財政題庫—名詞解釋

1、名詞解釋1.市場失靈2.外部效應(yīng)3.公共物品4.混合物品5.公共需要6.公共定價7財政8財政資源配置職能9財政監(jiān)督10購買性支出11轉(zhuǎn)移性支出12瓦格納法則13財政支出14政府投資15財政投融資16建設(shè)經(jīng)營轉(zhuǎn)讓方式（BOT）17.稅收支出18.政府收費19.預(yù)算外資金20財政貼息21財政收入22稅收23.稅收中性24稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁25.拉弗曲線26.稅收制度27.稅收管理28.稅收的收入效應(yīng)29.稅收的替代效應(yīng)30稅收乘數(shù)31國債32國債市場33國債負(fù)擔(dān)率34國債依存度35或有債務(wù)36國家預(yù)算37政府采購制度38.國庫集中收付制度39.預(yù)算管理體制40分稅制41.轉(zhuǎn)移支付制度42.財政政策43財政平

2、衡44.平衡預(yù)算乘數(shù)45.購買性支出乘數(shù)46預(yù)算赤字47排擠效應(yīng)48財政政策傳導(dǎo)機(jī)制49國際稅收50.稅收饒讓51.出口退稅52.財政關(guān)稅53.保護(hù)關(guān)稅答案1市場失靈：市場失靈是和市場效率對應(yīng)的，也就是說，市場在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的。市場不提供公共物品；市場對外部效應(yīng)的產(chǎn)品提供過多或過少；市場在初次分配中不公平；市場會引起經(jīng)濟(jì)的波動或失衡；在市場經(jīng)濟(jì)條件下，可能會出現(xiàn)壟斷。2外部效應(yīng)：外部效應(yīng)指廠商或個人在正常交易以外為其他廠商或個人提供的便利或施加的成本。當(dāng)存在正的外部效應(yīng)時，社會邊際收益大于個人邊際收益之和，社會均衡大于競爭均衡，表現(xiàn)為生產(chǎn)不足；當(dāng)存在負(fù)的外部效應(yīng)時，社會邊

3、際成本大于個人邊際成本之和，社會均衡小于競爭均衡，表現(xiàn)為生產(chǎn)過度。3公共物品：公共物品是和私人物品對應(yīng)的，以政府為代表的國家機(jī)構(gòu)公共部門供給用來滿足社會公共需要的商品和服務(wù)稱之為公共物品。公共物品是指那種不論個人是否愿意購買，都能使整個社會每一成員獲益的物品。薩繆爾森：每個人消費該產(chǎn)品不會造成他人消費減少。4.混合物品：5.公共需要：公共需要（PUBLIC WANTS）是與使人需要相對應(yīng)的。市場與政府作為兩種資源配置凡是，雖然它們的運行機(jī)制是不同的，但它們的目的或目標(biāo)是一致的，即都是為了滿足人類社會的需要，實現(xiàn)公平與效率兼顧的目標(biāo)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，是由市場提供使人物品用于滿足私人的個別需

4、要，由國家機(jī)關(guān)和公共部門提供公共物品用于滿足社會的需要。6.公共定價：公共定價是針對政府提供的滿足社會公共需要的“市場性物品”，通過選擇適當(dāng)?shù)亩▋r方法，合理地確定價格，從而使這些物品和服務(wù)得到最有效的使用，提高財政支出效益的一種方法。7財政：從實際工作看，財政是指國家或政府的一個經(jīng)濟(jì)部門，即財政部門，是國家或政府的一個綜合性部門，通過其收支活動籌集或供給經(jīng)費和資金，保證實現(xiàn)國家或政府的職能。從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義來理解，財政是一個經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟(jì)行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)：也可以理解為財政是以國家為主體的

5、分配活動。8財政資源配置職能：資源配置就是運用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。財政資源配置的目標(biāo)，是保證社會的人力、物力、財力資源得到高效的利用，以滿足社會成員的欲望。9.財政監(jiān)督：是指財政機(jī)關(guān)在財政管理過程中，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，對國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位以及其他組織涉及財政收支事項及其他相關(guān)事項進(jìn)行的審查、稽核和檢查活動。10購買性支出：政府根據(jù)等價交換原則，用政府掌握的資金，在商品和勞務(wù)市場上直接購買所需的商品和勞務(wù)。包括政府部門事業(yè)費和投資撥款等。11轉(zhuǎn)移性支出：政府根據(jù)一定的經(jīng)濟(jì)和社會政策，通過特定方式對企業(yè)或個人、地區(qū)的單方面資金

