沙盤培訓(xùn)課程學(xué)員手冊

1、學(xué)員手冊_企業(yè)公司名稱：組織結(jié)構(gòu)：總 經(jīng) 理：_ 財務(wù)總監(jiān)：_ 營銷總監(jiān)：_生產(chǎn)總監(jiān)：_ 采購總監(jiān)：_ 公司宣言：一、 市場預(yù)測 本地市場需求將呈持續(xù)衰減的趨勢，對滴管產(chǎn)品的需求下滑會更明顯，伴隨著需求的減少，低端產(chǎn)品的價格很有可能走低。后幾年，隨著高端產(chǎn)品的成熟，市場對P4產(chǎn)品的需求將會走高，由于客戶對質(zhì)量意識的不斷提高，后幾年可能對產(chǎn)品的ISO9000和ISO14000認證有更多需求。區(qū)域市場的客戶相對穩(wěn)定，對P系列產(chǎn)品需求的變化很有可能比較平穩(wěn)，因緊鄰本地市場，所以產(chǎn)品需求量的走勢很有可能與本地市場相似，價格趨勢也應(yīng)大志一樣，該市場容量有限，對高端產(chǎn)品的需求也可能相對比較小，但客戶對產(chǎn)品

2、的ISO認證會有較高要求。國內(nèi)市場的客戶相對偏好高端產(chǎn)品，因而P3產(chǎn)品的價格將走高，P4產(chǎn)品的價格將維持在一個高位，不會出現(xiàn)較大的價格波動，對P2產(chǎn)品的需求有一定幅度的增大趨勢，但客戶對產(chǎn)品的ISO認證將會有更高的要求。相對來說，低端產(chǎn)品P1需求將會有小幅度的所見。 亞洲市場的需求走勢除了低端產(chǎn)品P1之外，其他P系列產(chǎn)品的需求將都會走高。這個市場對新產(chǎn)品很敏感，因此估計對P3、P4的需求量會發(fā)展較快，價格也可能不菲。另外這個市場很看重產(chǎn)品的質(zhì)量，因此如果高端產(chǎn)品沒有ISO認證將會很難銷售。國際市場作為一個新興的市場，對P系列各類產(chǎn)品的需求將不會有太大的區(qū)別對待，各類產(chǎn)品還需要一段時間才能被市場

3、接受。當(dāng)然國際市場也同樣會關(guān)注產(chǎn)品的ISO認證。第三年競拍需求預(yù)測P1P2P3P4合計本地32027區(qū)域075012國內(nèi)21058亞洲407516國際00000匯總910121243注：市場對企業(yè)的ISO認證要求將從第二年開始出現(xiàn)在不同市場領(lǐng)域的產(chǎn)品訂單和競拍上。二、 培訓(xùn)規(guī)則1生產(chǎn)線生產(chǎn)線購置費安裝周期生產(chǎn)周期總轉(zhuǎn)產(chǎn)費轉(zhuǎn)產(chǎn)周期期維修費殘值手工線5M無2Q0M無1M/年1M自動線15M3Q1Q2M1Q2M/年3M柔性線20M4Q1Q0M無2M/年4M租賃線0M無1Q2M1Q5M/年-10M不論何時出售生產(chǎn)線，從生產(chǎn)線凈值中取出相當(dāng)于殘值的部分計入現(xiàn)金，凈值與殘值之差計入損失；只有空的并且已經(jīng)建

4、成的生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)；當(dāng)年建成的生產(chǎn)線、轉(zhuǎn)產(chǎn)中生產(chǎn)線都要交維修費；生產(chǎn)線不允許在不同廠房移動；提請注意：l 租賃線是租用的生產(chǎn)線，無需購置費，沒有折舊，也不需要安裝周期，不算固定資產(chǎn)。每年年末需支付5M的維修費（可以理解為租金）。l 在出售租賃線（可以理解為退租）的時候，無論什么時候出售，都必須支付5M/條的費用，計入其他損失里。出售租賃線時可能出現(xiàn)現(xiàn)金為負而導(dǎo)致現(xiàn)金斷流破產(chǎn)，請注意判定現(xiàn)金是否足夠。2折舊(平均年限法)生產(chǎn)線購置費殘值建成第2年建成第3年建成第4年建成第5年手工線5M1M1M1M1M1M自動線15M3M3M3M3M3M柔性線20M4M4M4M4M4M租賃線0M-6M0M0M0M

