嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度

1、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度【篇一：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度】嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，把好學(xué)校財(cái)務(wù)關(guān) 百洪小學(xué) 2011 年秋季財(cái)務(wù)清查報(bào)告學(xué)校財(cái)務(wù)工作，是學(xué)校各項(xiàng)工作的重要組成部分，是一項(xiàng)政策性較強(qiáng)的工作。它直接涉及到學(xué)校各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和教職工的切身利益。本學(xué)期，我校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策、規(guī)章制度，財(cái)務(wù)人員平時(shí)注意加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)政策、法制、法規(guī)，積極參加各級(jí)對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行的繼續(xù)教育培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。按上級(jí)要求，我校財(cái)務(wù)清查小組對(duì) 2011 年春季學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行了細(xì)致的清查，請(qǐng)予審議。學(xué)校經(jīng)費(fèi)總概況：2011 年秋季經(jīng)費(fèi)收支情況1、712 月份總收入195197.50 元。其中，教育事業(yè)費(fèi)撥款：30

2、917.50 元；上級(jí)補(bǔ)助收入：100000 元；事業(yè)收入（學(xué)前班學(xué)費(fèi)）：3600 元；代課費(fèi)、撫恤費(fèi)7700 元；危改、維修費(fèi)：5000 元；專項(xiàng)工程建設(shè)撥入經(jīng)費(fèi)：47500 元；其他收入： 480 元。2、712 月份總支出198319.76 元。其中，工資福利支出：14720元（具體為：臨時(shí)工工資：7400 元；代課費(fèi)： 5820 元；其他：1500 元。）；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助：2820 元（具體為：遺屬生活補(bǔ)助：2340 元；其他： 480 元。）；商品和服務(wù)支出：32129.76 元（具體為：辦公費(fèi)： 18868.36元；印刷費(fèi)： 477 元；信息技術(shù)費(fèi)：1089 元；水費(fèi)： 66 元

3、；電費(fèi)： 228.2 元；電話費(fèi)、郵電費(fèi)：289 元；車輛租用費(fèi)： 80 元；差旅費(fèi)： 1000 元；維修費(fèi)： 400 元；會(huì)議費(fèi)： 2439元；培訓(xùn)費(fèi)： 200 元；體育用品購(gòu)置費(fèi)：84.8 元；勞務(wù)費(fèi)： 2390 元；其他： 4518.4 元。）；撥出經(jīng)費(fèi)：148650 元（專項(xiàng)工程建設(shè)支出）。3、2011 年春季結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)金余額 6780.44 元。 2011 年 7 12 月份收支兩抵 -3122.26 元，連前累計(jì)現(xiàn)金結(jié)余 3658.18 元。本學(xué)期，學(xué)校嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線的財(cái)務(wù)管理制度。所收費(fèi)用全部上繳財(cái)政收入戶，所需支出須有經(jīng)辦人簽字、證明人簽字、校長(zhǎng)審核簽字。學(xué)校報(bào)帳員呂繼慧同志認(rèn)

4、真細(xì)心地做好了服務(wù)工作，她嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律報(bào)帳、結(jié)算。本學(xué)期中，沒(méi)有出現(xiàn)差錯(cuò)。一學(xué)期來(lái)，經(jīng)過(guò)大家的共同努力，學(xué)校通過(guò)了上級(jí)教育、物價(jià)、財(cái)政等部門的驗(yàn)收、檢查，并獲得好評(píng)。今后，我校將一如既往，更好的做好財(cái)務(wù)工作，堅(jiān)持做好財(cái)務(wù)透明以及財(cái)務(wù)公示工作，積極接受群眾的監(jiān)督，努力為大家服務(wù)。燕磯鎮(zhèn)百洪小學(xué)2011 年12月31日注：財(cái)務(wù)清查小組成員為：余青松呂繼慧江春蘭汪桂梅聞梅容。財(cái)務(wù)清查小組成員簽名：【篇二：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)范財(cái)務(wù)管理】財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度為了嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范報(bào)銷程序特作如下規(guī)定：1 報(bào)銷前必須先填寫付款憑證、校長(zhǎng)審批簽名、部門負(fù)責(zé)人簽名、領(lǐng)款或經(jīng)辦人簽名后再到報(bào)帳會(huì)

