盡職調查Information-request-list(13頁)

1、精品資料推薦INFORMATIONANDDOCUMENTATIONREQUIRED資料要求清單Comments注明Thelistbelowistheinformationnecessaryfortheduediligencework.Theobjectiveofthelististomakesurethatourteamcansmoothlystartitsduediligenceworkaccordingtothedatenotedonengagement.Itispossiblethatthelisdtoesntcoveralltheinformationweneededinourwork

2、.So,wewouldaskforotherinformationnotincludedinthelist.以下清單列明在對貴公司進行財務評閱之所需資料，此清單之目的是為了確保有足夠的資料使得評閱小組能夠在業(yè)務約定書約定之開始工作日期順利開展工作。Thefollowinglistmaybenotincludesalldocumentsandinformationweneeded,soadditionalinformationwillberequiredtoprovideduringourfinancialduediligence.清單所列之資料可能未有全面概括所需資料，因此在評閱過程中可能會提

3、出獲取附件中未列出的資料。1 Relatedlegalmaterials有關法定資料1.1 Organizationchart（includinginvestors,investorsholdingcompany,subsidiariesandetc.）andlistthelegalnameofthesecompanies;公司組織結構圖（包括該公司之投資者、投資者之母公司、公司的子公司等）并列出該些公司之法定名稱；1.2 Organizationchartofthemanagementandorganizationstructure;公司管理層組織結構圖和組織機構情況；1.3 Busines

4、slicenseissuedbySAIC;國家工商管理局發(fā)出的營業(yè)執(zhí)照；1.4 Jointventureagreementandcontract,articlesofassociation,importandexportlicenseandotherrelateddocuments;（ifany）公司合同、章程、進出口許可證（或其他經(jīng)營性之許可證）及其他相關文件；（如有）1.5 MinutesofBoardandShareholdersmeetings;股東會議及董事局會議之會議記錄；1.6 Foreignexchangeregistrationcertificate;（ifany）外匯登記證

5、；（如有）1.7 Insurancecontracts(Fixedassets,Employeesandothers);保險合同(固定資產(chǎn)、勞工及其他)；2 HRrelatedinformation人事相關資料2.1 Staffcompensationandbenefitsandcompensationavailabletoemployees;貴公司的員工薪酬及福利制度；2.2 Headcountofeachfunctionaldepartmentandworkshop;各車間及職能部門2006年度平均人數(shù)；2.3 Socialsecuritiescommitment(whetherinwri

6、ttenororal),ifany;請?zhí)峁┥鐣ｋU的相關承諾(書面或口頭形式)，如有；3 Generaloperation業(yè)務之概況3.1 GeneraldescriptionandbusinessplanoftheCompany;概述貴公司之一般業(yè)務性質及商業(yè)計劃3.2 Detailsofitsmainequipmentincludingthedateofacquisition,dateofputtingintouseandanypossibleimprovementproject;貴公司經(jīng)營場所之主要設施，設備之詳情、購買及投入使用之年份及改良計劃；3.3 Theflowchartofth

7、eCompanysbusiness;貴公司營運流程圖；3.4 ThedetailedinformationofthedevelopmentoftheCompany;貴公司的發(fā)展之詳細資料；3.5 Appraisalsandduediligencereportspreparedbyotherexternalparties,ifany;貴公司由其他外部機構出具之評估報告或盡職調查報告，如有請?zhí)峁? Importantcontract重要合約Pleaseprovidethecopiesofimportantcontract.Forexamples:請?zhí)峁┧兄匾霞s的副本。例如：4.1 Mains

8、upplierscontracts;與主要供應商之合約；2精品資料推薦4.2 Mainsalescontracts;主要的銷售合同；4.3 Loanagreement;借款合同；4.4 Seniorsmanagementscontracts;高級管理人員雇傭合同；4.5 Constructioncontracts;工程合約；4.6 Assuranceagreements;擔保合約；4.7 Loancontractswhicharevalidfortheperiodunderreview;審閱期間尚未清償之貸款合約；4.8 Assetspledgeagreements;資產(chǎn)抵押合約；4.9 Ot

9、herimportantcontracts;其他有重大影響之合同；5 Generalfinancialmaterials一般財務資料5.1 Accountingpolicy（formostmajoritemsonthefinancialstatement）;貴公司的主要會計政策（財務報表的各主要項目）；5.2 Detailedsummaryofyouraccountingandmanagementreportingsystems;貴公司會計及報表系統(tǒng)的詳細說明；5.3 Auditreportandmanagementletterfromstatutoryauditors;法定審計師提供的審計報

