公司財(cái)務(wù)電算化管理制度

1、公司財(cái)務(wù)電算化管理制度公司財(cái)務(wù)電算化管理制度公司財(cái)務(wù)電算化管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化的管理,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整、安全,以及會(huì)計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行,提高工作效率,根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范和會(huì)計(jì)檔案管理辦法等法規(guī)及蒙牛公司的管理要求,特制定本制度。第二條公司各分、子公司的會(huì)計(jì)電算化工作,應(yīng)當(dāng)符合本制度的規(guī)定。第三條各分、子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)及本制度的規(guī)定,加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作的管理,保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利實(shí)施。第二章電算化崗位職責(zé)第四條公司實(shí)施財(cái)務(wù)電算化后,會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)作如下劃分：電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員（可由電算主管兼任）、系統(tǒng)維

2、護(hù)員、數(shù)據(jù)管理員、數(shù)據(jù)分析員等崗位。各公司財(cái)務(wù)部門(mén)可根據(jù)自身情況,對(duì)上述崗位作適當(dāng)調(diào)整。1 、電算主管一般由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)授權(quán)的核算主管擔(dān)任。2 、數(shù)據(jù)錄入員由負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的相關(guān)財(cái)會(huì)人員擔(dān)任,但系統(tǒng)維護(hù)員不得兼任數(shù)據(jù)錄入的工作。3 、審核記賬由負(fù)責(zé)憑證或票據(jù)等審核及登帳的人員擔(dān)任,但系統(tǒng)維護(hù)員不得兼任審核記帳的工作。4 、系統(tǒng)維護(hù)員由具有網(wǎng)絡(luò)維護(hù)經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任,但電算主管不得兼任系統(tǒng)維護(hù)工作。5、數(shù)據(jù)管理員由會(huì)計(jì)檔案保管人員兼任。6、數(shù)據(jù)分析員可由電算主管或負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析的財(cái)務(wù)管理人員兼任。第五條電算化主管崗位職責(zé)：（一）職責(zé)內(nèi)容：1、全面負(fù)責(zé)本公司會(huì)計(jì)電算化的工作,并對(duì)軟件的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及數(shù)

3、據(jù)的真實(shí)、安全負(fù)責(zé)。2、組織制定和實(shí)施本單位會(huì)計(jì)電算化工作的各項(xiàng)規(guī)章制度。3、根據(jù)會(huì)計(jì)制度和本單位的核算要求,建立適合本單位的會(huì)計(jì)電算化操作流程及核算方法。4 、負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)輸出的帳、證、表等數(shù)據(jù)進(jìn)行審查,確保帳帳、帳證、帳表核對(duì)相符,各業(yè)務(wù)模塊與總帳模塊核對(duì)相符。5 、根據(jù)本公司財(cái)務(wù)部門(mén)的實(shí)際情況,合理分配電算化各崗位的操作權(quán)限。6、會(huì)計(jì)電算化規(guī)章制度規(guī)定的其他職責(zé)。（二）任職條件：1 、財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷,國(guó)家會(huì)計(jì)師以上資格。2 、大中型企業(yè)從事財(cái)務(wù)核算與管理工作三年以上,能熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)管理工作。3、具有較強(qiáng)的組織、溝通與協(xié)調(diào)能力,有一定的團(tuán)隊(duì)組織管理經(jīng)驗(yàn),初級(jí)以上英語(yǔ)水平。

4、第六條數(shù)據(jù)錄入員崗位職責(zé)：（一）職責(zé)內(nèi)容：1、負(fù)責(zé)原始單據(jù)的錄入及機(jī)內(nèi)記賬憑證的編制,做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、科目正確、摘要簡(jiǎn)明規(guī)范,所制憑證符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求。3 、有核算業(yè)務(wù)發(fā)生,須及時(shí)錄入或制作機(jī)內(nèi)憑證,不得積壓。3、負(fù)責(zé)對(duì)所錄入單據(jù)和生成憑證的正確性進(jìn)行校驗(yàn)。4、負(fù)責(zé)打印所生成的憑證或報(bào)表,簽章后連同原始憑證或其他有關(guān)資料,傳遞到電算主管或?qū)徍擞泿T處審核。5、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)（二）、任職條件：1 、具有財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷,國(guó)家助理會(huì)計(jì)師以上資格,或會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷。2 、能熟練操作計(jì)算機(jī),具有較強(qiáng)的溝通能力,初級(jí)以上英語(yǔ)水平。第七條審核記賬崗位職責(zé)：