5、計(jì)處報(bào)銷。付款憑證必須用水筆填寫。2 凡需報(bào)銷的原始憑證（發(fā)票）必須是真實(shí)、合法的憑證。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整、大小寫金額不一致的發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人員退回原填寫單位，由原填寫單位重新開(kāi)具。不能采用涂改等不正確方法。3 報(bào)銷的發(fā)票必須寫明報(bào)銷單位名稱、發(fā)票上應(yīng)填寫日期、數(shù)量、單價(jià)、金額。如內(nèi)容較多，必須附清單。發(fā)票上應(yīng)加蓋填制單位的發(fā)票專用章。單張發(fā)票金額不超過(guò)壹千元。壹千元以上請(qǐng)用支票結(jié)算。4 如有餐飲類發(fā)票，對(duì)獎(jiǎng)處不能刮掉，否則不予報(bào)銷。5 購(gòu)入固定資產(chǎn)、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收，開(kāi)具入庫(kù)單，審核無(wú)誤、予以支付。6 每月常規(guī)的開(kāi)支、定期按時(shí)結(jié)帳、及時(shí)報(bào)帳。發(fā)票不隔月、月月清。7 自制憑證的報(bào)銷須

6、經(jīng)三人以上簽字、證明。8. 如遇特殊情況，急需預(yù)支現(xiàn)金。必須經(jīng)校長(zhǎng)審批，經(jīng)辦人填寫暫支單方可支付。時(shí)間不超過(guò)一星期。實(shí)驗(yàn)學(xué)校東校篇二：財(cái)務(wù)管理制度范本財(cái)務(wù)管理制度范本第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 ?第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：?(一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。 ?(二 )建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 ?(三 )積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)

7、濟(jì)效益。 ?(四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。?(五 )合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。?(六 )積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 ?(七 )完成公司交給的其他工作。?第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。?第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。? ?第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)?第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：?(一 )編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金； ?(二 )進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算

8、、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；?(三 )建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。 ?(四 )組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)；(五 )負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；(六 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。?第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：?(一 )按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 ?(二 )按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)

9、好公司參謀。 ?(三 )妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。?(四 )完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。?第七條出納的主要工作職責(zé)是：?(一 )認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。?(二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 ?(三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。?(四 )嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 ?(五 )積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。?(六 )配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。?(七 )完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。?第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：?(一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)

10、管理制度。?(二 )監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。 ?(三 )詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。 ?(四 )審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。 ?(五 )糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。?(六 )針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。? 篇三：財(cái)務(wù)管理規(guī)范通知關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知公司本部、下屬公司（雙溪湖、綠龍、嗣弘）及合作社（榮林、榮福）、自貢辦事處：（以下簡(jiǎn)稱各部門）近年來(lái)，隨著新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則和內(nèi)部控

11、制規(guī)范的發(fā)布實(shí)施，很多公司在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但是，弘鑫農(nóng)業(yè)仍存在財(cái)務(wù)決策機(jī)制不健全、內(nèi)控制度不完善、財(cái)務(wù)行為不規(guī)范等問(wèn)題，給公司的健康發(fā)展帶來(lái)隱患，甚至造成損失。為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)公司法、公司財(cái)務(wù)通則和公司內(nèi)部控制基本規(guī)范等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：一、充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理的重要性財(cái)務(wù)管理是公司管理的核心和中心環(huán)節(jié)。加強(qiáng)公司的科學(xué)管理特別是財(cái)務(wù)管理，是公司建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)管理制度、實(shí)現(xiàn)持續(xù)快速健康發(fā)展的根本途徑，也是從源頭上預(yù)防、治理貪污和防范風(fēng)險(xiǎn)的制度性、機(jī)制性措施。各部門要切實(shí)提高加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，作為一項(xiàng)長(zhǎng)期