6、轉(zhuǎn)移，是政府對企業(yè)和個人的無償支付。包括補助支出、捐贈支出和債務(wù)利息支出等。12瓦格納法則：隨著工業(yè)發(fā)展，在政治因素方面，市場關(guān)系復(fù)雜化，導(dǎo)致對法律和治安的需求增加；在經(jīng)濟(jì)因素方面，工業(yè)發(fā)展推動城市化進(jìn)程，產(chǎn)生擁擠等外部性問題，需要政府的管理與調(diào)節(jié)工作，這些都促使國家活動增長。所以當(dāng)國民收入增長時，財政支出會以更大比例增長。隨著人均收入水平的提高，政府支出占GDP的比重將會提高，這就是財政支出的相對增長。13財政支出：以國家為主體，以財政的事權(quán)為依據(jù)進(jìn)行的一種財政資金分配活動，集中反映了國家的職能活動范圍及其所發(fā)生的耗費。我國依據(jù)國家職能的劃分，將財政支出區(qū)分為經(jīng)濟(jì)建設(shè)費、社會文教費、國防費、

7、行政管理費和其他支出五大類。14政府投資：政府作為特殊的投資主體，為促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)各部門的協(xié)調(diào)發(fā)展，利用財政支出對一些特定的社會經(jīng)濟(jì)部門和需要進(jìn)行的投資活動。政府投資資金來源主要是預(yù)算資金或政府通過發(fā)行國債籌資，主要集中投資于大型項目，側(cè)重于戰(zhàn)略性和開發(fā)性投資，更關(guān)注社會效益。15財政投融資：它是政府為實現(xiàn)一定的產(chǎn)業(yè)政策和其他政策目標(biāo)，通過國家信用方式籌集資金，由財政統(tǒng)一掌握管理，并根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃，以出資（入股）或融資（貸款）方式，將資金投向急需發(fā)展的部門、企業(yè)或事業(yè)的一種資金融通活動，所以它也被稱為“財政性金融”。16建設(shè)經(jīng)營轉(zhuǎn)讓方式（BOT）：是指政府將一些擬建基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目通

8、過招商轉(zhuǎn)讓給某一財團(tuán)和公司，由其組建一個項目經(jīng)營公司進(jìn)行建設(shè)經(jīng)營，并在雙方協(xié)定的一定時期內(nèi)，由該項目公司通過經(jīng)營該項目償還債務(wù)，收回投資，協(xié)議期滿，項目產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給政府。其最大特點是旨在鼓勵和吸引私人投資者特別是外國直接投資者對發(fā)電廠（站）、高速公路、能源開發(fā)等基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行投資。17.稅收支出：是政府的一種間接性支出，屬于財政補貼性支出。18.政府收費：政府收費主要是使用費（為交換公共部門所提供特殊商品和服務(wù)而進(jìn)行的支付），此外還有少量其他費收費，如罰沒收入和捐贈收入等。政府收費可以彌補市場失靈，有利于提高公共品的配置效率。19.預(yù)算外資金：是指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體為履行或代行政府職能，

9、依據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章收取、提取和安排使用的未納入國家財政預(yù)算管理的各種財政性資金。20財政貼息：即政府代企業(yè)支付部分或全部貸款利息，其實質(zhì)便是向企業(yè)成本價格提供補貼。21財政收入：既是一個過程，又是一定量的資金。作為一個過程，它是財政分配的第一個階段，即組織收入、籌集資金的階段；作為一定量的資金，它是國家通過一定形式集中起來的貨幣資金。22稅收：是國家為了實現(xiàn)其職能，按照法定標(biāo)準(zhǔn)無償取得財政收入的一種手段，是國家憑借政治權(quán)力參與國民收入分配和再分配形成的特定分配關(guān)系。23.稅收中性：是指政府課稅應(yīng)補扭曲市場機(jī)制的正常運行，或者說，不影響使人部門原有的資源配置狀況。24稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

10、：是指商品交換過程中，納稅人通過提高銷售價格或壓低購進(jìn)價格的方法，將稅負(fù)轉(zhuǎn)移給購買者或供應(yīng)者的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。25.拉弗曲線：一般情況下，稅率越高，政府的稅收就越多，；但稅率的提高超過一定的限度時，企業(yè)的經(jīng)營成本提高，投資減少，收入減少，即稅基減小，反而導(dǎo)致政府的稅收減少，描繪這種稅收與稅率關(guān)系的曲線叫做拉弗曲線。26.稅收制度：一種理解認(rèn)為，稅收制度是國家各種稅收法令和征收管理辦法的總裁。另一種理解認(rèn)為，稅收制度是國家按照一定政策原則組成的稅收體系，其核心是主體稅種的選擇和各種稅種的搭配問題。27.稅收管理：是國家以法律為依據(jù)，根據(jù)稅收的特點及其客觀規(guī)律，對稅收參與社會分配活動全過程進(jìn)行決策、

