2019年財務(wù)報銷制度(共16頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財務(wù)報銷制度 財務(wù)報銷制度 到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。員工出差返回后,填寫“;差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。.b5E2RGbCAP 為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。p1EanqFDPw 一、辦公費 辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。 辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責(zé)人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。 經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。 行政部購

2、買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。 二、差旅費 差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。DXDiTa9E3d 員工出差應(yīng)填寫“;出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。RTCrpUDGiT 員工出差返回后，填寫“;差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。 員工差旅費報銷標準。 員工出差分“;長途”和“;短途”兩種，即當天能往返的為“;短途”，出差時間在一天以上的為“;長途”。5PCzVD7HxA 出

3、差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市； 二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。 出差住宿費報銷標準：（元/人/天） 職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū) 董事長實報實銷 總經(jīng)理300XX50 部門經(jīng)理XX50250 一般職員 出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元 補貼。 員工出差交通費報銷標準 員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟 臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。jLBHrnAILg 員工長

4、途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責(zé)人批準方可報銷。xHAQX74J0X 員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況， 超標部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸已。 業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。 員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷 的，財務(wù)部門則在其當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財 務(wù)部

5、門不予報銷。 三、交通費 原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“;出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?。當日的交通費不予報銷。LDAYtRyKfE 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。Zzz6ZB2Ltk 四、業(yè)務(wù)招待費 因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。 嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的，必須先填寫“;業(yè)務(wù)招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的

6、，超額部分個人負擔(dān)。dvzfvkwMI1 事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。 公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。 五、費用單據(jù) 所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“;財務(wù)專用章”或“;發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。rqyn14ZNXI 凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。 發(fā)票上的要素要完整。 對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明

7、），經(jīng)所屬部門負責(zé)人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費-執(zhí)行。EmxvxOtOco 六、其它 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“;贊助費申請表”（見附表3）“;或“;福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。SixE2yXPq5 本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。 附表一：出差申請表 附表二：業(yè)務(wù)招待申請表 附表三：贊助費申請表 附表四：福利費用申請表 財務(wù)報銷制度 財務(wù)報銷制度一、目的

8、為了加強公司的財務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。.6ewMyirQFL 財務(wù)報銷制度 一、目的 為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。kavU42VRUs 二、報銷注意事項 1報銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財務(wù)章。y6v3ALoS89 2報銷人員需填寫報銷憑單（內(nèi)容包括日期、部門名稱、報銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會計審核、經(jīng)手人）M2ub6vSTnP 3將所取得報銷

9、單據(jù)黏貼在報銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。 4報銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報銷。 5如為事先借款，則在該筆款項未報銷前，不得再行借款。 6如請款或報銷金額額較大（超過XX元），則應(yīng)提前1天向財務(wù)說明。 三、報銷手續(xù) 1報銷人按規(guī)定填制報銷憑單。 2會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核。 3經(jīng)理簽字批準。 4出納付款。 四、請款審批手續(xù) 1請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“;借款單”經(jīng)部門主管初審簽字； 2請款人員執(zhí)“;借款單”到公司經(jīng)理處審批； 3請款人員執(zhí)審批后的“;借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會

10、計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；0YujCfmUCw 五、報銷時間規(guī)定 1每周三為報銷日。 六、本規(guī)定由公司財務(wù)負責(zé)解釋。 財務(wù)制度-報銷制度 由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準。第三條:費用的控制實行.eUts8ZQVRd 費用報銷控制制度 第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。 第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；sQsAEJkW5T 由財務(wù)經(jīng)理對報銷票

11、據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。 第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“;用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、GMsIasNXkA 款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“;用款申請單”后方能執(zhí)行。TIrRGchYzg 第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。 第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而7EqZcWLZNX 遭受財務(wù)經(jīng)理

12、剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當事人自行負責(zé)。 第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“;費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。lzq7IGf02E 第七條：當事人在填寫“;費用報銷單”時，應(yīng)遵照“;實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，zvpgeqJ1hk 并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“;費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用NrpoJac3v1 金額，并要保

13、證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“;費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“;用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“;費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。1nowfTG4KI 第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“;費用報銷單”以及原審批的“;用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“;費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“;費用報銷單”財務(wù)

