費(fèi)用借支及報(bào)銷(xiāo)管理制度(共5頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上費(fèi)用借支與報(bào)銷(xiāo)管理制度一、總則(一) 為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。(二) 本制度所指費(fèi)用為：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、短途出差就餐費(fèi)、其它費(fèi)用。(三) 本制度適用于公司全體員工。二、借款程序(一) 差旅費(fèi)借支1、出差人員借支差旅費(fèi)按“往返車(chē)費(fèi)（公司自備車(chē)除外）+出差補(bǔ)助×預(yù)計(jì)出差天數(shù)”的原則計(jì)算，先填寫(xiě)出差借款單，經(jīng)審核、批準(zhǔn)后辦理借款。1 派遣部門(mén)經(jīng)理審簽出差事宜，如人員配備、天數(shù)、交通工具等應(yīng)嚴(yán)格控制，確保在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成工作。2財(cái)務(wù)根據(jù)以下原則審簽借支金額： 前次借支的差旅費(fèi)無(wú)合理原因尚未報(bào)銷(xiāo)者，不得再次借款

2、； 借支金額必須合理、未超出控制額度；2、出差借款單審簽后由出差人報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)據(jù)此予以借支。 3、總經(jīng)理外出不能簽批時(shí)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核符合規(guī)定的，可予以借支，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)補(bǔ)簽。(二) 招待費(fèi)借支1、因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的，由部門(mén)經(jīng)理參照招待規(guī)定填寫(xiě)領(lǐng)款單。2、憑借款單交財(cái)務(wù)參照招待規(guī)定審核簽字。3、審核無(wú)誤后借款單報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批（總經(jīng)理外出時(shí)須電話請(qǐng)示），財(cái)務(wù)予以借支。(三) 其他臨時(shí)借款如購(gòu)買(mǎi)辦公用品、禮品、福利用品、維修費(fèi)等，須填寫(xiě)采購(gòu)聯(lián)系單（申購(gòu)單），寫(xiě)明品名、規(guī)格型號(hào)、用途、金額等參照辦公用品管理辦法規(guī)定的權(quán)限辦理審批手續(xù)后，財(cái)務(wù)予以借支。三、報(bào)銷(xiāo)程序(一) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：1、

3、出差人員返回公司后，五個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；同一項(xiàng)目由2人以上同時(shí)出差的，差旅費(fèi)由負(fù)責(zé)人報(bào)銷(xiāo)，不得分開(kāi)分次報(bào)銷(xiāo)。2、出差人員填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，并按要求粘貼原始票據(jù)，票據(jù)背面由報(bào)銷(xiāo)人簽字。住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)等原始票據(jù)須是正式稅務(wù)發(fā)票，沒(méi)有正式稅務(wù)發(fā)票的不予報(bào)銷(xiāo)。3、派遣部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單所列的事實(shí)、日期、目的地審核簽字。審核依據(jù)：1 經(jīng)批準(zhǔn)的出差外派單；2 電話紀(jì)錄（員工出差期間，須通過(guò)當(dāng)?shù)毓潭娫捲诘竭_(dá)日、回程日向部門(mén)經(jīng)理通報(bào)，期間亦應(yīng)匯報(bào)工作內(nèi)容）；3 當(dāng)?shù)禺?dāng)日的交通票據(jù)、住宿費(fèi)票據(jù)（須有出票日期）；4 售后服務(wù)（質(zhì)量記錄單、服務(wù)記錄單等）回簽文件。4、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的票據(jù)是

4、否規(guī)范、票據(jù)與日期是否對(duì)應(yīng)、申報(bào)費(fèi)用是否符合標(biāo)準(zhǔn)以及金額的審核簽字。5、審核無(wú)誤后差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)。(二) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)： 1、招待完畢后兩個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；2、經(jīng)辦人填寫(xiě)支出憑單，注明宴請(qǐng)的來(lái)賓單位、姓名、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等，所附單據(jù)必須是正式發(fā)票。3、先由經(jīng)辦人簽名，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)支出憑單的事實(shí)審核簽字；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)支出憑單的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、金額的審核簽字。4、審核無(wú)誤后支出憑單報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)。(三) 加班費(fèi)、就餐補(bǔ)貼、夜間補(bǔ)貼由生產(chǎn)主管按加班管理規(guī)定統(tǒng)計(jì)后，部門(mén)經(jīng)理審核，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)在發(fā)薪時(shí)一同給付。(四) 其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1、參照辦公用品

