會(huì)計(jì)電算化模擬練習(xí)三

1、會(huì)計(jì)電算化模擬練習(xí)三一、系統(tǒng)管理 （一）建立文件夾：在 D: 根目錄下，建立以自己姓名命名的文件夾。 （二）建賬資料： 1 、賬套代碼：自行設(shè)置 2 、賬套名稱：所在班級(jí) 3 、賬套路徑： D: 自己姓名 4 、啟用日期： 2010 年 1 月 5 、單位名稱：自己姓名 6 、本位幣： RMB 人民幣 7 、類型、性質(zhì)：工業(yè) 8 、賬套主管： demo 9 、不能按行業(yè)預(yù)置科目 10 、對(duì)客戶和供應(yīng)商進(jìn)行分類 11 、本賬套有外幣核算 12 、科目編碼： 4 （ 3222 ） 13 、客戶編碼： 2 級(jí)（ 22 ） 14 、供應(yīng)商編碼： 2 級(jí)（ 22 ） 15 、部門編碼： 2 級(jí)（ 22

2、） 16 、其他參數(shù)：默認(rèn) （三）財(cái)務(wù)分工 編碼 姓名 所屬部門 權(quán) 限 111 王琳 財(cái)務(wù)部 賬套主管 222 曹莉 財(cái)務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)所有權(quán)限 333 張南 財(cái)務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)中出納簽字權(quán)、現(xiàn)金、銀行日記賬查詢權(quán)、銀行對(duì)賬權(quán)限 二、總賬系統(tǒng)初始化 （一）系統(tǒng)啟用 憑證制單采用序時(shí)控制，憑證由系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)，出納憑證需要出納簽字；客戶、供應(yīng)商往來(lái)在總賬系統(tǒng)中核算。 （二）外幣設(shè)置 幣符 幣名 1 月初的記賬匯率 1 月末的結(jié)賬匯率 其他參數(shù) USD 美元 7.117.06默認(rèn) （三）部門檔案 部門編碼 部門名稱 部門負(fù)責(zé)人 部門屬性 01 辦公室 王強(qiáng) 管理 02 財(cái)務(wù)部 王琳 財(cái)務(wù) 03

3、 銷售部 張潔 營(yíng)銷 04 生產(chǎn)車間 劉麗 生產(chǎn) （四）職員檔案 職員編碼 職員名稱 所屬部門 職員屬性 101 王強(qiáng) 辦公室 經(jīng)理 102 王琳 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)主管 103 曹莉 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 104 張南 財(cái)務(wù)部 出納 105 張潔 銷售部 經(jīng)理 106 王欣 銷售部 業(yè)務(wù)員 201 劉麗 生產(chǎn)車間 車間主任 202 孫偉 生產(chǎn)車間 工人 203 王躍 生產(chǎn)車間 工人 （五）客戶 / 供應(yīng)商分類 分類編碼 分類名稱 01 長(zhǎng)期 02 短期 （六）客戶檔案 編碼 客戶名稱 簡(jiǎn)稱 所屬類別 地址 01 北京豐華公司 豐華公司 長(zhǎng)期客戶 北京海淀 02 重慶遠(yuǎn)東公司 遠(yuǎn)東公司 短期客戶 四川重慶

4、（七）供應(yīng)商檔案 編碼 供應(yīng)商名稱 簡(jiǎn)稱 所屬類別 地址 01 上海宏遠(yuǎn)公司 宏遠(yuǎn)公司 長(zhǎng)期供應(yīng)商 上海浦東 02 北京藍(lán)天公司 藍(lán)天公司 短期供應(yīng)商 北京豐臺(tái) （八）會(huì)計(jì)科目及期初余額 科目代碼 科目名稱 輔助賬類型 賬頁(yè)格式 方向 年初余額 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 日記賬 金額式 借 14.400.00 1002 銀行存款   金額式 借 100201 工行存款 日記賬、銀行賬 金額式 借 100000.00 100202 中行存款   外幣金額式 （美元） 借 10000.00 1131應(yīng)收賬款 客戶往來(lái) 金額式 借 130000.00 1141壞賬準(zhǔn)備   金