5、0M當(dāng)年建成生產(chǎn)線當(dāng)年不提折舊，當(dāng)凈值等于殘值時生產(chǎn)線不再計提折舊，但可以繼續(xù)使用。3融資貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年初所有長貸和短貸之和不能超過上年權(quán)益的3倍10%l 年初付息，到期還本l 每次貸款10M短期貸款每季度初5%l 到期一次還本付息l 每次貸款10M資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額10%（1、2季）12.5%（3、4季）變現(xiàn)時貼息，可對1、2季應(yīng)收聯(lián)合貼現(xiàn)（3、4季同理）。庫存拍賣原材料八折，成品按成本價提請注意：l 庫存拍賣的原材料數(shù)量兩個以下（不包括兩個）的不予以拍賣。4廠房 廠房買價租金售價容量廠房出售得到4個賬期的應(yīng)收款，緊急情況下可廠房貼現(xiàn)（4季貼現(xiàn)），

6、直接得到現(xiàn)金，如廠房中有生產(chǎn)線，同時要扣租金。大廠房45M5M/年45M6條小廠房30M3M/年30M4條每季均可租或買，租滿一年的廠房在滿年的季度（如第二季租的，則在以后各年第二季為滿年，可進行廠房處理），需要用“廠房處置”進行“租轉(zhuǎn)買”、“退租”（當(dāng)廠房中沒有任何生產(chǎn)線時）等處理，如果未加處理，則原來租用的廠房在滿年季末續(xù)租；廠房不計提折舊；生產(chǎn)線不允許在不同廠房間移動。5市場準(zhǔn)入市場開發(fā)費時間l 開發(fā)費用按開發(fā)時間在年末平均支付，不允許加速投資。l 市場開發(fā)完成后，領(lǐng)取相應(yīng)的市場準(zhǔn)入證。l 無須交維護費，中途停止使用，也可繼續(xù)擁有資格并在以后年份使用。本地1M/年1年區(qū)域1M/年1年國內(nèi)

7、1M/年2年亞洲1M/年2年國際1M/年3年6資格認證認證ISO9000ISO14000平均支付，認證完成后可以領(lǐng)取相應(yīng)的ISO資格證，可中斷投資。時間2年2年費用1M/年2M/年無須交維護費，中途停止使用，也可繼續(xù)擁有資格并在以后年份使用。7產(chǎn)品名稱開發(fā)費用開發(fā)周期加工費直接成本產(chǎn)品組成1M/季2季1M/個2M/個1M/季3季1M/個3M/個+1M/季4季1M/個4M/個+1M/季5季1M/個5M/個+8原材料名稱價格提前期1M/個1季1M/個1季1M/個2季1M/個2季9緊急采購付款即到貨，原材料價格為直接成本的2倍，成品價格為直接成本的3倍。緊急采購原材料和產(chǎn)品時，直接扣除現(xiàn)金。上報報表

8、時，成本仍然按照標(biāo)準(zhǔn)成本記錄，緊急采購多付出的成本計入費用表的損失項。10選單規(guī)則以本市場本產(chǎn)品廣告額投放大小順序依次選單；如果兩隊本市場本產(chǎn)品廣告額相同，則看本市場廣告投放總額；如果本市場廣告總額也相同，則看上年市場銷售排名；如仍無法決定，先投廣告者先選單。第一年無訂單。提請注意：l 在某細分市場（如本地、P1）有多次選單機會，只要放棄一次，則視同放棄該細分市場所有選單機會。11競單會（一次放二張訂單同時競拍，并給出所有訂單）在第3年訂貨會后召開競單會，并于第2年結(jié)束時下發(fā)第3年參加競單會的訂單明細。參與競標(biāo)的訂單標(biāo)明了訂單編號、市場、產(chǎn)品、數(shù)量、ISO要求等，而總價、交貨期、賬期三項為空。