10、告和管理建議書；5.4 ProvidebalancesheetsasatYTDFebruaryandMarch2006提供截至2006年最近日期（2月底及3月底）的資產(chǎn)負債表；5.5 Provideaccountledgerfortheabovementionedperiod;提供截至2006年最近日期（2月底及3月底）的科目余額表；5.6 ProvidethetrialbalanceasofYTDFebruaryandMarch2006提供截至2006年最近日期（2月底及3月底）之試算平衡表；5.7 Providethedetailsofriskmanagement提供公司有關風險管理的詳情

11、。6 Land,buildingsandequipment土地、房屋及設備6.1 ListofthelanduserightownedbytheCompany,pleasedescribethelocation,areaoftheland,theownershipofthelandandtheownershipofanybuildings,factoriesandotherequipmentontheland;有關所擁有之土地使用權，請列出該地之位置、面積、擁有該土地使用權之公司名稱及該土地工廠或其他設施之業(yè)權；6.2 ThenatureofthelandstheCompanyisusinga

12、ndthemethodtheCompanygotthisusingright;擁有土地之性質（如土地使用權）及取得該擁有權之方法；6.3 ThenatureofthelandstheCompanyisusingandthemethodtheCompanygotthisusingright;土地使用證、土地批文或免地價之批文之副本；6.4 Landusecontracts;土地使用合同；6.5 Landtransfercontracts;土地轉讓合同；6.6 Landleasecontracts;土地租賃合同；6.7 Propertyownershipcertificates;房屋之房產(chǎn)證；6.

13、8 Assetsappraisalreport;貴公司的資產(chǎn)評估報告；6.9 Assetsappraisalreport;所有租賃協(xié)議之副本；7 Balancesheetitems資產(chǎn)負債表PleaseprovidetheinformationfortheyearendedYTDFebandMar2006.請?zhí)峁┡c公司截止2006年最新日期（2月底及3月底）之資產(chǎn)負債表有關之以下資料內容。Fixedassets固定資產(chǎn)7.1 DetailedlistoffixedassetsasatYTDFebandMar2060;截止2006年最新日期（2月底及3月底）的固定資產(chǎn)明細表；7.2 Detail

14、edlistoffixedassetsmovementindifferentaccountingperiodlistedabove，disposaldetailssincetheestablishement,andplansofsale,lease,subleaseorotherdispositionsofexistingproperties;列出固定資產(chǎn)於每個會計年度內的增購變賣及報廢明細表（自成立之日起），以及目前準備購買、租賃或處置其他現(xiàn)有固定資產(chǎn)的計劃；7.3 Whetherthereisanypledgeoffixedassetstootherpartiesandanysupport

15、ingdocuments;說明固定資產(chǎn)有否用作抵押并提供有關文件；7.4 Theexistenceofanymajoridlefixedassets;固定資產(chǎn)閑置情況；7.5 Describeanyimportantaccountingpolicy（depreciation,appraisal,capitalizationandother）;說明會計政策（折舊、評估、資本化及其他會計政策）；7.6 Describeanycapitalizedexpensesandtheaccountingpolicy;說明資本化費用的會計政策，以及相關資本化費用的情況；7.7 Describeanyfixed

16、assetsre-valuation，indicateincreasetothefixedassetsbookandthebasisforsuchincrease;說明固定資產(chǎn)有無評估增值的情況以及增值的依據(jù)；7.8 DescribeanyleaseagreementsandtermsofassetsleasedtoorbytheTargetCompany;說明固定資產(chǎn)有無租入或租出的情況，及相應的條款；Constructioninprogress（ifapplicable）在建工程（如適用）7.9 DetailedlistofConstructioninprogress;在建工程明細表；7.

17、10 Importantconstructioncontractsanddecorationcontracts;重要的工程合同以及裝修合同；7.11 Thebudgetofconstructionprojectsandrelatedworkingcapitalarrangementandforecast;各項工程預算以及資金安排和預測；7.12 Thedetailsofcapitalizedexpenses;資本化費用的詳情；Accountsreceivable應收帳款7.13 Listofaccountsreceivable（includingrelatedcompaniesbalances

18、）;列出應收帳款清單（包括關聯(lián)公司往來）；7.14 AnageinganalysisofaccountsreceivableasatYTDFebandMar2006（030days,3190days,91180days,181365days,above1year）;應收帳款帳齡分析（030天，3190天，91180天，181天365天，1年以上）,截止2006年最新日期（2月底及3月底）；7.15 Basisofbadanddoubtfuldebtsprovision;壞帳準備計提原則；7.16 Listofsoldorpledgedtradedebts;請?zhí)峁┮殉鍪刍虻盅褐畱湛铐椀那鍐危籆

19、ashandequivalents現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物7.17 Reconciliationoflatestcashbalanceswithbankaccoun；ts最近一期的銀行對帳單及銀行余額調節(jié)表；Otherassets其他資產(chǎn)7.18 Listofotherassetsandtheirnature（ifapplicable,itsageinganalysis）;列出其他資產(chǎn)的明細并注明業(yè)務性質（如可能，作帳齡分析）；Intangibleassets,otherdeferredassetsandgoodwill無形資產(chǎn)，其他遞延資產(chǎn)及商譽7.19 Breakdownoftheaboveite