5、額式 貸 22000.00 12211原材料   金額式 借 25000.00 122101 甲材料   數(shù)量金額式 （公斤） 借 25000.00 2500.00 1243庫(kù)存商品   金額式 借 8000.00 124301 A 產(chǎn)品   金額式 借 8000.00 1501固定資產(chǎn) 部門核算 金額式 借 100000.00 1502累計(jì)折舊   金額式 貸 8000.00 2121應(yīng)付賬款 供應(yīng)商往來(lái) 金額式 貸 98500.00 2151應(yīng)付職工薪酬  金額式 貸   2171應(yīng)交稅費(fèi)  金額式 貸 200

6、00.00 217101 應(yīng)交增值稅   金額式 貸   21710101 進(jìn)項(xiàng)稅額   金額式 貸   21710102 銷項(xiàng)稅額   金額式 貸   21710103 轉(zhuǎn)出多交增值稅   金額式 貸   21710104 轉(zhuǎn)出未交增值稅   金額式 貸   217102 未交增值稅   金額式 貸 20000.00 2301 長(zhǎng)期借款   金額式 貸   3101 實(shí)收資本   金額式 貸 300000.00 3131 本年利潤(rùn)   金額式

7、貸   3141利潤(rùn)分配   金額式 貸   4101 生產(chǎn)成本   金額式 借   410101 直接材料 項(xiàng)目核算 金額式 借   410102 直接人工 項(xiàng)目核算 金額式 借   410103 制造費(fèi)用 項(xiàng)目核算 金額式 借   4105 制造費(fèi)用 項(xiàng)目核算 金額式 借   5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   金額式 收入   5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   金額式 支出   5502管理費(fèi)用   金額式 支出   5503財(cái)務(wù)費(fèi)用   金額

8、式 支出   注意：指定出納專管科目。 （九）憑證類別設(shè)置 類型 限制類型 限制科目 收款憑證 借方必有 1001,100201 ，100202付款憑證 貸方必有 1001,100201 ，100202轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必?zé)o 1001,100201 ，100202（十）輔助賬期初余額數(shù)據(jù) 1 應(yīng)收賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號(hào) 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票號(hào) 票據(jù)日期 2009.12.08 轉(zhuǎn)賬20 豐華公司 銷售產(chǎn)品 借 130000.00 王欣 1047 2009.12.08 2 應(yīng)付賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號(hào) 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票號(hào) 票據(jù)日期 2009.

9、12.15 轉(zhuǎn)賬30 宏遠(yuǎn)公司 購(gòu)買材料 貸 98500.00 王欣 2050 2009.12.15 3 固定資產(chǎn)輔助賬期初余額 部門名稱 方向 金額 辦公室 借 20000.00 生產(chǎn)車間 借 80000.00 （十一）結(jié)算方式 編碼 名稱 票據(jù)管理 1 現(xiàn)金 否 2 支票 是 201 現(xiàn)金支票 是 202 轉(zhuǎn)賬支票 是 3 其他 否 （十二）項(xiàng)目檔案 項(xiàng)目大類 核算科目 產(chǎn)品項(xiàng)目 40101 、 40102 、 40103 、 405 分類編碼 分類名稱 1 自行生產(chǎn)項(xiàng)目 2 聯(lián)合生產(chǎn)項(xiàng)目 項(xiàng)目目錄 名稱 所屬分類 01 甲產(chǎn)品 自行生產(chǎn) 02 乙產(chǎn)品 自行生產(chǎn) （十三） 2009 年 1