14、部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。fjnFLDa5Zo 第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“;費用報銷單”以及原審批的“;用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“;費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。tfnNhnE6e5 總經(jīng)理審查無異議后，在“;費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條：當事人取得審批齊全的“;費用報銷單”以及“;用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員HbmVN777sL 應(yīng)對“;費用

15、報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。V7l4jRB8Hs 第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。 第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施，修改時亦同。 財務(wù)報銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財務(wù)報銷管理,使經(jīng)費的開支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責(zé):會計、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負責(zé)各項經(jīng)費支出的.83lcPA59W9 1、目的：為完善公司的財務(wù)報銷管理，使經(jīng)費的開支得到合理控制。 2、適用范圍：本公司全體同仁。 3、職責(zé)：會計、董事長、總經(jīng)理、

16、副總經(jīng)理等負責(zé)各項經(jīng)費支出的確認工作；出納負責(zé)支付款項；各報銷人員負責(zé)提供有效的稅務(wù)發(fā)票并填寫正確無誤的報銷憑證。mZkklkzaaP 4、內(nèi)容： 4.1.費用報銷單由經(jīng)辦人填表、財務(wù)審核，然后逐級審批，終審簽署后出納方可支付。 4.2.公司所有費用的開支，終審人為總經(jīng)理。 4.3.每月預(yù)算兩次，各部門負責(zé)人須于每月的1日、15日前把所需開支的費用提前報送財務(wù)出納，以便財務(wù)按計劃支付。如無提前預(yù)算的現(xiàn)金支出，財務(wù)人員拒絕報銷。（總經(jīng)理特批除外）。AVktR43bpw 4.4.采購物料需先報批購物申請，執(zhí)行時應(yīng)備送貨單、倉庫簽單。凡未申請而購物者，財務(wù)人員應(yīng)拒絕支付。 4.5.所有在國內(nèi)發(fā)生的外

17、購品、加工費等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請支付者，財務(wù)應(yīng)拒絕受理。 4.5.1.外購品和各項費用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認后送財務(wù)以便月結(jié)，當月發(fā)生的應(yīng)付費用須在次月3日之前報備。ORjBnOwcEd 4.6.報銷時間:每周之周二上午、周五上午。 4.7.不按程序辦事者，財務(wù)應(yīng)當拒絕受理。 4.8.程序：經(jīng)手人會計事務(wù)部長總經(jīng)理出納。 4.9.費用報銷時應(yīng)先沖抵經(jīng)辦人欠款。 4.10.虛構(gòu)項目報帳者，除追繳款項外,立即解雇，超過5千元者向警方報案。 5.公司內(nèi)部審計部不定期抽查財務(wù)收支業(yè)務(wù)，另具審計報告予總經(jīng)理。 財務(wù)報銷工作的注意事項 這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后

18、方可到財務(wù)部報銷。上面是我給大家介紹的幾點報銷過程中的小常識,在財務(wù)報銷工作中要注意的地方可能不止這幾點,在遇到具體問題、.2MiJTy0dTT 財務(wù)日常報銷具有很強的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報銷中，許多員工對此項工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計算，其實這項工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報銷過程中一些常犯的小問題。gIiSpiue7A 第一、原始憑證的審核 所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。uEh0U1Yfmh 我們在取得發(fā)票時應(yīng)從以

19、下幾點對原始憑證進行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等；其次是所記載的內(nèi)容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等；另外發(fā)票上有無簽章，簽章是否清楚等。因為原始憑證的取得人并非專業(yè)財務(wù)人員，所以在取得發(fā)票時要針對以上幾點對發(fā)票進行初步審核，避免不必要的麻煩。IAg9qLsgBX 第二、原始憑證的粘貼。 在我們粘貼原始憑證之前應(yīng)先對原始憑證進行分類，同金額同種類的應(yīng)粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。WwghWvVhPE 第三、原始憑證的報銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字批準后送交財務(wù)部會計人

