ERP金蝶K系統(tǒng)標準財務講義

1、金蝶K3系統(tǒng)標準財務講義第一部分（第一篇） ERP系統(tǒng)篇一、 企業(yè)經營管理業(yè)務企業(yè)管理業(yè)務繁多，同時新的管理業(yè)務層出不窮，由于各個企業(yè)的管理方式、文化背景不同，因此企業(yè)的管理組織方式也是多種多樣的，各項管理工作業(yè)務流程也不盡相同，除此之外，產品的不同、環(huán)境的不同、各地經濟法規(guī)的差異、人員配置的多少都具體的影響到了企業(yè)的各項管理業(yè)務的開展。管理學常說：“管理無定式”即此理。主要涉及財務管理；供應鏈管理；生產管理；人力資源管理；客戶關系管理；項目管理等等。二、 ERP理論的發(fā)展進程講管理的目的是為了更好的向大家闡述ERP理論，從20世紀90年代初提出的ERP概念至今已經經歷了十幾年的發(fā)展歷程，其形

2、成大致經歷了四個階段，現在我們介紹這四個階段，并對ERP展開全方位的認識。1. 基本MRP階段：庫存訂貨點理論、物料需求計劃理論(Material Require Planning， MRP)2. 閉環(huán)MRP 階段：3. MRP 階段(Manufacture Resource Planning)：4. ERP 的形成(Enterprise Resource Planning)三、 ERP的概念企業(yè)的所有的資源簡要的說包括三大流：物流、資金流、信息流。ERP也就是對這三種資源進行全面集成管理的管理信息系統(tǒng)。概括地說，ERP是建立在信息技術基礎上，利用現代企業(yè)的先進管理思想，全面地集成了企業(yè)所有資

3、源信息，為企業(yè)提供決策、計劃、控制與經營業(yè)績評估的全方位和系統(tǒng)化的管理平臺。四、 金蝶K/3 ERP管理系統(tǒng)1. k/3系統(tǒng)是什么?金蝶K3系統(tǒng)是一個財務處理與業(yè)務處理相結合的一體化管理信息系統(tǒng)，采用的是純組件式開發(fā)技術，各業(yè)務處理模塊是可以獨立運行。本教材我們所涉及到的系統(tǒng)只是整個K3系統(tǒng)的一部分。2. 產品核心的設計思想：金蝶K/3 以企業(yè)基礎管理為核心設計思想，K3系統(tǒng)是采用先進的管理思想，以優(yōu)化公司的操作環(huán)節(jié)，加快信息傳遞為目的而設計的。本系統(tǒng)采用三層技術結構，可以很好的解決網絡高峰時的網絡擁堵的問題，采用SQLSERVER大型數據庫可以容納海量數據，采用組件式開發(fā)可以使網絡用戶各司其

4、職，各不相擾。K3系統(tǒng)是將總賬系統(tǒng)做為中心環(huán)節(jié)，以憑證將其他各業(yè)務系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)相連系以實現 信息共享，在總賬系統(tǒng)將各業(yè)務系統(tǒng)數據轉化為財務數據后，進行綜合分析，并由各報表系統(tǒng)對結果進行輸出，分析系統(tǒng)對結果進行分析。用一句話說就是：分散式數據收集、集中式數據處理、分散式數據分析。3. 關于金蝶公司：是亞太地區(qū)領先的企業(yè)管理軟件及電子商務應用解決方案供應商，是全球軟件市場中成長最快的獨立軟件廠商之一，是中國軟件產業(yè)的領導廠商。4. 了解技術組成和三層結構：數據庫端、中間層、客戶端三個層次。Ø 數據庫：管理對數據庫數據的讀寫。（一般操作員不需掌握）Ø 客戶端：是用戶與系統(tǒng)間交互