20、ms;列出無形資產(chǎn)、其他遞延資產(chǎn)和商譽的清單以及相關的攤銷政策；7.20 Basisofamortization;指出攤銷基礎；Equity所有者權益7.21 Breakdownofequityandthemovementduringthereviewperiod;所有者權益明細及復核期間的增減變動情況；Short-termloan短期借款7.22 Breakdownofoutstandingshort-termloansasatlatestbalancesheetdate,andrelevantloanagreement,guaranteeagreement,andpledgeagreeme

21、nt;截至最近資產(chǎn)負債表日未償還短期借款明細，及相關借款合同、擔保合同、抵押合同等；Accountspayable應付帳款7.23 Suppliersbalancesatthelatestbalancesheetdatewiththeaginganalysis;按供貨商名列出應付帳款清單，并請?zhí)峁┫鄳馁~齡分析；7.24 PurchaseturnoverwithmajorsuppliersforYTDFebandMar2006;2006年最近日期（2月底及3月底）主要供貨商的采購周轉期；Accrualsandotherpayable預提費用和其他應付款7.25 Detailsofamounta

22、ndnature;列出明細及業(yè)務性質；7.26 Basisofcalculationofaccrualandmovementoftheaccrualsaccount;列出預提費用變動表及計算依據(jù)；Payrollandwelfarepayable應付工資其福利費7.27 Detailedlistofwelfarepayablesandrelatedaccrualbasis;應付福利費的明細及計提基準；Otherliabilities其他負債7.28 BreakdownofthepayablesduetotherelatedpartiesasatYTDFebandMar20062006年最近日期（

23、2月底及3月底）的應付關聯(lián)方款項的明細；7.29 Detailsofamountandnatureofotherliabilities;列出其他負債的明細及業(yè)務性質；Contingentliabilities或有負債7.30 Detailedlistoftheguaranteegiventoothercompanies;詳列所有對其他單位所作之擔保；7.31 InformationofallthelitigationtheCompanyinvolvedbutnotsettled;有關所有與公司有關而又尚未解決之法律訴訟之資料；7.32 Listofunsettledconditionalbil

24、lofexchanges;詳列所有有條件之承兌匯票；7.33 Listofunsettledconditionalliabilities;詳列其他或有負債；Leasecommitmentandcapitalcommitment租約及資本承擔7.34 Detailedlistofallthecapitalcommitmentswhichcontractedbutnotpaidandcopiesofalltherelateddocuments;詳列并提供已達成合約的資本性支出及提供有關文件之副本；7.35 Detailedlistofanyapprovedbutnotcontractedcapit

25、alexpenditure;已經(jīng)審批但未達成合約的資本性支出；7.36 Detailedleasecommitmentandrelatedcontracts.詳列租約承擔并提供有關合約。8 Incomestatementitems損益表PleaseprovidetheinformationfortheperiodendedFebruary28,2006andMarch31,2006.提供公司截止2006年最新日期（2月和3月）之下列資料。8.1 Detailedanalysisforthesalesofproductsbycategory,ifavailable;按產(chǎn)品大類編制收入明細分析，并

26、請?zhí)峁┫鄳匿N售量（如有的話）；8.2 Detailsofsalesandpurchasetoandfromholdingcompany,affiliatecompaniesandotherrelatedparties（includingdescription,natureandvolume/amountofthetransaction）;與母公司、附屬公司、聯(lián)營公司或其他有關聯(lián)人士銷售收入及采購之金額及明細（包括名稱、交易性質及金額）；8.3 Detailsofothertransactionswithholdingcompany,affiliatecompaniesandotherrela

27、tedparties（includingdescription,natureandvolume/amountofthetransaction）;與母公司，附屬公司，聯(lián)營公司或其他有關聯(lián)人士之其他交易（財務及非財務）之資料，包括交易性質與金額；8.4 Detailedanalysisofcostofsales（onthebasisofproductsbycategory）;成本的明細分析（按產(chǎn)品大類分析）；8.5 Detailedanalysisofgeneralandadministrationexpenses,sellingexpenses,financialexpenses,non-ope

28、ratingincome/expensesandotherincome;管理費用，銷售費用，財務費用，營業(yè)外收支，其他業(yè)務利潤的明細分析；8.6 Listofpotentialnon-recurringrevenues.請詳列有可能不會持續(xù)產(chǎn)生的收入明細。9 Financialmodeling財務模型9.1 Anyinformationinrelationtothefinancialmodels,includingfinancialmodelspreparedbymanagement,majorassumptions,etc.有關財務模型的資料，包括管理層準備的財務模型、主要假設等。12稅務盡