12、工作。要按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不斷完善并嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，確保財(cái)務(wù)管理程序規(guī)范、責(zé)任明確、公開(kāi)透明、監(jiān)督有力。二、健全公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策制度財(cái)務(wù)決策制度是公司財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制的重要組成部分，主要內(nèi)容包括決策的規(guī)則、程序、權(quán)限和責(zé)任等。各部門要按照公司本部的要求，根據(jù)公司財(cái)務(wù)通則有關(guān)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)范圍的規(guī)定，從定量和定性兩個(gè)方面，具體確定本公司籌資、投資、擔(dān)保、捐贈(zèng)、大額資金調(diào)動(dòng)和使用、工程項(xiàng)目、資產(chǎn)采購(gòu)、資產(chǎn)處置、債務(wù)重組等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容，健全重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策制度和決策失誤責(zé)任追究制度。公司所有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)由公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出方案，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門審核提出意見(jiàn)后，按公司

13、內(nèi)部有關(guān)程序由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，總經(jīng)理辦公會(huì)研究、審議財(cái)務(wù)管理重大事項(xiàng)，必須作出會(huì)議紀(jì)要，任何個(gè)人不得單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。公司分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人必須出席總經(jīng)理辦公會(huì)等相關(guān)財(cái)務(wù)管理重大事項(xiàng)的會(huì)議。屬于審批、核準(zhǔn)的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，須報(bào)經(jīng)股東會(huì)審核同意后方可實(shí)施；其中，大額資金的調(diào)動(dòng)使用，要實(shí)行法定代表人、分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)，下同）和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；對(duì)外提供擔(dān)保，要經(jīng)公司本部審批后由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，各部門一般不得對(duì)外提供擔(dān)保，并規(guī)范使用擔(dān)保專用章。三、完善公司內(nèi)部控制體系各部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制工作的必要性和迫切性，將內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全

14、過(guò)程，覆蓋公司和權(quán)屬公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，確保公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)安全高效、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（一）規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程和制度。要根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)印發(fā)的公司內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引要求，圍繞資金籌集、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、成本控制、收益分配、信息管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等六大財(cái)務(wù)管理要素，按照 “規(guī)范、有效、真實(shí) ”的原則，對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度辦法進(jìn)行一次全面清理。針對(duì)存在的空白點(diǎn)和薄弱點(diǎn)、出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行修訂完善，確保制度的時(shí)效性。緊密結(jié)合本公司的實(shí)際，建立責(zé)權(quán)分明、規(guī)章健全、運(yùn)作有序、制約有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，明

15、確工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限，形成財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分明、財(cái)務(wù)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)控管理運(yùn)行模式。同時(shí)，要加快財(cái)務(wù)信息化建設(shè)步伐（ erp ），將財(cái)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行各環(huán)節(jié)全部納入信息系統(tǒng)管理，利用信息系統(tǒng)及時(shí)有效地規(guī)范和約束財(cái)務(wù)行為。（二）嚴(yán)格財(cái)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)控制。授權(quán)批準(zhǔn)控制是指公司在處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，以達(dá)到有效控制的目的。各部門要根據(jù)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理運(yùn)行模式，建立健全嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)體系，主要包括：一是公司的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都應(yīng)納入授權(quán)批準(zhǔn)的范圍；二是根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)批準(zhǔn)層次；三是明確被授權(quán)者的授權(quán)批準(zhǔn)責(zé)

