G01302016A0運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定

1、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定1 總則1.1 目的：為強(qiáng)化全員運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，最大限度地規(guī)避、防范和化解運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理規(guī)定。1.2 內(nèi)容：本規(guī)定對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、職責(zé)與權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)原則、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查做出了具體的規(guī)定。1.3 適用范圍：本規(guī)定適用于公司內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。2 定義2.1 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：是指對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，受企業(yè)的管理層和其他人員的影響，應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定及各個(gè)方面，旨在確定影響企業(yè)的潛在重大事件，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的程度內(nèi)，從而為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)提供合理保證。2.2 外部風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)

2、在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中所面臨的外界環(huán)境的歷史、現(xiàn)在和未來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。2.3 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中所面臨的內(nèi)在環(huán)境的歷史、現(xiàn)在和未來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。3 職責(zé)與權(quán)限3.1 總經(jīng)辦3.1.1 負(fù)責(zé)公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的編制與修訂；3.1.2 負(fù)責(zé)組織召開(kāi)公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的會(huì)議；3.1.3 負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行整理、篩選、分類和匯總；3.1.4 負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)應(yīng)對(duì)措施的監(jiān)督與檢查；3.1.5 負(fù)責(zé)編制年度運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估報(bào)告并提交審批、公布；3.1.6 負(fù)責(zé)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理的考核。3.2 各部門(mén)3.2.1 負(fù)責(zé)組織本部門(mén)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；3.3.2 負(fù)責(zé)制

3、定本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施并落實(shí)；3.3.3 負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)整改項(xiàng)的落實(shí)。4 風(fēng)險(xiǎn)原則4.1 全員性風(fēng)險(xiǎn)控制涉及公司各層次及整個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)。在控制理念、風(fēng)險(xiǎn)偏好、可容忍度等方面須統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)溝通，建立風(fēng)險(xiǎn)教育和培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制，通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)與綜合考評(píng)掛鉤，建立和不斷完善激勵(lì)約束機(jī)制，使全體員工意識(shí)到“風(fēng)險(xiǎn)控制人人有責(zé)”，將風(fēng)險(xiǎn)控制的理念融合到公司文化和經(jīng)營(yíng)理念之中。 4.2 前瞻性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和識(shí)別要具有前瞻性，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要力求及時(shí)、準(zhǔn)確地預(yù)警可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)走向、國(guó)家法律法規(guī)變動(dòng)及金融領(lǐng)域動(dòng)向給予積極的關(guān)注，對(duì)可能產(chǎn)生的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)盡早的識(shí)別，有針對(duì)性地在經(jīng)營(yíng)和管理策略上以

4、應(yīng)對(duì)，規(guī)避未來(lái)有可能發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)。4.3 持續(xù)性因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有可變性,因而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作,要求風(fēng)險(xiǎn)管理者密切注意原有風(fēng)險(xiǎn)的變化,并隨時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。5 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的頻率及時(shí)機(jī)5.1.1 公司規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)要定期進(jìn)行，常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)每年實(shí)施1次。5.1.2 在下列情況下，公司將隨時(shí)啟動(dòng)新的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：a) 重大項(xiàng)目，合同；b) 業(yè)務(wù)環(huán)境發(fā)生了重大的變化；c) 管理上的重大改變或者技術(shù)革新；d) 新的安全威脅、災(zāi)難性損失的發(fā)生；e) 重大信息系統(tǒng)事件；f) 相關(guān)的法律法規(guī)、政策的變化；g) 相關(guān)方嚴(yán)重抱怨時(shí)；h) 公司認(rèn)為有重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)。5.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 每年9

5、月份公司開(kāi)展運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，由總經(jīng)辦組織各職能部門(mén)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。通過(guò)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源、影響范圍、事件及其原因和潛在的后果等，生成一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)列表。在識(shí)別過(guò)程中應(yīng)從外部環(huán)境、內(nèi)部因素、相關(guān)方的需求與期望方面進(jìn)行考慮，但不限于以下內(nèi)容：組織環(huán)境序號(hào)所處風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述或例舉宜識(shí)別的方式外部環(huán)境1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所屬行業(yè)有關(guān)要素變化，使企業(yè)喪失在行業(yè)中的優(yōu)勢(shì)地位或原有的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。1、SWOT分析法2、PEST宏觀分析3、五力模型產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析4、是非法等2收益風(fēng)險(xiǎn)主要原材料價(jià)格或匯率大幅波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)因素，給公司正常收益帶來(lái)重大影響。3政策、法律法規(guī)國(guó)家政策、法律、法規(guī)的不可測(cè)性及變化給企業(yè)帶來(lái)?yè)p