5、管理辦法規(guī)定的審批程序?qū)徍?；尚無(wú)相應(yīng)制度規(guī)定的，按事先申請(qǐng)、經(jīng)辦人簽字、權(quán)限人審核、總經(jīng)理審批的程序執(zhí)行。2、不需填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑單的費(fèi)用，應(yīng)在票據(jù)背后注明用途、經(jīng)辦人、審核人簽字，報(bào)總經(jīng)理審批。3、辦公用品、勞保用品、福利物品、紀(jì)念品等所有外購(gòu)物品須經(jīng)入庫(kù)，連同入庫(kù)單、發(fā)票一起，兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。 (五) 報(bào)銷(xiāo)期限應(yīng)在上述規(guī)定的工作日內(nèi)，超期未報(bào)的，財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑借款單轉(zhuǎn)個(gè)人應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從借款人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月扣發(fā)以后的工資，待領(lǐng)用人報(bào)賬后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)(一) 差旅費(fèi)1、員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，當(dāng)天能往返的為 “短途”；出差時(shí)間在一天以

6、上的為 “長(zhǎng)途”。 2、受公司指派到外地進(jìn)行采購(gòu)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)服務(wù)等公差的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按下表執(zhí)行：出差補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目類(lèi)別 長(zhǎng)途交通費(fèi)住宿費(fèi)出差補(bǔ)貼夜車(chē)補(bǔ)貼市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)公差按標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)按規(guī)定（需提供住宿發(fā)票）50須批準(zhǔn)3、每日住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼合計(jì)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)省會(huì)所在城市、浙江、上海、江蘇、福建、廣東的地級(jí)市所在地、唐山、青島、廈門(mén)、大連等地報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)120元；其他地區(qū)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)100元。 長(zhǎng)期（10天以上）出差同一地方或多人同時(shí)出差的，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)80元/天。 用戶(hù)或公司已安排住宿的，每日補(bǔ)助按20元核計(jì)。4、出差補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定說(shuō)明： 員工外出參加已由公司繳費(fèi)的各種會(huì)議、會(huì)展、培訓(xùn)等，繳費(fèi)中已包含伙食或住宿的扣除

7、相應(yīng)的補(bǔ)助，其他費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 長(zhǎng)途交通指六枝到目的地的交通。晚八時(shí)至次日晨七時(shí)乘車(chē)時(shí)，乘車(chē)時(shí)間六小時(shí)以上，可乘硬臥；如乘坐硬座，到達(dá)時(shí)間為24時(shí)以后的，給予夜車(chē)補(bǔ)貼。 其他時(shí)段乘坐火車(chē)為硬座，輪船為三等艙，不得乘坐軟座、軟臥和豪華高等級(jí)交通工具。特殊情況經(jīng)事先批準(zhǔn)方可乘坐折扣票價(jià)的飛機(jī)。違反上述規(guī)定使用交通工具，超出部分由個(gè)人支付。 出差補(bǔ)貼以往返車(chē)票為準(zhǔn)計(jì)算天數(shù)。 出租車(chē)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定員工因公出差原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外： 攜有巨款或重要文件須確保安全的； 攜帶公物（重物）無(wú)法乘坐公共交通工具的； 因公辦事所到目的地較遠(yuǎn)又沒(méi)有公共交通工具的，或夜間沒(méi)有公共交通工具的； 其他特殊

8、情況或緊急情況需乘坐出租車(chē)的。 出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須說(shuō)明原因，在票據(jù)上注明起始地點(diǎn),并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核（在票據(jù)背后簽字）。(二) 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。短途出差需在外用餐者，可享受5元/人/次的就餐補(bǔ)貼。(三) 招待費(fèi)各部門(mén)因工作需要必須宴請(qǐng)客人的，按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)批：1、限制陪餐人數(shù)，相關(guān)人員1-2人陪同。2、來(lái)賓為一般按排公司食堂用餐，特殊安排須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、業(yè)務(wù)員在外發(fā)生的宴請(qǐng)不予報(bào)銷(xiāo)，重要客戶(hù)由總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。4、宴請(qǐng)客戶(hù)就餐須附所在餐飲單位菜單和聯(lián)系電話。五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)各項(xiàng)單據(jù)予以認(rèn)真審核，復(fù)核內(nèi)容包括單據(jù)填寫(xiě)是否規(guī)范、內(nèi)容及金額與原始票據(jù)是否一致，簽字是否齊全，簽字人權(quán)限是否正確，是否符合相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定等。六、如發(fā)現(xiàn)不符合上述規(guī)定的開(kāi)支，按規(guī)定整改；對(duì)涂改票據(jù)、弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)者，如虛填出差日期、人數(shù)、票