10、2 月工行存款余額調(diào)節(jié)表 項(xiàng)目 結(jié)算號(hào) 金額 項(xiàng)目 結(jié)算號(hào) 金額 日記賬賬面余額   100000.00 對(duì)賬單賬面余額   158500.00 加：銀收我未收(2009.12.03)0011(轉(zhuǎn)賬支票)99500.00 加：我收銀未收(2009.12.05)0015(轉(zhuǎn)賬支票)40000.00 減：銀付我未付(2009.12.06)0021(轉(zhuǎn)賬支票)1000.00 減：我付銀未付(2009.12.18)調(diào)整后的余額   198500.00 調(diào)整后的余額   198500.00 （十四）轉(zhuǎn)賬定義 1 自定義結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（轉(zhuǎn)賬憑證） 轉(zhuǎn)賬序號(hào)：

11、 0001 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 取“ 217101 ”科目本月凈發(fā)生額 貸 : 應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果 2 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)賬憑證） 編號(hào) 摘要 轉(zhuǎn)出科目 轉(zhuǎn)入科目 0001 結(jié)轉(zhuǎn)甲產(chǎn)品制造費(fèi)用 制造費(fèi)用（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本 - 制造費(fèi)用（甲產(chǎn)品） 0002 結(jié)轉(zhuǎn)乙產(chǎn)品制造費(fèi)用 制造費(fèi)用（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本 - 制造費(fèi)用（乙產(chǎn)品） 3 匯兌損益：憑證類別：付款 匯兌損益入賬科目：財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 期間損益：憑證類別：轉(zhuǎn)賬 轉(zhuǎn)入科目：本年利潤(rùn) 三、日常業(yè)務(wù)處理 （ 由操作員“曹莉”進(jìn)行憑證錄入 ） 1 、憑證資料 （ 1 ） 1 月 3 日 , 銷售部王欣

12、收到豐華公司轉(zhuǎn)賬支票一張，用于支付所欠貨款，支票號(hào)為 0101 ，往來(lái)票據(jù)號(hào)為 1047 。 借：銀行存款工行存款 130000 貸：應(yīng)收賬款 130000 （ 2 ） 1 月 4 日 ，銷售部王欣以轉(zhuǎn)賬支票方式償還前欠宏遠(yuǎn)公司料款，支票號(hào)為0201 ，往來(lái)票據(jù)號(hào)為 2050 。 借：應(yīng)付賬款 98500 貸：銀行存款工行存款 98500 （ 3 ） 1 月 6 日 ，銷售產(chǎn)品一批給豐華公司貨款共計(jì) 17550 元，直接存入工行，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)為 0102 。 借：銀行存款工行存款 175500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 150000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅 25500 （ 4 ） 1 月 8 日

13、 ，銷售部從宏遠(yuǎn)公司采購(gòu)原材料一批（數(shù)量 1200 公斤 ，單價(jià) 10元），材料驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)為 0202 借：原材料甲材料 12000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅 2040 貸：銀行存款工行存款 14040 （ 5 ） 1 月 11 日 ，生產(chǎn)車間王躍領(lǐng)用原材料 2500 公斤 （單價(jià) 10 元），用于甲產(chǎn)品生產(chǎn)。 借：生產(chǎn)成本直接材料 25000 貸：原材料甲材料 25000 （ 6 ） 1 月 15 日 ，企業(yè)開出現(xiàn)金支票一張，財(cái)務(wù)部張南從工行提現(xiàn)備發(fā)工資，現(xiàn)金支票號(hào) 0110 。 借：庫(kù)存現(xiàn)金 70000 貸：銀行存款工行存款 70000 （ 7 ） 1

14、月 16 日 ，企業(yè)為職工發(fā)放工資。 借：應(yīng)付職工薪酬70000 貸：現(xiàn)金 70000 （ 8 ） 1 月 26 日 ，收到欣海集團(tuán)的投資資金 10000 美元，匯率 1 ：7.11借：銀行存款中行存款 71.100.00 貸：實(shí)收資本 71.100.00 （ 9 ） 1 月 28 日 ，生產(chǎn)車間計(jì)提甲產(chǎn)品折舊 1500 元，乙產(chǎn)品折舊 500 元借：制造費(fèi)用 2000 貸：累計(jì)折舊 2000 2 、由出納“張南”對(duì)出納憑證進(jìn)行簽字；由主管“王琳”審核憑證并記賬。 四、輔助核算與管理 （一）客戶 / 供應(yīng)商往來(lái)兩清將應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款往來(lái)業(yè)務(wù)勾對(duì)。 （二）由出納“張南”進(jìn)行銀行對(duì)賬 , 生成銀