6、失，如：國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策、稅收、海關(guān)、勞動(dòng)等法律法規(guī)對(duì)企業(yè)的不利變化，及海外市場(chǎng)所在地國(guó)家政策、法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的變化。4災(zāi)難性損失由于突發(fā)自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)可能給企業(yè)造成巨大的損失。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法5相關(guān)方風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商、顧客及所在地政府等與公司正常運(yùn)營(yíng)相關(guān)的各相關(guān)方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。組織環(huán)境序號(hào)所處風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述或例舉宜識(shí)別的方式內(nèi)部因素1組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策和良性運(yùn)行機(jī)制，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略； 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法2發(fā)展

7、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或?qū)嵤┎坏?，可能?dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，喪失發(fā)展機(jī)遇、動(dòng)力和后勁；發(fā)展戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際或偏離主業(yè)，可以導(dǎo)致企業(yè)過(guò)渡擴(kuò)張或經(jīng)營(yíng)失敗；發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，可能損害企業(yè)發(fā)展的連續(xù)性或?qū)е沦Y源浪費(fèi)。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法3人力資源風(fēng)險(xiǎn)人力資源缺乏或過(guò)剩、結(jié)構(gòu)不合理、開(kāi)發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)；人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下或關(guān)鍵技術(shù)泄密；人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法4社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)安全生產(chǎn)措施不到位

8、，責(zé)任不落實(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故；產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費(fèi)者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損甚至破產(chǎn)；環(huán)境保護(hù)投入不足，資源耗費(fèi)大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、缺乏發(fā)展后勁或停業(yè)；促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)不夠，可能導(dǎo)致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法5企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感，企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力；缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展；忽視企業(yè)并購(gòu)重組中的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法6資

9、金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)投融資決策失誤，引發(fā)盲目擴(kuò)張或喪失發(fā)展機(jī)遇，可能導(dǎo)致投資效益低下、流動(dòng)性不足或資金鏈斷裂；資金調(diào)度不合理、營(yíng)運(yùn)不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境；資金活動(dòng)管控不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法組織環(huán)境序號(hào)所處風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述或例舉宜識(shí)別的方式內(nèi)部因素7采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)； 供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐；采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資、資金損失或信用受損。1、SWOT分析法2、是非法

10、3、規(guī)定的賦值打分法8資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) 存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流動(dòng)性不足、存貨價(jià)值貶損或生產(chǎn)中斷； 固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力、資產(chǎn)價(jià)值貶損、安全事故或停產(chǎn)； 無(wú)形資產(chǎn)技術(shù)落后、權(quán)屬不清，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法9銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 銷售政策和策略不合理、市場(chǎng)變化預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確、銷售渠道維護(hù)不夠等，可能導(dǎo)致銷售不暢、庫(kù)存積壓、經(jīng)營(yíng)難以為繼； 客戶信用調(diào)查不到位，結(jié)算方式選擇不當(dāng)，客戶發(fā)生資金斷鏈，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回或遭受欺詐； 銷售過(guò)程存在舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。1、SWOT分析法

11、2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法10研究與開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)研究項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)；研發(fā)過(guò)程管理不善，可能導(dǎo)致研發(fā)成本過(guò)高或研發(fā)失敗；研究成果轉(zhuǎn)化利用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法11工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)立項(xiàng)缺乏可行性研究，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗；項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難以承擔(dān)工程項(xiàng)目、相關(guān)人員涉案；工程造價(jià)信息不對(duì)稱，概預(yù)算脫離實(shí)際，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控；工程物資質(zhì)次價(jià)高，工程監(jiān)理不到位，項(xiàng)目資金不落實(shí)，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷；竣工驗(yàn)收不規(guī)