29、職調查所需資料清單PleaseprovidethefollowinginformationforYTDFebandMar2006.請?zhí)峁┵F公司2006年最新一期（2月及3月）下列有關稅務資料。Detailedbreakdownofthetaxaccounts稅務帳目的明細帳Taxpayableaccount應交稅金明細帳Taxpaymenthistory（e.g.taxexpense/costaccount）已交稅金明細帳TaxRegistrationCertificates（issuedbyboththestatetaxbureauandlocaltaxbureau）稅務登記證（由國家稅務局

30、及地方稅務局所發(fā)）AnnualTaxReviewReportissuedbythetaxauthorities-in-charge（ifany）主管稅務機關年度稅務審查報告（如有）*請確定應納稅金明細帳的期末余額與已繳稅金明細帳的總額與本年度財務報表上的應付稅額（資產(chǎn)負債表）以及已付稅額（利潤表）相符Documentationrequiredforreviewonspecifictaxes評審各項稅項所需資料(1) ForeignEnterpriseIncomeTax（FEIT）外商投資企業(yè)所得稅CopiesoffiledannualFEITtaxreturnsandcopiesofFEITp

31、aymentcertificatesforalltaxespaid.年度外商投資企業(yè)所得稅匯算清繳申報表及完稅證Incasewherethetaxableincome/lossisdifferentfromtheaccountingprofit/loss,pleaseprovideastatementoftaxadjustmentsfortheyearwiththereviewperiod,statingtheamount,thereasonandthebasisofcalculationforeachofthetaxadjustmentitems.如果任何年度應納稅所得（或稅務虧損）有異于會

32、計利潤（或會計虧損），請?zhí)峁┒悇照{整明細表，并對有關稅務調整項目的原因、依據(jù)、金額等逐一說明。Formalwrittenconfirmationontheapplicabletaxincentivesissuedbytherelevanttaxbureaux稅務局發(fā)出有關稅務減免優(yōu)惠的正式批文Copiesofzero-taxreturnfiled,ifnoprofitmadefortheyear（s）orduringtheyearwhentheentityisentitledtotaxexemptiontreatment如該公司於某（些）年度內沒有利潤或享有免稅優(yōu)惠，已呈交的“零稅負”Stat

33、ementoftaxlossescarriedforwardfromprevious5years企業(yè)年度虧損彌補情況表(2) Taxwithholdingobligations(FEITwithheldonpaymentssuchasroyalties,interest,rental,serviceincome,etc.madetonon-residents)預提所得稅(在支付給非居民特許權使用費、利息、租金、服務收入等費用時所預扣的稅款)(如適用)Detailsofpaymentstonon-residents(includingtypesofpaymentsandamount)oraccr

34、uedpayable向非中國居民所付款項或應付款項的明細(包括應付款類別及數(shù)額)(如有)Returnsfieldandtaxpaymentcertificatesforwithheldtaxes預提所得稅申報表計完稅憑證(如有)(3) Value-addedTax(VAT)增值稅MonthlyVATreturnsfiledandtaxpaymentcertificates增值稅月申報表及完稅樣本VATdetailedaccountfortheyear年度增值稅明細帳ApprovalsissuedbythetaxauthorityandrelevantinformationonVATprefer

35、entialtreatment稅務機關頒發(fā)的增值稅稅收優(yōu)惠批復及相關文件AmountofinputVATattributabletopurchasedgoodsusedforemployeewelfare,personalconsumption,non-taxableprojects(e.g.,commissionprocessingforforeignprincipal)ortax-exemptprojects(ifany)外購貨物用于集體福利、個人消費、非應稅項目(如承接外商來料加工業(yè)務)或免稅項目的進項稅額(如有)AmountofoutputVATforself-manufactured

36、,subcontractprocessedorpurchasedgoodsusedforgifts,capitalcontributionofdistributiontoshareholders,ifany將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送、作為投資或分配給股東的銷項稅額(如有)Inrespectofexportsales,ifany：如有出口銷售：ExportVATrebaterate(s)forexportproduct(s)出口貨物的退稅額TotalamountofinputVATfortheperiod,inputVATattributabletogoodssoldwithinChi

37、naandinputVATattributabletoexportgoods進項增值稅總額、用于生產(chǎn)內銷貨品的進項稅及用于生產(chǎn)出口貨品的進項稅Amountoftax-exemptimportedrawmaterialsusedfortheproductionofexportgoodsfortheyear/period當期用于生產(chǎn)出口貨品的免稅進口原料SamplesapprovedapplicationofexportVATrefund批準的出口退稅申請(4) IndividualIncomeTax(“IIT”)個人收入所得稅Numberofexpatriateemployeesandlocalstaff外籍雇員及國內員工人數(shù)SampleIITreturnsfiledandtaxpaymentcertificate個人所得稅申報表和完稅證樣本(5) Othertax