，取得成功。改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制，完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)01、建立健全

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