5、（一）職責(zé)內(nèi)容：1 、負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)內(nèi)的憑證或數(shù)據(jù)、打印輸出的憑證或報(bào)表以及原始憑證的完整性、正確性進(jìn)行審核,確保入賬數(shù)據(jù)完整、正確。2 、負(fù)責(zé)合法憑證、數(shù)據(jù)的審核、過(guò)帳工作,審核時(shí)如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯(cuò)誤,應(yīng)通知錄入人員修改,待修改后再行審核。3、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。（二）任職條件：1 、具有財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷,國(guó)家會(huì)計(jì)師以上資格;或會(huì)計(jì)學(xué)大學(xué)本科以上學(xué)歷,從事會(huì)計(jì)工作二年以上。2 、能熟練操作計(jì)算機(jī),具有較強(qiáng)的溝通能力,初級(jí)以上英語(yǔ)水平。第八條系統(tǒng)維護(hù)員職責(zé)：（一）職責(zé)內(nèi)容1、負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件故障進(jìn)行及時(shí)處理,確保會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2、按制度規(guī)定做好財(cái)務(wù)

6、數(shù)據(jù)的備份及電腦病毒的防御工作。3、定期檢查硬件設(shè)備和軟件運(yùn)行情況,如有異常應(yīng)及時(shí)處理,并做好詳細(xì)記錄。4、除實(shí)施特殊數(shù)據(jù)維護(hù)外,未經(jīng)電算主管同意,不得打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)操作,更不允許修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)。5、負(fù)責(zé)軟件的安裝、調(diào)試和新上崗人員的培訓(xùn)工作。6、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。（二）任職條件：1 、專(zhuān)科以上學(xué)歷,會(huì)計(jì)電算化、計(jì)算機(jī)應(yīng)用專(zhuān)業(yè)畢業(yè)。2 、從事網(wǎng)絡(luò)維護(hù)或會(huì)計(jì)電算化工作二年以上,熟悉網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和大型數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的維護(hù)。3、溝通、協(xié)調(diào)能力較強(qiáng),初級(jí)以上英語(yǔ)水平。第九條數(shù)據(jù)管理崗位職責(zé)（一）職責(zé)內(nèi)容：1 、按規(guī)定的期限,向相關(guān)人員催交各種備份數(shù)據(jù)及存檔資料。2 、做好備份光盤(pán)以及打印輸

7、出的帳、證、表的日常管理工作,對(duì)數(shù)據(jù)的安全和保密工作負(fù)責(zé)不得擅自出借。3、按有關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)光盤(pán)、資料的定期歸檔工作。4、負(fù)責(zé)機(jī)內(nèi)上機(jī)日志的打印、裝訂和歸檔工作。（二）任職條件：1 、具有財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷,國(guó)家助理會(huì)計(jì)師以上資格,或會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷。2 、溝通協(xié)調(diào)能力較強(qiáng),初級(jí)以上英語(yǔ)水平。第十條數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)（一）職責(zé)內(nèi)容：1、負(fù)責(zé)對(duì)電算化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,并為決策者提供管理數(shù)據(jù)。2、在經(jīng)電算化主管授權(quán)同意的情況下,將統(tǒng)計(jì)、歸納、分析得出的各種數(shù)據(jù)打印輸出。3、不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù),不得將分析數(shù)據(jù)透露給無(wú)關(guān)人員。4、會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。（二）任職條件：1 、

8、財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷,國(guó)家會(huì)計(jì)師以上資格,或會(huì)計(jì)學(xué)本科以上學(xué)歷。2 、大中企業(yè)從事財(cái)務(wù)核算與管理工作二年以上,能熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常工作。3 、具有較強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)能力,初級(jí)以上英語(yǔ)水平。第三章電算化上機(jī)操作制度第十一條會(huì)計(jì)電算化工作人員上機(jī)操作,須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)和財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一簽發(fā)的會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證書(shū)。第十二條電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、系統(tǒng)維護(hù)員、審核記帳員、數(shù)據(jù)分析員和經(jīng)授權(quán)的其他人員有權(quán)上機(jī)操作,非指定及未授權(quán)人員不得上機(jī)操作,以保證數(shù)據(jù)的安全。第十三條電算化操作人員必須對(duì)自己的口令或密碼保密,口令或密碼應(yīng)經(jīng)常修改、更換,以防泄密。上機(jī)操作時(shí),操作人員必須使用自己的真實(shí)用戶(hù)名,除征得本

9、人及電算化主管同意外,嚴(yán)禁盜用他人姓名和密碼上機(jī)操作。電算主管須根據(jù)工作需要,對(duì)操作人員合理授權(quán)。第十四條上機(jī)操作人員不能擅自修改他人制作的機(jī)內(nèi)憑證及原始單據(jù),如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即通知電算主管或制單人員。第十五條未經(jīng)電算主管同意,一切外來(lái)軟件不得裝機(jī)運(yùn)行,禁止在計(jì)算機(jī)上使用游戲軟件,嚴(yán)禁修改、刪除、拷貝硬盤(pán)上電算化系統(tǒng)的目錄文件,在軟件運(yùn)行過(guò)程中,一旦出現(xiàn)運(yùn)行不正常的情況,上機(jī)操作人員應(yīng)及時(shí)通知電算主管或系統(tǒng)維護(hù)員,不準(zhǔn)擅自處理。第十六條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行上機(jī)操作,操作完畢應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng),以防非授權(quán)人員上機(jī)操作。第十七條上機(jī)操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)規(guī)章制度,對(duì)于違反規(guī)章制度的行