9、競標(biāo)訂單的相關(guān)要求說明如下：投標(biāo)資質(zhì)參與投標(biāo)的公司需要有相應(yīng)市場、ISO認證的資質(zhì)，但不必有生產(chǎn)資格。中標(biāo)的公司需為該單支付1M標(biāo)書費，計入廣告費。如果已競得單數(shù)+本次同時競單數(shù)（即2）現(xiàn)金余額，則不能再競。即必須有一定現(xiàn)金庫存作為保證金。如同時競2張訂單，庫存現(xiàn)金為5M，已經(jīng)競得4張訂單，扣除了4M標(biāo)書費，還剩余1M庫存現(xiàn)金，則不能繼續(xù)參與競單，因為萬一再競得二張，1M庫存現(xiàn)金不足支付標(biāo)書費。為防止惡意競單，對每個公司競得單張數(shù)進行限制，如果【某隊已競得單張數(shù)ROUND（3*該年競單總張數(shù)/培訓(xùn)隊伍數(shù)）】，則不能繼續(xù)競單。提請注意：ROUND表示四舍五入；如上式為等于，可以繼續(xù)參與競單；培訓(xùn)

10、隊伍數(shù)指經(jīng)營中的隊伍，若破產(chǎn)繼續(xù)經(jīng)營也算在其內(nèi)，破產(chǎn)退出經(jīng)營則不算其內(nèi)。如某年競單，共有24張，12隊（含破產(chǎn)繼續(xù)經(jīng)營）參與競單，當(dāng)一隊已經(jīng)得到7張單，因為7ROUND（324/12），所以不能繼續(xù)競單；但如果為已經(jīng)競得6張，可以繼續(xù)參與。破產(chǎn)隊伍能夠參與投標(biāo)。投標(biāo)參與投標(biāo)的公司須根據(jù)所投標(biāo)的訂單，在規(guī)定時間（90秒）填寫總價、交貨期、賬期三項內(nèi)容，確認后按照：得分100(5交貨期)2應(yīng)收賬期8總價(該產(chǎn)品直接成本數(shù)量)以得分最高者中標(biāo)。如果計算分數(shù)相同，則先提交者中標(biāo)。提請注意：總價不能低于（可以等于）成本價，也不能高于（可以等于）成本價的三倍；競得訂單與選中訂單一樣，計入市場銷售額，對計算

11、下年訂貨會選單影響同樣有效。12訂單違約訂單必須在規(guī)定季或提前交貨，應(yīng)收賬期從交貨季開始算起。若訂單無法提交，則記違約，違約訂單不計入銷售額，并于年末繳納違約金。13取整規(guī)則違約金扣除向下取整；庫存拍賣所得現(xiàn)金向下取整；貼現(xiàn)費用向上取整；扣稅向下取整；長短貸利息四舍五入。14特殊費用項目庫存折價拍賣、生產(chǎn)線變賣、緊急采購、訂單違約、計入其他損失；增減資計入股東資本或特別貸款（均不算所得稅）。提請注意：增資只適用于破產(chǎn)隊。15重要參數(shù)違約金比例20%貸款額倍數(shù)3倍成品折價率100%原料折價率80%長貸利率10%短貸利率5%1、2期貼現(xiàn)率10%3、4期貼現(xiàn)率12.50%初始股東資本65M管理費1M