16、任；四是規(guī)定每一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批程序等。（三）建立年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告制度。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性發(fā)表的意見(jiàn)。各部門要按照公司內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的要求，規(guī)范開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，查找、分析內(nèi)部控制缺陷，并有針對(duì)性地落實(shí)整改，及時(shí)堵塞管理漏洞，從設(shè)計(jì)和執(zhí)行等全方位健全優(yōu)化管控制度，促進(jìn)公司內(nèi)控體系的不斷完善。加大公司內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)管力度，建立公司（總經(jīng)理辦公會(huì)）向股東報(bào)送年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告制度。四、加強(qiáng)公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和事項(xiàng)的財(cái)務(wù)管理（一）加強(qiáng)資金調(diào)度控制管理。資金調(diào)度控制對(duì)保障公司資金安全、運(yùn)行高效具有重要意義，是公司財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各部門要結(jié)合

17、集團(tuán)資金集中管理的模式，建立內(nèi)部資金調(diào)度控制制度，明確資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。要嚴(yán)格實(shí)行資金預(yù)算管理，大額資金支出應(yīng)納入年度預(yù)算；超預(yù)算或無(wú)預(yù)算調(diào)度資金，要嚴(yán)格履行公司內(nèi)部預(yù)算審批手續(xù)。支付、調(diào)度資金，必須嚴(yán)格按照公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，依據(jù)有效合同、合法憑證，按授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限和程序，辦理相關(guān)手續(xù)；采用網(wǎng)上銀行支付的，授權(quán)人員和操作人員應(yīng)相互分離、相互制約，確保資金安全。（二）嚴(yán)格銀行賬戶和銀行預(yù)留印鑒的管理。要按照商業(yè)銀行法和支付結(jié)算辦法等有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按規(guī)定在銀行開(kāi)立賬戶、辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得開(kāi)立與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的銀行賬戶。所有

18、銀行賬戶的開(kāi)立和銷戶都要嚴(yán)格履行公司內(nèi)部審批程序。要定期檢查銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，及時(shí)清理臨時(shí)賬戶、長(zhǎng)期未使用賬戶等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理；要在年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告中詳細(xì)報(bào)告公司和各部門的銀行賬戶檢查清理情況。要指定出納人員以外的專人按規(guī)定定期核對(duì)銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符，公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人必須按規(guī)定對(duì)銀企對(duì)賬單進(jìn)行審簽。要嚴(yán)格銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章和公章應(yīng)分別由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，或確立印章使用的鑒別方式明確印章保管人員的責(zé)任 ,印章保管人員更換時(shí) ,要相應(yīng)啟用新的印章并函告相關(guān)單位、機(jī)構(gòu)。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需

19、的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。（三）存貨采購(gòu)及付款的管理。要建立健全存貨管理制度，規(guī)范存貨采購(gòu)申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、驗(yàn)收、付款程序。重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批。對(duì)大宗存貨采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式。要完善付款流程，明確付款審核人的權(quán)限和責(zé)任，嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算、合同、單據(jù)憑證、審批程序等內(nèi)容，審核無(wú)誤后方可辦理貨款支付。（四）銷售合同的財(cái)務(wù)審核和應(yīng)收款項(xiàng)管理。要在公司法律部門對(duì)銷售合同進(jìn)行合法性審核基礎(chǔ)上，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)控，建立財(cái)務(wù)部門對(duì)銷售合同進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性審核制度，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。重大的銷售合同要實(shí)行集體審議

20、制度。要完善應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)銷售、發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，落實(shí)收賬責(zé)任，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲和責(zé)任追究。（五）商業(yè)票據(jù)管理。要加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)管理，建立健全商業(yè)票據(jù)管理制度，明確商業(yè)票據(jù)的受理范圍，規(guī)范票據(jù)受理、保管、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、兌付等各環(huán)節(jié)管理流程，嚴(yán)格審查商業(yè)票據(jù)的真實(shí)性和合法性，防止票據(jù)欺詐和舞弊。（六）工程項(xiàng)目管理。要建立和完善工程項(xiàng)目管理制度，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添?xiàng)目進(jìn)行決策。重大工程項(xiàng)目的立項(xiàng)，必須實(shí)行集體決策。要全面梳理工程項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審