10、為,電算主管有權(quán)提醒注意和制止,直至取消操作權(quán)。第四章電算化數(shù)據(jù)備份管理制度第十八條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由系統(tǒng)維護(hù)員完成,每日運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件前,必須啟動(dòng)軟件自帶的自動(dòng)備份功能。第十九條只要當(dāng)天進(jìn)行了數(shù)據(jù)錄入及處理,工作完畢后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。第二十條系統(tǒng)維護(hù)員在進(jìn)行任何維護(hù)操作前均應(yīng)先做好數(shù)據(jù)備份的工作,以防誤操作毀壞財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第二十一條每月結(jié)賬后要及時(shí)在硬盤(pán)和光盤(pán)上做兩套相同數(shù)據(jù)備份,備份光盤(pán)須放置在專(zhuān)用的盤(pán)盒內(nèi),并作好必要標(biāo)識(shí),交數(shù)據(jù)管理員作為檔案資料保管。第五章電算化安全管理制度第二十二條系統(tǒng)維護(hù)員在每次啟動(dòng)服務(wù)器時(shí)，必須先打開(kāi)ups（不間斷電源），以避免意外斷電造成數(shù)據(jù)丟失。第二十三條服

11、務(wù)器及客戶(hù)機(jī)要安裝正版殺毒軟件,系統(tǒng)維護(hù)員必須每星期對(duì)病毒庫(kù)進(jìn)行升級(jí),網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運(yùn)行后要激活殺毒軟件自帶的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng),以防電腦病毒對(duì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行攻擊。第二十四條系統(tǒng)軟件的日常維護(hù)只能由系統(tǒng)維護(hù)員來(lái)進(jìn)行,所有上機(jī)操作人員不得對(duì)已安裝并投入使用的軟件程序進(jìn)行刪除、重裝等操作,電算化軟件的升級(jí)由計(jì)財(cái)管理中心統(tǒng)一安排,各公司財(cái)務(wù)部門(mén)未經(jīng)許可不得自行升級(jí)。第二十五條會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)用硬件設(shè)備由各公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理和使用,計(jì)算機(jī)及其附屬硬件須保持清潔,系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)不定期（每周至少一次）對(duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備進(jìn)行檢查,并做好檢查記錄。第二十六條各分、子公司的電算化主管在金蝶財(cái)務(wù)軟件和winserver操作系統(tǒng)中都必

12、須具有系統(tǒng)管理員的操作權(quán)限,系統(tǒng)維護(hù)人員除了在winserver操作系統(tǒng)和金蝶財(cái)務(wù)軟件的中間層中具有系統(tǒng)管理員的權(quán)限外,財(cái)務(wù)軟件的其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能具有查看權(quán),不能具有增刪及修改的權(quán)限。財(cái)務(wù)電算化各相關(guān)崗位（包括系統(tǒng)維護(hù)員）的操作權(quán)限必須由電算主管統(tǒng)一授予,為了防止他人盜用密碼上機(jī)操作,電算主管、系統(tǒng)維護(hù)員以及其他崗位的電算化操作人員應(yīng)視情況需要隨時(shí)變更自己的上機(jī)密碼。第二十七條為了確保計(jì)算機(jī)不受病毒干擾,財(cái)務(wù)局域網(wǎng)嚴(yán)禁使用任何外來(lái)軟盤(pán)及光盤(pán),客戶(hù)機(jī)上的軟驅(qū)及光驅(qū)須全部屏蔽掉，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的傳遞使用計(jì)財(cái)中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的u盤(pán)，系統(tǒng)維護(hù)員從服務(wù)器上拷貝數(shù)據(jù)前必須清空u盤(pán)中殘留的數(shù)據(jù),防止病毒感染服務(wù)器。第二十八條服務(wù)器硬盤(pán)嚴(yán)禁設(shè)置共享,如因系統(tǒng)維護(hù)需要暫時(shí)設(shè)置了共享,系統(tǒng)維護(hù)員在完成維護(hù)工作須及時(shí)取消。第二十九條系統(tǒng)維護(hù)員可根據(jù)數(shù)據(jù)備份量和硬盤(pán)剩余空間的大小每隔一段時(shí)間（如半年或一年以上）清理一次硬盤(pán)備份,以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度,但沒(méi)有做過(guò)備份的硬盤(pán)數(shù)據(jù)不得刪除。第三十條系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)不定期（每周至少一次）對(duì)服務(wù)器及客戶(hù)機(jī)進(jìn)行病毒檢測(cè),專(zhuān)用u盤(pán)向服務(wù)器拷貝數(shù)據(jù)前必須先殺毒,如發(fā)現(xiàn)感染病毒,維護(hù)員應(yīng)及時(shí)采取措施清除病毒,防止病毒蔓延。第六章電算化檔案管理制度第三十一條嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理辦