5、信息的窗口，檢查用戶輸入的數據，顯示系統(tǒng)輸出的數據。 （一般操作員必須掌握的內容）Ø 中間層：它的主要任務是賬套管理。（系統(tǒng)管理員需要在中間層作確定以下事項：新建賬 套、用戶授權、啟用賬套）5. 系統(tǒng)整體功能結構：包括是多個系統(tǒng)大類，包括財務會計系統(tǒng)、供應鏈管理系統(tǒng)、生產制造管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、客戶關系管理系統(tǒng)等等。每一類包含了多個子系統(tǒng)，涉及到了企業(yè)的方方面面6. 了解安裝的要求和過程：首先準備中間層服務器的操作系統(tǒng)，一般為 Windows 2000 Server；其次在安裝K/3之前需要安裝數據庫服務器，即需要安裝 Microsoft SQL Server 2000；然后

6、是安裝k/3前的環(huán)境檢測，即第三方組件的安裝；最后安裝軟件。第二部分（第二篇）財務會計系統(tǒng)管理一、 財務會計系統(tǒng)管理財務會計管理是從審核原始憑證、編制記賬憑證開始，到記賬、對賬、結賬等一系列會計處理過程。主要內容包括：系統(tǒng)初始設置；基礎財務處理；固定資產管理；出納管理；往來管理；應收賬款和應付賬款管理。財務會計系統(tǒng)能夠解決什么問題？Ø 原始信息重復錄入，無法共享的問題Ø 信息收集不及時，綜合分析時效性差Ø 財務人員陷入大量的統(tǒng)計、記錄工作、無暇管理Ø 固定資產管理、工資管理與財務脫離Ø 各種報表的統(tǒng)計及編制耗費人力和時間二、 本教材案例背景介紹

7、本教材以“深圳綠色原野公司”ERP系統(tǒng)的應用過程為例，詳細闡述財務會計管理系統(tǒng)的應用過程。三、 k/3系統(tǒng)賬套管理1. 建立賬套的步驟：建立組織機構、新建賬套的各項參數的設置、賬套屬性設置、重點是啟用期間的設置（理解會計區(qū)間的概念，清楚自然年度和會計年度的區(qū)別）。2. 賬套備份和恢復的操作步驟：完全備份方式、3. 賬套批量備份操作步驟：備份方案的設置四、 用戶管理1. 建立用戶組的操作步驟：用戶組授權2. 建立用戶的操作步驟：用戶授權3. 通過“高級” 功能授權4. 數據授權的含義第三部分（第三篇）總賬系統(tǒng)一、軟件流程及組成1.詳細介紹主控臺，各模塊操作界面（演示）2.金蝶軟件采用組件式開發(fā)，

8、無縫聯(lián)接，資料共享。怎樣實現聯(lián)接的：一般管理軟件分兩種：一種是以業(yè)務為核心的管理軟件，一種是以財務為核心的管理軟件。無論是哪一種都離不開三條基本線索：物流：事物傳遞。（如：銷售訂單，采購訂單，入庫單，出庫單）資金流：財務核算。財務活動控制業(yè)務活動。信息流：操作員之間，業(yè)務之間。對于本教材我們只考慮財務核算部分。3.所有的基本資料都在同一界面中維護，直觀，簡單，方便；所有的基本資料同其它功能模塊，諸如應收，固定資產，業(yè)務系統(tǒng)等完全共享。（演示總賬設置基本資料及在相關子模塊中共享） 二、K3系統(tǒng)的組成模塊有哪些？根據我們前面所說的K3系統(tǒng)的設計思路，我們用到的K3系統(tǒng)的模塊有： 數據收集系統(tǒng)： 應