12、市場老大無所得稅率33%最大長貸年限3年最小得單廣告額1M原料緊急采購倍數(shù)2倍成品緊急采購倍數(shù)3倍競拍時間90秒競拍同拍數(shù)3張16競賽排名完成預(yù)先規(guī)定的經(jīng)營年限，將根據(jù)各隊的最后分數(shù)進行評分，分數(shù)高者為優(yōu)勝。 總成績所有者權(quán)益(1企業(yè)綜合發(fā)展?jié)摿ο禂?shù)加總/100)罰分項目綜合發(fā)展?jié)摿ο禂?shù)項目綜合發(fā)展?jié)摿ο禂?shù)手工線+5/條ISO90008自動線8/條ISO1400010柔性線10/條P1產(chǎn)品開發(fā)7本地市場開發(fā)7P2產(chǎn)品開發(fā)8區(qū)域市場開發(fā)7P3產(chǎn)品開發(fā)9國內(nèi)市場開發(fā)8P4產(chǎn)品開發(fā)10亞洲市場開發(fā)9小廠房5國際市場開發(fā)10大廠房10提請注意：如有若干隊分數(shù)相同，則最后一年先結(jié)束經(jīng)營上交財務(wù)報表者排名

13、靠前。生產(chǎn)線建成即加分，無須生產(chǎn)出產(chǎn)品，也無須有在制品。廠房有加分。17罰分規(guī)則 運行超時扣分運行超時有兩種情況：一是指不能在規(guī)定時間完成廣告投放(可提前投放廣告)；二是指不能在規(guī)定時間完成當(dāng)年經(jīng)營處罰：按總分2分/分鐘（不滿一分鐘算一分鐘）計算罰分，最多不扣超過20分。 報表錯誤扣分必須按規(guī)定時間上報報表，且必須是賬實相符，如果上交的報表與前臺所得的報表對照有誤，在總得分中扣罰5分/次，并以前臺提供的報表為準(zhǔn)修訂。注意：必須對上交報表時間作規(guī)定，延誤交報表即視為錯誤一次。由運營超時引發(fā)延誤交報表視同報表錯誤并扣分；訂貨會自寫得分錯誤報表視同報表錯誤并扣分。 盤面不實扣分考慮到商業(yè)情報的獲取，

14、每年運行完成后，必須按照當(dāng)年末結(jié)束狀態(tài)，將運作結(jié)果擺在手工沙盤上，以便現(xiàn)場各隊收集情報用。各隊可以數(shù)幣，翻牌查看，遇到提問必須如實回答。如果盤面與報表不符或隱瞞盤面狀態(tài)，扣5分/次。 其它違規(guī)扣分，在運行過程中下列情況屬違規(guī)：a 對裁判正確的判罰不服從；b 在培訓(xùn)期間擅自走動；c 受非同隊人員干涉的受干涉之隊伍；d 其他嚴(yán)重影響培訓(xùn)正常進行的活動如有以上行為者，視情節(jié)輕重，扣除該隊總得分的20-50分。18破產(chǎn)處理當(dāng)培訓(xùn)隊伍權(quán)益為負（指當(dāng)年結(jié)束計得的資產(chǎn)負債表時為負）或現(xiàn)金斷流時（權(quán)益和現(xiàn)金可以為零），企業(yè)破產(chǎn)。培訓(xùn)隊伍破產(chǎn)后，由裁判視情況適當(dāng)增資后繼續(xù)經(jīng)營。破產(chǎn)隊伍不參加有效排名。為了確保破

15、產(chǎn)隊伍不致過多影響培訓(xùn)的正常進行，限制破產(chǎn)隊伍每年投放的廣告（含訂貨會和競單會）總數(shù)不能超過10M。三、 培訓(xùn)用表_企業(yè) 教學(xué)年運營操作順序企業(yè)經(jīng)營流程每執(zhí)行一項資金操作，CFO請在相應(yīng)的方格內(nèi)記錄資金收付。手工操作流程相應(yīng)操作手工記錄年初新年度規(guī)劃會議請?zhí)瞵F(xiàn)金余額廣告投放放置相應(yīng)金額至費用區(qū)訂貨會、競單會(選/登記)訂單前臺選單競單支付應(yīng)付稅放置相應(yīng)金額至費用區(qū)支付長貸利息放置相應(yīng)金額至費用區(qū)更新長期貸款/長期貸款還款至后臺銀行處還款申請長期貸款后臺銀行處登記1季初盤點請?zhí)瞵F(xiàn)金余額2更新短貸/短貸還本付息后臺還本，盤面放置利息3申請短期貸款輸入貸款數(shù)額并確認4原材料入庫/更新原料訂單后臺銀行