12、范，最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法組織環(huán)境序號(hào)所處風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述或例舉宜識(shí)別的方式內(nèi)部因素12擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況調(diào)查流于形式，審批不嚴(yán)或越權(quán)審批，可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐；對(duì)被擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難或經(jīng)營(yíng)陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應(yīng)對(duì)措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任；擔(dān)保過(guò)程中存在舞弊行為，可能導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)利益受損。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法13業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)外包范圍確定不合理、承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失；外包業(yè)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以

13、發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)；業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)人員涉案。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法14財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告編制違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任、遭受損失和聲譽(yù)受損；對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告審核不嚴(yán)或?qū)徲?jì)不當(dāng)，出現(xiàn)報(bào)告虛假和重大遺漏，可能誤導(dǎo)者投資人等報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場(chǎng)秩序；財(cái)務(wù)報(bào)告未能充分利用，信息資源浪費(fèi)，不利于揭示經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法15全面預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)缺乏預(yù)算或者預(yù)算體系不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)盲目經(jīng)營(yíng)；預(yù)算目標(biāo)不合理、預(yù)算編制不科

14、學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)；預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法16合同管理風(fēng)險(xiǎn)未訂立合同、合同內(nèi)容存在重大疏漏，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害；合同履行不力或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致訴訟失敗，經(jīng)濟(jì)利益受損；合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害企業(yè)信譽(yù)和形象。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法17內(nèi)部信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)不健全，內(nèi)容不完整，可能對(duì)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理造成負(fù)面影響；內(nèi)部信息傳遞不及時(shí)、不通暢，可能導(dǎo)致決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實(shí)；內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。1、SWOT分

15、析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法組織環(huán)境序號(hào)所處風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述或例舉宜識(shí)別的方式內(nèi)部因素18信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏整體規(guī)劃或者規(guī)劃不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)形成信息孤島、重復(fù)建設(shè)、資源浪費(fèi)；系統(tǒng)開(kāi)發(fā)不符合內(nèi)部控制要求，授權(quán)管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致無(wú)法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制；系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位，可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法19質(zhì)量管理過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)調(diào)查及客戶滿意度測(cè)評(píng)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)及變更控制過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；供應(yīng)商評(píng)審和采購(gòu)控制過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；過(guò)程檢驗(yàn)和監(jiān)視測(cè)量設(shè)備的管理過(guò)程

16、的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；設(shè)備和工裝夾具的維護(hù)和保養(yǎng)管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；不合格品的處置及糾正預(yù)防措施的執(zhí)行和驗(yàn)證過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；持續(xù)改進(jìn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理。1、SWOT分析法2、是非法3、規(guī)定的賦值打分法5.1.2 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)要掌握相關(guān)的和最新的信息，必要時(shí)，包括適用的背景信息，除了識(shí)別可能的風(fēng)險(xiǎn)事件外，還要考慮其可能的原因和可能導(dǎo)致的后果，包括所有重要的原因和后果，不論風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源是否在自控狀態(tài)下，或其原因是否已知，都應(yīng)對(duì)其進(jìn)行識(shí)別。此外，要關(guān)注已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，特別是近期發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件所帶來(lái)的損失，也要考慮其中蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)。5.1.3 企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)是多樣的，既有當(dāng)前的也有潛

17、在于未來(lái)的，既有內(nèi)部的也有外部的，既有靜態(tài)的也有動(dòng)態(tài)的，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的任務(wù)就是要能及時(shí)、準(zhǔn)確地找出企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。 在識(shí)別過(guò)程中，各部門(mén)根據(jù)部門(mén)職責(zé)從公司、本部門(mén)及相關(guān)部門(mén)三個(gè)層次，分別對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并填寫(xiě)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)表。識(shí)別的過(guò)程可以多樣性，各部門(mén)可以自主選擇。5.1.5 當(dāng)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程出現(xiàn)或涉及條款時(shí)，公司將組織專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。所屬部門(mén)也可以根據(jù)企業(yè)管理或部門(mén)管理的實(shí)際需要臨時(shí)或?qū)ｍ?xiàng)組織針對(duì)性較強(qiáng)的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。當(dāng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別更新后，對(duì)于新識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)或變更的改進(jìn)措施，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)表并提交總經(jīng)辦。 5.2 風(fēng)險(xiǎn)分析 各部門(mén)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)