9、收應付系統(tǒng) 、 固定資產系統(tǒng) 、 現金管理系統(tǒng) 數據處理系統(tǒng)： 總賬系統(tǒng) 數據分析系統(tǒng)： 報表系統(tǒng) 、 財務分析系統(tǒng) 、 現金流量表系統(tǒng) 三、K3系統(tǒng)各模塊的聯(lián)系是怎樣的？應收應付系統(tǒng)財務分析系統(tǒng)現金流量表系統(tǒng)現金管理系統(tǒng)固定資產系統(tǒng)報表系統(tǒng)總賬系統(tǒng) 總賬初始數據錄入固定資產初始數據錄入現金管理初始數據錄入四、K3系統(tǒng)的流程：第一階段：建賬 靜態(tài)（基礎）資料準備和錄入 初始數據錄入 結束初始化憑證生成第二階段：應收、應付系統(tǒng)日常處理 固定資產系統(tǒng)日常處理 憑證審核 憑證過賬 總賬系統(tǒng)日常憑證錄入 現金管理日常處理第三階段 期末處理：匯兌損益調整 期末損益調整 自動轉賬憑證生成 憑證審核過賬 報

10、表系統(tǒng)生成報表 現金流量表生成現金流量表 報表分析系統(tǒng)進行分析，出各種分析報表和分析指標 固定資產系統(tǒng)結賬 現金管理系統(tǒng)結賬 總賬系統(tǒng)結賬現金管理應收、應付固定資產五、根據圖形解釋幾個問題：總 賬 財務分析現金流量表報 表1. 是否與總賬同步？2. 是否生成憑證 ？3. 總賬中基本資料可在其他子模塊調用，但在子模塊設置的資料在其他模塊無法調用。六、總賬系統(tǒng)參數設置這些參數是總賬系統(tǒng)的基礎，它的設置關系到所有的財務業(yè)務和流程的處理，請用戶在設置前認真考慮。參數設置前先執(zhí)行引入會計科目。1，只有系統(tǒng)管理員可設置 2，每條明細分別說明 3，此參數日后可以重新設置可修改。七、 公共基礎資料的設置1、

11、幣別：一般為浮動匯率2、 計量單位：（1）分組（2）基本計量單位及換算系數3、憑證字：（1）是否分收付轉 （2）是否需要憑證字 （3）每個字一次排號（4）自動生成 憑證默認憑證字是否與總賬排序。 4、結算方式：舉例說明（1）進行銀行自動對賬 （2）無結算號時可提前設置5、 核算項目：（1）解釋定義 （2）與會計科目的關系 （3）可設置9000以上核算項目 （4）可分級設置 （5）包括客戶、部門、物料等（6）可以增加自定義類別（7）輔助資料 6、會計科目：（1）解釋各功能界面 （2）從科目模板中引入科目（可手工錄入）（3）按照各種科目性質舉例說明增加明細科目（4）固定資產科目是否增加明細科目 八

12、、總賬初始化1、 總賬初始化不僅是本系統(tǒng)資料錄入，而且要進行其他模塊數據核對。2、 初始數據錄入時應注意：（1）在中間層設置啟用期間時分不同種情況 A年初建賬 B 年中建賬 C 新建公司3、 分幣別錄入：（1）白色條直接錄入 （2）黃色條自動生成 （3）綠條分別 錄入核算項目及往來業(yè)務核算4、 試算平衡（在綜合本位幣）5、 現金流量表初始數據的錄入6、 結束初始化第四部分（第三篇） 總賬日常設置一、 憑證錄入基本設置：1、 憑證號的確定：（1）電腦自動控制號（2）手工控制號（初始未完，積累大量憑證，“新增憑證檢查憑證號” ）（3）是否進行自動填補斷號（4）憑證號連續(xù)性 （5）保存新增 2、 憑