21、核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離，強(qiáng)化工程建設(shè)的全過(guò)程監(jiān)控，防范商業(yè)賄賂等舞弊行為，控制工程成本，提高工程質(zhì)量。（七）公司收入管理。要嚴(yán)格收入管理，一切收入都要及時(shí)入賬，嚴(yán)禁收款不入賬，不得帳外設(shè)帳，不得私設(shè) “小金庫(kù) ”，要建立從源頭上防治 “小金庫(kù) ”的長(zhǎng)效機(jī)制。公司高級(jí)管理人員及其他職工履行本公司職務(wù)或者以公司名義開(kāi)展業(yè)務(wù)所取得的傭金、手續(xù)費(fèi)、回扣、提成、返利等各項(xiàng)收入，歸公司所有，必須按照公司財(cái)務(wù)通則的規(guī)定，納入公司法定賬簿核算，個(gè)人不得隱瞞、截留。（八）嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支界限和業(yè)務(wù)費(fèi)用管理。要建立和完善職務(wù)消費(fèi)管理制度，明確職務(wù)消費(fèi)內(nèi)容，劃清職務(wù)消費(fèi)和個(gè)人消費(fèi)界限

22、。要加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理，在產(chǎn)品銷售、提供勞務(wù)過(guò)程中，為了開(kāi)拓市場(chǎng)、促進(jìn)銷售等目的發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用，必須符合法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定，以合同為依據(jù)，以公開(kāi)明示的方式進(jìn)行，嚴(yán)格履行內(nèi)部審批及支付的手續(xù)，并在依法設(shè)立的賬簿上明確如實(shí)記載。（九）資產(chǎn)處置管理。以出售、置換、報(bào)廢等方式處理資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行。資產(chǎn)處置后，保證資產(chǎn)處理涉及的收入和費(fèi)用及時(shí)入賬，資金及時(shí)回收。公司要建立資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)和違反公平、公正、公開(kāi)原則，暗箱處置資產(chǎn)的，要按規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)定期輪換制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人原

23、則上任期不超過(guò)三年。二是要支持財(cái)務(wù)人員依法履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。財(cái)務(wù)人員對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，有制止和糾正的義務(wù)；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主管負(fù)責(zé)人提出書面意見(jiàn)請(qǐng)求處理。對(duì)于損害公司資產(chǎn)權(quán)益的財(cái)務(wù)收支，單位負(fù)責(zé)人不予處理的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。財(cái)務(wù)人員既不制止和糾正，又不及時(shí)報(bào)告，造成公司資產(chǎn)損失的，將同時(shí)追究有關(guān)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。三是要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，實(shí)事求是、客觀公正地辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)，保證所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。四是要完善對(duì)財(cái)務(wù)人員的考核評(píng)價(jià)制度。對(duì)于忠于職守、堅(jiān)持原則、做出顯著成

24、績(jī)的財(cái)務(wù)人員，要給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于違反公司有關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要調(diào)離財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作崗位并追究責(zé)任。五是公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強(qiáng)令財(cái)務(wù)人員違法辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。 各部門要認(rèn)真落實(shí)公司本部下發(fā)的有關(guān)文件，做到用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度約束人，確保弘鑫農(nóng)業(yè)持續(xù)良好的發(fā)展壯大?！酒贺?cái)務(wù)部門規(guī)章制度】財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度1 公司證件領(lǐng)用制度。領(lǐng)取公司證件時(shí)必須有交接手續(xù)，寫清領(lǐng)用用途、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人；歸還時(shí)也必須有交接手續(xù)，寫清歸還時(shí)間、歸還人。其中如果出去辦事情需要拿走證件，公司規(guī)定需要2 個(gè)人一起，如果人手不足，需要向財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司經(jīng)理陳總報(bào)告，征