20、員審核計算附件張數(shù)和金額；在部門主管負責(zé)人和財務(wù)人員審核簽字后須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財務(wù)部報銷。asfpsfpi4k 上面是我給大家介紹的幾點報銷過程中的小常識，在財務(wù)報銷工作中要注意的地方可能不止這幾點，在遇到具體問題、特殊問題時我們應(yīng)以財務(wù)部的具體制度與規(guī)則為準。ooeyYZTjj1 關(guān)于財務(wù)報銷單據(jù)分類粘貼 關(guān)于財務(wù)報銷單據(jù)分類粘貼及報銷單據(jù)填制的要求為了加強財務(wù)管理,使公司的會計工作標準化、規(guī)范化,現(xiàn)依據(jù)中華人民共和國會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、.BkeGuInkxI 關(guān)于財務(wù)報銷單據(jù)分類粘貼 及報銷單據(jù)填制的要求 為了加強財務(wù)管理，使公司的會計

21、工作標準化、規(guī)范化，現(xiàn)依據(jù)中華人民共和國會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、中小企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，對有關(guān)原始憑證的粘貼及報銷單據(jù)的填制要求告知各部門，望大家認真遵照執(zhí)行：PgdO0sRlMo 一、原始憑證的粘貼 （一）為規(guī)范會計憑證，報銷匯總單后面不得粘貼原始憑證，原始憑證需分類粘貼在與報銷匯總單大小一致的粘貼單上，以便于會計憑證的裝訂及保管。3cdXwckm15 (二)、發(fā)票和收據(jù)必須分開粘貼，并分別填制報銷單。 (三)、報帳憑證必須內(nèi)容、項目真實完整，用途清楚，時間準確，摘要簡明，大小寫金額相符。需報賬的單據(jù)，必須按照下列要求進行整理、粘貼，不得隨意、無序粘貼。h8c52WOngM 首先應(yīng)按照

22、類別（如：辦公費、業(yè)務(wù)招待費等）進行分類整理，同類單據(jù)應(yīng)粘貼在一起。 進行粘貼時，必須使用由財務(wù)部統(tǒng)一格式的票據(jù)粘貼單、費用報銷單和旅差費報銷單，不得使用自行印制或購買的其他單據(jù)。v4bdyGious 在票據(jù)粘貼單上粘貼單據(jù)時，應(yīng)使用固體膠（方便膠）進行粘貼，以保證憑證的粘貼效果，做到牢固、整齊、美觀。J0bm4qMpJ9 同類單據(jù)如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按票據(jù)規(guī)格的大小進行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致。每張粘貼單所粘貼的票據(jù)不得過多。XVauA9grYP 凡需列入差旅費科目的報銷憑證（如：停車費、路橋費、住宿票、車票），均應(yīng)使用旅差費報銷單。粘貼時，應(yīng)先將票據(jù)粘貼在粘貼單

23、上，然后將旅差費報銷單粘貼在票據(jù)和粘貼單的上方，不得直接在旅差費報銷單的背面粘貼報銷票據(jù)。bR9C6TJscw 在粘貼單上粘貼票據(jù)時，應(yīng)自右至左、由下到上均勻排列粘貼，確保所粘貼的票據(jù)與粘貼單上、下、右三面對齊，不得出邊、留空或大量累壓粘貼。原始票據(jù)應(yīng)保持原樣粘貼，對個別規(guī)格參差不齊的票據(jù)，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始票據(jù)內(nèi)容的完整性。pN9LBDdtrd 對于規(guī)格較大，紙質(zhì)較硬的單據(jù)（如：工資表），可不再使用票據(jù)粘貼單進行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。DJ8T7nHuGT 單據(jù)粘貼完畢后，需將票據(jù)粘貼單上粘貼票據(jù)的張數(shù)、大小寫合計金額、日期、經(jīng)辦人和報賬員簽字等內(nèi)容填列完整，做到書寫清楚，計算正確。粘貼好的憑證，應(yīng)及時用重物壓平，以防折皺、膨松，影響憑證裝訂的效果。QF81D7bvUA (四)、報賬人員將整理好的報銷憑證交財務(wù)部進行報銷。對于不真實、不合理的報銷憑證，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付；對于記載不明確、內(nèi)容不完整的支出憑證，財務(wù)部予以退回，要