13、證是否審核（制單審核不能為同一人）3、 “憑證錄入”“查看”“選項”設置4、 憑證日期：業(yè)務日期和憑證錄入日期5、 舉例詳細講解憑證操作（快捷鍵的使用）二、 憑證查詢：1、 可作新增，修改，刪除，審核，2、 詳細演示各功能。四、憑證過賬：1、可部分過賬2、過賬后可作任何查詢3、反過賬五、憑證匯總六、模式憑證1、舉例講解模式憑證操作2、如何調入模式憑證六、賬簿，報表查詢七、往來模塊：核銷、往來對賬單 （確認壞賬）、賬齡分析表八、現金流量：1、憑證式處理2、賬戶式處理九、期末結賬：1，期末調匯 2，結轉損益（只講解不具體操作）3，自動轉賬（憑證攤銷和預提） 4，其他相關模塊作完后再反回此處結轉損益

14、 第五部分（第四篇） 報表系統(tǒng)一、 報表系統(tǒng)介紹企業(yè)在應用ERP系統(tǒng)一段時間后，將會產生大量的日常運營數據。這些數據都是企業(yè)寶貴的信息資源，它為企業(yè)各方面了解企業(yè)當前運營狀況，作出各項決策提供定量化的依據?？梢哉f，判斷一個ERP系統(tǒng)的成熟與否，很大程度上看其信息是否能滿足客戶的需要。金蝶K/3 ERP的各模塊不僅為用戶提供了豐富的通用的報表，而且提供了K/3報表子系統(tǒng)幫助用戶快速、準確地編制各種個性化報表。K/3報表子系統(tǒng)提供了數百個靈活的取數公式，滿足各層次用戶不同需要；而且其與EXCEL類似的操作風格，用戶經過簡單培訓就能獨立操作編制自己所需報表，降低企業(yè)培訓費用。1、 作用：是一個電子表

15、格系統(tǒng)，類似于EXCEL系統(tǒng)，不同在于其可以從總賬上取數形成財務數據報表。2、 關聯(lián)系統(tǒng)：主要總賬系統(tǒng)，使用函數從賬中取數。二、 具體功能介紹1、 打開系統(tǒng)預設的報表模板等，做公式說明，如何修改資產負債表和損益表2、 報表菜單項說明（全部）3、 舉例說明新建報表（功能說明）：報表屬性、取數參數設置、批量填充功能、多賬套 管理、表頁管理、報表審核、報表授權、賬簿聯(lián)查、4、 報表管理（分類）：更名和刪除（分類更方便查找）第六部分（第四篇） 現金流量表系統(tǒng)一、 現金流量表系統(tǒng)簡介1、 功能：根據總賬系統(tǒng)中的憑證取數生成現金流量表。2、 關聯(lián)系統(tǒng)：與總賬關聯(lián)，從總賬中選取現金類科目，從憑證中取數3、

16、流程：建立方案> 選擇現金類科目> 提取數據> 出T形賬> 指定現金項目> 出現金流量表 二、 操作流程：1、 建立方案：可以對一個賬套建立多個方案，形成多張流量分析表，有一定的擴展空間。2、 選擇現金類科目：現金類科目是現金流量分析的基礎，一旦設定，就不能修改，需加以注意3、 提取數據：提取數據是選擇與現金類科目相關的憑證形成一個數據源。4、 T形賬：根據現金類科目形成的T形賬，是現金流入和流出分析的基礎。指定5、 指定現金項目：指定T形賬中的現金流入和現金流出的對方對應的現金項目 。這是整個現金流量表系統(tǒng)的最重要環(huán)節(jié)。6、 出現金流量表：按指定的現金流量項目出

17、現金流量表（主表）7、 其他說明（科目的展開、日期的選擇、按憑證指定等）第七部分（第五篇）固定資產系統(tǒng)一、 固定資產系統(tǒng)介紹1、 固定資產系統(tǒng)的功能：進行固定資產日常新增、減少、變動的記錄和賬務處理，計提折舊及賬務處理，固定資產卡片的查看，固定資產相關報表的查看。2、 固定資產系統(tǒng)的相關系統(tǒng)：與總賬系統(tǒng)相關聯(lián)，表現在本系統(tǒng)業(yè)務處理后會有憑證生成轉入總賬系統(tǒng)參與核算。3、 固定資產系統(tǒng)的組成：基礎資料、卡片管理、報表、期末處理、系統(tǒng)維護共5項。4、 固定資產系統(tǒng)的業(yè)務處理流程：基礎資料設置（卡片類別、變動方式、使用情況等） 初始卡片錄入> 結束初始化> 日常業(yè)務處理（新增固定資產、減