18、險(xiǎn)類型、獲取的信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的使用為目的，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量的分析，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供支持。在風(fēng)險(xiǎn)分析中要考慮導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的原因和風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)事件的正面和負(fù)面的后果及發(fā)生的可能性、影響后果和可能性的因素、不同風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)源的相互關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)的其他特性，還要考慮現(xiàn)有的管理措施及其效果和效率。5.2.2 一般情況下，首先采用定性分析，初步了解風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和揭示主要風(fēng)險(xiǎn)。適當(dāng)時(shí)，進(jìn)行更加具體和定量的風(fēng)險(xiǎn)分析。5.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5.3.1 在完成了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，以及已有安全措施確認(rèn)后，將采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄅc工具確定導(dǎo)致事件發(fā)生的可能性，綜合安全事件所作用的嚴(yán)重程度，判斷事件造成的損失對(duì)組織的影響。以

19、下是賦值打分法的評(píng)價(jià)方法：表1 嚴(yán)重程度賦值表等級(jí)標(biāo)識(shí)定義5災(zāi)害性如果發(fā)生，將對(duì)公司信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、社會(huì)影響、資產(chǎn)等造成完全損害4嚴(yán)重如果發(fā)生，將對(duì)公司信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、社會(huì)影響、資產(chǎn)等造成重大損害3中度如果發(fā)生，將對(duì)公司信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、社會(huì)影響、資產(chǎn)等造成一般損害2一般如果發(fā)生，將對(duì)公司信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、社會(huì)影響、資產(chǎn)等造成較小損害1輕微如果發(fā)生，對(duì)公司信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、社會(huì)影響、資產(chǎn)等造成的損害可以忽略 表2 發(fā)生頻率賦值表等級(jí)標(biāo)識(shí)定義5無(wú)法避免出現(xiàn)的頻率很高（或1 次/周）；或在大多數(shù)情況下幾乎不可避免；或可以證實(shí)經(jīng)常發(fā)生過(guò)4非?？赡艹霈F(xiàn)的頻率較高（或 1 次/月）；或在大多數(shù)情況下很有可能會(huì)

20、發(fā)生；或可以證實(shí)多次發(fā)生過(guò)3可能出現(xiàn)的頻率中等（或> 1 次/半年）；或在某種情況下可能會(huì)發(fā)生；或被證實(shí)曾經(jīng)發(fā)生過(guò)2 不可能出現(xiàn)的頻率較?。换蛞话悴惶赡馨l(fā)生；或沒(méi)有被證實(shí)發(fā)生過(guò)1幾乎不可能威脅幾乎不可能發(fā)生；僅可能在非常罕見(jiàn)和例外的情況下發(fā)生表3 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分表等級(jí)標(biāo)識(shí)描述5很高一旦發(fā)生將產(chǎn)生非常嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)或社會(huì)影響，如組織信譽(yù)嚴(yán)重破壞、嚴(yán)重影響組織的正常經(jīng)營(yíng)，經(jīng)濟(jì)損失重大、社會(huì)影響惡劣4高一旦發(fā)生將產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)或社會(huì)影響，在一定范圍內(nèi)給組織的經(jīng)營(yíng)和組織信譽(yù)造成損害3中等一旦發(fā)生會(huì)造成一定的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)影響，但影響面和影響程度不大2低一旦發(fā)生造成的影響程度較低，一般僅限于組織

21、內(nèi)部，通過(guò)一定手段很快能解決1很低一旦發(fā)生造成的影響幾乎不存在，通過(guò)簡(jiǎn)單的措施就能彌補(bǔ)表4 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及接受程度表綜合風(fēng)險(xiǎn)值1-23-45-910-1416-25風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)1很低2低3中等4高5很高接受程度可接受可接受條件接受不可接受不可接受表5 風(fēng)險(xiǎn)矩陣表 嚴(yán)重度發(fā)生可能性1輕微2一般3中度4嚴(yán)重5災(zāi)難性5無(wú)法避免5中（條件接受）10高（不可接受）15很高（不可接受）20很高（不可接受）25很高（不可接受）4非?？赡?低（可接受）8中（條件接受）12高（不可接受）16很高（不可接受）20很高（不可接受）3可能3低（可接受）6中（條件接受）9中（條件接受）12高（不可接受）15很高（不可接受）