15、行存款余額調(diào)節(jié)表。 2010 年 1 月 31 日 工行存款對(duì)賬單 日期 結(jié)算方式 票號(hào) 借方金額 貸方金額 余額 2010.01.03 202 0102 76,000.00   234,500.00 2010.01.08 202 0015 40,000.00   274,500.00 2010.01.10 202 0101 130,000.00   404,500.00 2010.01.15 202 0202   14,040.00 390,460.00 2010.01.20 201 0110   70,000.00 320,460.00 五

16、、期末業(yè)務(wù)處理 （一）生成期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證（注意生成機(jī)制憑證的先后順序）。 （二）試算平衡、對(duì)賬并結(jié)賬。 六、報(bào)表編制 （一）自定義報(bào)表格式 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位： 年 月 日 單位：元 資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 貨幣資金 1     應(yīng)付賬款 6     應(yīng)收賬款 2     應(yīng)付職工薪酬7     存貨 3     長(zhǎng)期借款 8     固定資產(chǎn) 4     應(yīng)交稅費(fèi)9     累計(jì)折舊 5  

17、;   實(shí)收資本 10             未分配利潤(rùn) 11     資產(chǎn)合計(jì)       權(quán)益合計(jì)       要求：編制單位、年、月、日定義為關(guān)鍵字 （二）編制本單位 2010 年 01 月的資產(chǎn)負(fù)債表。 七、備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) （一）將賬套數(shù)據(jù)輸出到“ D: 自己姓名”的文件夾中。 （二）將資產(chǎn)負(fù)債表保存到“ D: 自己姓名”的文件夾中。（三）答案  1 、期初平衡數(shù)據(jù)： 418500.00 2 、已記賬憑證： 14 張。（收款：

18、3 張；付款： 5 張；轉(zhuǎn)賬： 6 張） 3 、總賬余額表 科目 名稱 期初余額 本期發(fā)生 期末余額 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 庫(kù)存現(xiàn)金 14400.00 70000.00 70000.00 14400.00 銀行存款 171100.00 376600.00 183540.00 364160.00 工行存款 100000.00 305500.00 182540.00 222960.00 中行存款 71100.00 71100.00 1000.00 141200.00 應(yīng)收賬款 130000.00 130000.00 22000.00 壞賬準(zhǔn)備 22000.00 原材料 25000.0

19、0 12000.00 25000.00 12000.00 甲材料 25000.00 12000.00 25000.00 12000.00 庫(kù)存商品 8000.00 8000.00 A 產(chǎn)品 8000.00 8000.00 固定資產(chǎn) 100000.00 100000.00 累計(jì)折舊 8000.00 2000.00 10000.00 資產(chǎn)小計(jì)448500.00 30000.00 458600.00 410540.00 509960.00 32000.00 應(yīng)付賬款 98500.00 98500.00 應(yīng)付職工薪酬 70000.00 70000.00 應(yīng)交稅費(fèi) 20000.00 25500.00 4

20、8960.00 43460.00 應(yīng)交增值稅 25500.00 25500.00 進(jìn)項(xiàng)稅額 2040.00 2040.00 銷項(xiàng)稅額 25500.00 25500.00 轉(zhuǎn)出未交增值稅 23460.00 23460.00 未交增值稅 20000.00 23460.00 43460.00 負(fù)債小計(jì)118500.00 194000.00 48960.00 95500.00 68960.00 實(shí)收資本 300000.00 71100.00 371100.00 本年利潤(rùn) 149000.00 149000.00 權(quán)益小計(jì)300000.00 231500.00 531500.00 生產(chǎn)成本 27000.00 27000.00 直接材料 25000.00 25000.00 制造費(fèi)用 2000.00 2000.00 制造費(fèi)用 2000.00 2000.00 成本小