18、少固定資產及變動）> 憑證生成> 計提折舊> 查看固定資產報表> 期末結賬二、 固定資產業(yè)務處理過程： 1、 系統(tǒng)參數設置：固定資產系統(tǒng)是否與總賬系統(tǒng)相連，是否計提折舊，固定資產系統(tǒng)的啟用期間設置2、 基礎設置：基礎資料：和固定資產系統(tǒng)有關的基礎資料包括固定資產所涉及的科目、部門、本模塊是各系統(tǒng)的公用模塊，各系統(tǒng)共享。固定資產使用情況：固定資產的使用狀態(tài)，可自定義。使用情況在有設定的情況下可以決定是否對該項固定資產計提折舊。固定資產變動方式：是指固定資產的增加或減少是以哪種方式達成的。在需要生成憑證的情況下，變動方式可以決定所生成的憑證的格式即憑證字、憑證摘要和對方科目

19、。其中對方科目是指當固定資產增加和減少時“固定資產”科目的對方科目。固定資產類別：固定資產類別是對固定資產進行分類的標志，在每一類固定資產中，規(guī)定了該類固定資產所屬的固定資產和折舊科目、折舊方法、殘值率等。除此之外，我們可以在對每一類固定資產自行定義其屬性，該屬性可以在錄入和打印卡片時顯示出來。固定資產折舊方法：這里可以定義固定資產的折舊方法。系統(tǒng)提供預定義和自定義的方法，預定義方法不可修改，系統(tǒng)特別推薦動態(tài)平均法，這種方法下若發(fā)生折舊計算要素變化，不需要再單獨改變折舊計算方法。每一種方法都有公式列示和詳細說明。3、 初始資料錄入固定資產系統(tǒng)有自己的啟用期間和初始數據，在和總賬同時啟用的情況下

20、，固定資產系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的初始數據可以一致，也可以不一致。因為固定資產系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的聯(lián)系只在于憑證的生成，初始數據只是各系統(tǒng)的內部數據，之間是沒有影響的。但從核算及核對的角度講，初始數據應該是一致的。初始數據表現為一張卡片，與日常處理中新增卡片時所涉及到的卡片沒有什么太大的差別。此處只需將每個卡片項目講解如何錄入即可。需要注意的是卡片第三頁，需錄入固定資產的開始使用時間、已使用期間、已提折舊等對卡片折舊計算有影響的數據。另需注意：對于半道建賬的固定資產，會要求錄入初始化數據，即卡片的第四部分。需錄入該項固定資產從年初到啟用期間為止的這段期間內的變動情況以及折舊計提情況。這實際上是為了取得該固

21、定資產的累計借貸方發(fā)生額以倒擠出年初余額，最終取得該項固定資產本年的較為完整的信息。如果連續(xù)增加許多相同的固定資產，可以選擇復制增加，對同樣的卡片另編固定資產號碼即可，這種功能可以極大減少相同固定資產輸入的工作量，同時保證了對固定資產的單項管理。4、 結束初始化初始化數據錄入完成后，對賬無誤的情況下就可以選擇結束初始化。初始化結束前應先做系統(tǒng)備份。初始化結束后也可以做反初始化，但只能由系統(tǒng)管理員做操作。5、 日常處理：A 固定資產卡片新增：固定資產卡片新增與初始化卡片新增沒有什么變化。需注意的是卡片的入賬日期只能是本期或本期以后，但要注意一旦卡片保存后，入賬日期便不可以進行修改。另外，固定資產