16、處登記5下原料訂單后臺供應(yīng)商處登記6廠房置辦(購買/租用)后臺登記，續(xù)租于15步7更新生產(chǎn)/完工入庫完工下線至產(chǎn)品庫8生產(chǎn)線(新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/賣/租)后臺認證登記處登記9開始下一批生產(chǎn)選擇并確認10更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)需要輸入到期金額11按訂單交貨后臺客戶處交單12產(chǎn)品研發(fā)投資后臺認證登記處登記13廠房處理(買轉(zhuǎn)租/租轉(zhuǎn)買/退租)選擇確認，自動轉(zhuǎn)應(yīng)收款14新市場開拓/ISO資格投資后臺認證登記處登記15更新/支付-管理費/廠房租金放置相應(yīng)金額至費用區(qū)16緊急采購(隨時進行）后臺采購成品或原料17出售庫存(隨時進行)后臺出售成品或原料18廠房貼現(xiàn)(隨時進行)后臺認證登記處登記19應(yīng)收款貼現(xiàn)(

17、隨時進行)后臺銀行處操作20季末收入合計現(xiàn)金收入加總21季末支出合計現(xiàn)金支出加總22季末數(shù)額對賬(1)+(20)-(21)請?zhí)瞵F(xiàn)金余額年末繳納違約訂單罰款放置相應(yīng)金額至費用區(qū)支付設(shè)備維護費放置相應(yīng)金額至費用區(qū)計提折舊在相應(yīng)生產(chǎn)線凈值移出( )新市場/ISO資格換證后臺認證登記處領(lǐng)證結(jié)賬請?zhí)瞵F(xiàn)金余額產(chǎn)品訂單登記表市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額交貨期產(chǎn)品銷售核算表P1P2P3P4數(shù)量銷售額成本毛利綜合費用表利潤表項 目金 額項 目金 額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤所得稅合 計年度凈利潤資產(chǎn)負

18、債表項 目金 額項 目金 額現(xiàn)金長期負債應(yīng)收款短期負債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品原村料流動資產(chǎn)合計負債合計廠房股東資本生產(chǎn)線利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資 產(chǎn) 總 計負債和所有者權(quán)益總計_企業(yè) 第_年運營操作順序企業(yè)經(jīng)營流程每執(zhí)行一項資金操作，CFO請在相應(yīng)的方格內(nèi)記錄資金收付。手工操作流程相應(yīng)操作手工記錄年初新年度規(guī)劃會議請?zhí)瞵F(xiàn)金余額廣告投放放置相應(yīng)金額至費用區(qū)訂貨會、競單會(選/登記)訂單前臺選單競單支付應(yīng)付稅放置相應(yīng)金額至費用區(qū)支付長貸利息放置相應(yīng)金額至費用區(qū)更新長期貸款/長期貸款還款至后臺銀行處還款申請長期貸款后臺銀行處登記1季初盤點請?zhí)瞵F(xiàn)金余額2更新短貸/短貸還本付

19、息后臺還本，盤面放置利息3申請短期貸款輸入貸款數(shù)額并確認4原材料入庫/更新原料訂單后臺銀行處登記5下原料訂單后臺供應(yīng)商處登記6廠房置辦(購買/租用)后臺登記，續(xù)租于15步7更新生產(chǎn)/完工入庫完工下線至產(chǎn)品庫8生產(chǎn)線(新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/賣/租)后臺認證登記處登記9開始下一批生產(chǎn)選擇并確認10更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)需要輸入到期金額11按訂單交貨后臺客戶處交單12產(chǎn)品研發(fā)投資后臺認證登記處登記13廠房處理(買轉(zhuǎn)租/租轉(zhuǎn)買/退租)選擇確認，自動轉(zhuǎn)應(yīng)收款14新市場開拓/ISO資格投資后臺認證登記處登記15更新/支付-管理費/廠房租金放置相應(yīng)金額至費用區(qū)16緊急采購(隨時進行）后臺采購成品或原料17出售庫