22、2不可能2很低（可接受）4低（可接受）6中（條件接受）8中（條件接受）10高（不可接受）1幾乎不可能1很低（可接受）2很低（可接受）3低（可接受）4低（可接受）5中（條件接受） 表6 風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、接受程度及采取措施說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)大小接受程度風(fēng)險(xiǎn)描述和必要行動(dòng)很高大于或等于10分不可接受強(qiáng)烈建議有糾正措施。一個(gè)現(xiàn)有系統(tǒng)可能要繼續(xù)運(yùn)行，但必須盡快部署針對(duì)性計(jì)劃。高大于或等于10分不可接受要求有糾正行動(dòng)，必須在一個(gè)合理的時(shí)間段內(nèi)制定有關(guān)計(jì)劃來(lái)實(shí)施這些行動(dòng)。中大于或等于5且小于10分條件接受管理者批準(zhǔn)接受的風(fēng)險(xiǎn)。管理層應(yīng)確定是否還需要采取糾正行動(dòng)或者是否接受風(fēng)險(xiǎn)低小于5分可接受可不采取措施或管理層確定

23、是否還需要采取糾正行動(dòng)。5.3.2 各部門(mén)應(yīng)定期或按計(jì)劃時(shí)間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)控制措施的比較，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以便做出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策。若對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)重新識(shí)別，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)制定相應(yīng)的控制措施，以便評(píng)價(jià)該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)滿足風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的需要，否則應(yīng)做進(jìn)一步分析。 6 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)防范方法風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)防范對(duì)策避免風(fēng)險(xiǎn)存在常規(guī)作業(yè)中、可以控制、發(fā)生概率高、風(fēng)險(xiǎn)危害大。完善各項(xiàng)流程制度并嚴(yán)格執(zhí)行，提高業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，并通過(guò)定期檢查，避免重大風(fēng)險(xiǎn)，從體制上最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)。分散風(fēng)險(xiǎn)（減少風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)危害大、發(fā)生概率高、控制成本高、控制方法有限。實(shí)施多元化經(jīng)營(yíng)、開(kāi)拓新市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)新顧客，增加備選供應(yīng)商，重

24、要數(shù)據(jù)備份等;決策多方案優(yōu)選；及時(shí)與政府部門(mén)溝通獲取政策信息；在開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品前，充分進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研；實(shí)行設(shè)備預(yù)防檢修制度以減少設(shè)備事故。控制風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)關(guān)系密切、涉及資產(chǎn)金額巨大、可以控制。建立、健全內(nèi)控管理機(jī)制，加強(qiáng)外部和內(nèi)部審計(jì)。如：實(shí)施全面預(yù)算管理、大額采購(gòu)的招標(biāo)制度、固定資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)、關(guān)鍵績(jī)效定期報(bào)告等。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率高、單方不可控制或難以控制、風(fēng)險(xiǎn)損失高、風(fēng)險(xiǎn)后果影響大。轉(zhuǎn)移自身風(fēng)險(xiǎn)到第三方，減輕風(fēng)險(xiǎn)損失。如：購(gòu)買(mǎi)各類財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)，防范意外事故和災(zāi)害；對(duì)外貿(mào)易中爭(zhēng)取有利的價(jià)格條款等。分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率高、參與方交易規(guī)則明確、業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)、不可控制因素多、風(fēng)險(xiǎn)后果危害大、控制成本高分工負(fù)責(zé)，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如：總包與分包、信用證結(jié)算、合資或合作經(jīng)營(yíng)等。接受風(fēng)險(xiǎn)明確風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、發(fā)生可能性低、有預(yù)防措施。在力所能及的范圍內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如：開(kāi)拓新市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、實(shí)施新政策；企業(yè)設(shè)立減虧防災(zāi)基金，用于發(fā)生事故和虧損時(shí)抵償損失。6.2 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃6.2.1 在選