22、最好不要跨期錄入。B 固定資產卡片減少：當發(fā)生固定資產減少時，我們只需選擇需要減少的固定資產的代碼，將減少的日期和減少的方式填入即可。C 其他變動：固定資產的其他變動包括固定資產除了增加和減少以外的其他任何變動，包括使用部門變動，使用狀態(tài)變動等等，也包括固定資產的原值新增和減少，折舊的新增和減少等等，若發(fā)生以上固定資產變動時需要注意固定資產的折舊方法是否需要進行變動。6、 憑證處理：我們可以在此將所有固定資產的處理生成憑證（不包括計提折舊），并進行查看7、 期末處理：期末處理是指到月末計提折舊的操作，若有使用工作量法計提折舊的固定資產，首先要輸入工作量。8、 報表查看、結賬 第八部分（第五篇）

23、現金管理系統(tǒng)一、 現金管理系統(tǒng)介紹1、 系統(tǒng)功能：為出納人員設計，對公司的現金進行管理。2、 相關模塊：總賬系統(tǒng)，使用總賬系統(tǒng)定義的現金科目和銀行科目，從總賬引入現金及銀行存款日記賬3、 組成：現金管理、銀行存款管理、票據管理、期末處理、維護4、 流程：初始化設置> 結束初始化> 日常處理（現金、銀行日記賬、票據管理） 期末結賬二、現金管理系統(tǒng)初始化1、 維護中設置參數2、從總賬引入現金科目3、從總賬引入現金科目余額（會計輸入）4、輸入期初未達賬項5、檢查余額平衡表6、同總賬核對7、結束初始化三、現金管理系統(tǒng)處理內容1、 系統(tǒng)參數設置：決定現金系統(tǒng)是否與總賬系統(tǒng)同步結賬2、 現金日

24、記賬：三種記賬方式（手工錄入、從總賬系統(tǒng)引入、復核記賬），現金盤點，現金對賬3、 銀行日記賬：三種記賬方式（同上）、銀行對賬單的錄入，銀行存款對賬，余額調節(jié)表4、 票據管理：應收、應付票據的錄入和查看，支票的購置和領用的管理。5、 期末結賬：類似于期末結賬。6、憑證管理：現金管理系統(tǒng)也可以執(zhí)行對新增的日記賬紀錄生成憑證，并在憑證管理中可以修改和刪除。第九部分（第四篇） 財務分析系統(tǒng)一、 系統(tǒng)介紹1、 功能：按照目前通用的三種分析方法對報表進行分析2、 關聯(lián)系統(tǒng)：總賬系統(tǒng)、報表系統(tǒng)、現金流量表系統(tǒng)等所有能夠生成報表的系統(tǒng)二、 功能操作1、 系統(tǒng)設置2、 報表分析 對當前數據源中的三張報表進行分析

25、。3、 新建報表分析：數據來源為賬套（定義報表項目，從賬上取數進行分析）4、 新建報表分析：數據來源為金蝶報表（定義報表項目，引入數據、分析）5、 新建報表分析：預算管理（取預算數和實際數比較分析）6、 財務指標分析：新增指標分析、現有指標分析7、 因素分析：類同于新建數據來源為金蝶賬套的報表進行分析。第十部分（第六篇）應收應付系統(tǒng)一、系統(tǒng)介紹應收款管理系統(tǒng)通過對銷售發(fā)票、其它應收單、收款單等單據的管理，從而達到對企業(yè)的往來賬款進行綜合管理的目的，可以及時、準確地提供給客戶往來賬款余額資料，提供各種分析報表，幫助您合理地進行資金的調配，提高資金的利用效率。同時系統(tǒng)還提供了各種預警、控制功能，信用額度控制功能，以盡可能防止發(fā)生壞賬。此外還提供應收票據的跟蹤管理。二、系統(tǒng)參數的類別和設置1、 系統(tǒng)參數主要