20、存(隨時進行)后臺出售成品或原料18廠房貼現(xiàn)(隨時進行)后臺認證登記處登記19應(yīng)收款貼現(xiàn)(隨時進行)后臺銀行處操作20季末收入合計現(xiàn)金收入加總21季末支出合計現(xiàn)金支出加總22季末數(shù)額對賬(1)+(20)-(21)請?zhí)瞵F(xiàn)金余額年末繳納違約訂單罰款放置相應(yīng)金額至費用區(qū)支付設(shè)備維護費放置相應(yīng)金額至費用區(qū)計提折舊在相應(yīng)生產(chǎn)線凈值移出( )新市場/ISO資格換證后臺認證登記處領(lǐng)證結(jié)賬請?zhí)瞵F(xiàn)金余額產(chǎn)品訂單登記表市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額交貨期產(chǎn)品銷售核算表P1P2P3P4數(shù)量銷售額成本毛利綜合費用表利潤表項 目金 額項 目金 額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊

21、新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤所得稅合 計年度凈利潤資產(chǎn)負債表項 目金 額項 目金 額現(xiàn)金長期負債應(yīng)收款短期負債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品原村料流動資產(chǎn)合計負債合計廠房股東資本生產(chǎn)線利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資 產(chǎn) 總 計負債和所有者權(quán)益總計_企業(yè) 第_年運營操作順序企業(yè)經(jīng)營流程每執(zhí)行一項資金操作，CFO請在相應(yīng)的方格內(nèi)記錄資金收付。手工操作流程相應(yīng)操作手工記錄年初新年度規(guī)劃會議請?zhí)瞵F(xiàn)金余額廣告投放放置相應(yīng)金額至費用區(qū)訂貨會、競單會(選/登記)訂單前臺選單競單支付應(yīng)付稅放置相應(yīng)金額至費用區(qū)支付長貸利息放置相應(yīng)金額至費用區(qū)更新長期貸款/長期貸款

22、還款至后臺銀行處還款申請長期貸款后臺銀行處登記1季初盤點請?zhí)瞵F(xiàn)金余額2更新短貸/短貸還本付息后臺還本，盤面放置利息3申請短期貸款輸入貸款數(shù)額并確認4原材料入庫/更新原料訂單后臺銀行處登記5下原料訂單后臺供應(yīng)商處登記6廠房置辦(購買/租用)后臺登記，續(xù)租于15步7更新生產(chǎn)/完工入庫完工下線至產(chǎn)品庫8生產(chǎn)線(新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/賣/租)后臺認證登記處登記9開始下一批生產(chǎn)選擇并確認10更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)需要輸入到期金額11按訂單交貨后臺客戶處交單12產(chǎn)品研發(fā)投資后臺認證登記處登記13廠房處理(買轉(zhuǎn)租/租轉(zhuǎn)買/退租)選擇確認，自動轉(zhuǎn)應(yīng)收款14新市場開拓/ISO資格投資后臺認證登記處登記15更新/支付

23、-管理費/廠房租金放置相應(yīng)金額至費用區(qū)16緊急采購(隨時進行）后臺采購成品或原料17出售庫存(隨時進行)后臺出售成品或原料18廠房貼現(xiàn)(隨時進行)后臺認證登記處登記19應(yīng)收款貼現(xiàn)(隨時進行)后臺銀行處操作20季末收入合計現(xiàn)金收入加總21季末支出合計現(xiàn)金支出加總22季末數(shù)額對賬(1)+(20)-(21)請?zhí)瞵F(xiàn)金余額年末繳納違約訂單罰款放置相應(yīng)金額至費用區(qū)支付設(shè)備維護費放置相應(yīng)金額至費用區(qū)計提折舊在相應(yīng)生產(chǎn)線凈值移出( )新市場/ISO資格換證后臺認證登記處領(lǐng)證結(jié)賬請?zhí)瞵F(xiàn)金余額產(chǎn)品訂單登記表市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額交貨期產(chǎn)品銷售核算表P1P2P3P4數(shù)量銷售額成本毛利綜合費用表利潤表項 目金 額項