25、求意見(jiàn)。2公司三證和其他證件管理和使用制度。公司三證和開(kāi)戶證和其他重要證件，統(tǒng)一歸財(cái)務(wù)部管理，日常管理需要放到專門的抽屜里，鎖好。鑰匙歸財(cái)務(wù)總監(jiān)管理。如果需要使用參考公司證件領(lǐng)用制度 1。3 公司法人一證通的使用和管理。目前 3 個(gè)公司法人一證通歸財(cái)務(wù)經(jīng)理管理，日常鎖在財(cái)務(wù)經(jīng)理的抽屜里，歸財(cái)務(wù)經(jīng)理管理，如果需要使用參考公司證件領(lǐng)用制度1. 4公司的憑證，賬本管理和使用。公司的記賬憑證連同其原始憑證，應(yīng)按編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，加具封面。在封面上應(yīng)注明單位名稱、年度、月份和起迄日期、憑證種類、起迄號(hào)碼等，并由裝訂人在裝訂線處蓋章。公司的賬本以前年度的要整理好，放入柜子里，當(dāng)期還在使用的賬本日常登記好后

26、，要放入抽屜里。5 公司的憑證填寫制度。 a 填制憑證的日期。b 填制憑證單位名稱。 c 憑證的名稱和編號(hào)。 d 經(jīng)濟(jì)內(nèi)容摘要。e 會(huì)計(jì)科目。f 金額及其合計(jì)數(shù)。 g 附件張數(shù)。h 填制憑證人員、記賬人員、稽核人員、主管人員簽名或蓋章。i 現(xiàn)金、銀行憑證必須有出納人員的簽名或蓋章，并在所附全部 原始憑證空白處由出納人員加蓋 “收訖 ”“付訖 ”戳記。6 現(xiàn)金管理制度為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開(kāi)支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金管理?xiàng)l例及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 a 現(xiàn)金儲(chǔ)備和保管（一） 為維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，除公司財(cái)務(wù)部及獨(dú)立法人

27、單位財(cái)務(wù)科允許設(shè)立庫(kù)存現(xiàn)金外，其他所有部門均不得存放滯留現(xiàn)金、自設(shè)小金庫(kù)。（二） 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上遵守中國(guó)人民銀行規(guī)定，現(xiàn)金庫(kù)存余額是在 3000 到 5000 元以備支出。多余資金必須送交銀行。（三） 大額存取款項(xiàng)，超過(guò) 20000 元以上 必須由 2 個(gè)人員一起，其中一人必須是男性，以確保安全。b 現(xiàn)金的使用范圍（一） 企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)無(wú)需銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，按照國(guó)家政策規(guī)定2000 元以下的零星支出可以使用現(xiàn)金結(jié)算。（二） 正常借支差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)；材料采購(gòu)借支現(xiàn)金及業(yè)務(wù)單位間的現(xiàn)金往來(lái)。需要先填寫暫支單，等發(fā)票等到了以后在拿發(fā)票來(lái)?yè)Q回暫支單。（三） 非因公借款原則上一律不借，特

28、殊情況須由總經(jīng)理特批方可辦理。（四） 除上述情況外，嚴(yán)禁公款私借或借用其他名義和公款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追究當(dāng)事人的責(zé)任。7 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷程序（一） 費(fèi)用報(bào)銷先填付款憑證并將發(fā)票粘貼后面，先本人簽字 主管簽字 財(cái)務(wù)簽字 最后陳總 /海靜（海靜簽字范圍為固定的水電，話費(fèi)，運(yùn)費(fèi) 2000 元以內(nèi) /日）方可報(bào)銷。8 現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律（一） 出納員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，必須以審核無(wú)誤的原始憑證作為付款依據(jù)，未經(jīng)審核憑證，有權(quán)拒付，審核人員對(duì)原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、經(jīng)辦人簽字等相關(guān)內(nèi)容嚴(yán)格審查。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和手續(xù)不全的開(kāi)支一律拒付。發(fā)票有涂改現(xiàn)象不予受理。（二） 不準(zhǔn)以白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，收付款項(xiàng)必須按規(guī)定