24、目金 額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤所得稅合 計年度凈利潤資產(chǎn)負債表項 目金 額項 目金 額現(xiàn)金長期負債應(yīng)收款短期負債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品原村料流動資產(chǎn)合計負債合計廠房股東資本生產(chǎn)線利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資 產(chǎn) 總 計負債和所有者權(quán)益總計_企業(yè) 第_年運營操作順序企業(yè)經(jīng)營流程每執(zhí)行一項資金操作，CFO請在相應(yīng)的方格內(nèi)記錄資金收付。手工操作流程相應(yīng)操作手工記錄年初新年度規(guī)劃會議請?zhí)瞵F(xiàn)金余額廣告投放放置相應(yīng)金額至費用區(qū)訂貨會、競單會(選/登記)訂單前臺選

25、單競單支付應(yīng)付稅放置相應(yīng)金額至費用區(qū)支付長貸利息放置相應(yīng)金額至費用區(qū)更新長期貸款/長期貸款還款至后臺銀行處還款申請長期貸款后臺銀行處登記1季初盤點請?zhí)瞵F(xiàn)金余額2更新短貸/短貸還本付息后臺還本，盤面放置利息3申請短期貸款輸入貸款數(shù)額并確認4原材料入庫/更新原料訂單后臺銀行處登記5下原料訂單后臺供應(yīng)商處登記6廠房置辦(購買/租用)后臺登記，續(xù)租于15步7更新生產(chǎn)/完工入庫完工下線至產(chǎn)品庫8生產(chǎn)線(新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/賣/租)后臺認證登記處登記9開始下一批生產(chǎn)選擇并確認10更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)需要輸入到期金額11按訂單交貨后臺客戶處交單12產(chǎn)品研發(fā)投資后臺認證登記處登記13廠房處理(買轉(zhuǎn)租/租轉(zhuǎn)買/

26、退租)選擇確認，自動轉(zhuǎn)應(yīng)收款14新市場開拓/ISO資格投資后臺認證登記處登記15更新/支付-管理費/廠房租金放置相應(yīng)金額至費用區(qū)16緊急采購(隨時進行）后臺采購成品或原料17出售庫存(隨時進行)后臺出售成品或原料18廠房貼現(xiàn)(隨時進行)后臺認證登記處登記19應(yīng)收款貼現(xiàn)(隨時進行)后臺銀行處操作20季末收入合計現(xiàn)金收入加總21季末支出合計現(xiàn)金支出加總22季末數(shù)額對賬(1)+(20)-(21)請?zhí)瞵F(xiàn)金余額年末繳納違約訂單罰款放置相應(yīng)金額至費用區(qū)支付設(shè)備維護費放置相應(yīng)金額至費用區(qū)計提折舊在相應(yīng)生產(chǎn)線凈值移出( )新市場/ISO資格換證后臺認證登記處領(lǐng)證結(jié)賬請?zhí)瞵F(xiàn)金余額產(chǎn)品訂單登記表市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷

27、售額交貨期產(chǎn)品銷售核算表P1P2P3P4數(shù)量銷售額成本毛利綜合費用表利潤表項 目金 額項 目金 額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤所得稅合 計年度凈利潤資產(chǎn)負債表項 目金 額項 目金 額現(xiàn)金長期負債應(yīng)收款短期負債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品原村料流動資產(chǎn)合計負債合計廠房股東資本生產(chǎn)線利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資 產(chǎn) 總 計負債和所有者權(quán)益總計第4年本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO9KP1P2ISO14KP3P4總計合計第2年本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO9KP1P2ISO14KP3P4總計合計廣告登記表第3年本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際ISO9KP1P2ISO14KP3P4總計合計銀行貸款登記表原材料購買登記表四、