11、計劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督控制，以保證稅收職能作用得以實現(xiàn)的一種管理活動，也是政府通過稅收滿足自身需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)合理化的一種活動。稅收管理的具體內(nèi)容包括稅收法制管理、稅收征收管理、稅收計劃管理、稅務(wù)行政管理。28.稅收的收入效應(yīng)：是指納稅人由于國家課稅，收入水平下降，而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反應(yīng)。就納稅人商品購買方面而言，收入效應(yīng)主要表現(xiàn)在降低商品購買量和消費水平。29.稅收的替代效應(yīng)：替代效應(yīng)是指當(dāng)政府對不同的商品或經(jīng)濟(jì)行為實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，由于影響了相對價格水平，使納稅人在經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的以低稅或無稅的商品或經(jīng)濟(jì)行為代替重稅或有稅的商品或經(jīng)濟(jì)行

12、為的反應(yīng)。30稅收乘數(shù)：它表明的是稅收的變動（包括稅率、稅收收入的變動）對GNP的影響程度。稅收乘數(shù)是負(fù)值，說明國民收入與稅收的變動相反。31國債：是整個社會債務(wù)的重要組成部分，具體是指中央政府在國內(nèi)外發(fā)行債券或向外國政府和銀行借款所形成的國家債務(wù)。32國債市場：包括國債發(fā)行市場和國債流通市場，國債發(fā)行市場又稱國債一級市場或初級市場，是國債交易的初始環(huán)節(jié)。一般是政府與證券承銷機(jī)構(gòu)如銀行、金融機(jī)構(gòu)和證券經(jīng)紀(jì)人之間的交易，通常由證券承銷機(jī)構(gòu)一次全部買下發(fā)行的國債。國債流通市場，又稱國債二級市場，是國債交易的第二階段。一般是國債承銷機(jī)構(gòu)與認(rèn)購者之間的交易，也包括國債持有者與政府或國債認(rèn)購者之間的交易

13、。33國債負(fù)擔(dān)率：通常是用當(dāng)年國債發(fā)行額或國債余額占GDP的比重來表示，是衡量國債限度的一個指標(biāo)。34國債依存度：是說明財政支出中有多大比例是依靠國債來支付的。用當(dāng)年國債發(fā)行數(shù)占中央財政支出的比重來表示中央支出對債務(wù)的依賴程度。35或有債務(wù)：是指由某一或有事項引發(fā)的債務(wù)，是否會成為現(xiàn)實，要看或有事項是否發(fā)生以及由此引發(fā)的債務(wù)是否最終要由政府來承擔(dān)。36國家預(yù)算：是政府的基本財政收支計劃，是政府集中和分配資金、調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟(jì)生活的主要財政機(jī)制，是國家的重要立法文件。從形式上看，國家預(yù)算就是按一定標(biāo)準(zhǔn)將財政收入和支出分門別類地列入特定的表格，可以使人們清楚地了解政府的財政活動，成為反映政府財政活動的

14、一面鏡子。但從實際經(jīng)濟(jì)內(nèi)容來看，國家預(yù)算的編制是政府對財政收支的計劃安排，預(yù)算的執(zhí)行是財政收支的籌措和使用過程，決算則足國家預(yù)算執(zhí)行的總結(jié)。從更深的層次上說，由于國家預(yù)算要通過國家權(quán)力機(jī)關(guān)的審批方才生效，因而又是國家的重要立法文件，體現(xiàn)了國家權(quán)力機(jī)構(gòu)和全體公民對政府活動的制約和監(jiān)督。37政府采購制度：是以公開招標(biāo)、投標(biāo)為主要方式選擇供貨商（廠商），從國內(nèi)外市場為政府部門或所屬團(tuán)體購買商品或勞務(wù)的一種制度。38.國庫集中收付制度：是對預(yù)算資金分配、資金使用、銀行清算以及資金到達(dá)商品和勞務(wù)供應(yīng)者賬戶的全過程集中進(jìn)行全面的監(jiān)控制度。39.分級預(yù)算管理體制：是實行市場經(jīng)濟(jì)國家普遍實行的一種預(yù)算體制，主

15、要包括以下五點內(nèi)容：（1）一級政權(quán)，一級預(yù)算主體，各級預(yù)算相對獨立，自求平衡；（2）在明確市場經(jīng)濟(jì)條件下政府職能范圍的前提下，劃分各級政府的事權(quán)范圍，并在此基礎(chǔ)上，確定各級財權(quán)范圍；（3）收入劃分實行分稅制；（4）實行預(yù)算調(diào)節(jié)體制；（5）適應(yīng)各國的政治經(jīng)濟(jì)體制和歷史傳統(tǒng)而長期形成，體制整體相對穩(wěn)定。它的主要特征在于規(guī)范化和法制化，長期相對穩(wěn)定以及名符其實的以及預(yù)算主體。40分稅制：在西方國家普遍采用，其要點是：一級政權(quán)，一級預(yù)算主體，各級預(yù)算相對獨立，自求平衡；在明確市場經(jīng)濟(jì)下政府職能邊界的前提下，劃分各級政府職權(quán)（即事權(quán)）范圍，在此基礎(chǔ)上劃分各級預(yù)算的重點和層次分明；收入劃分實行分稅制；預(yù)算

16、調(diào)節(jié)制度，即所謂轉(zhuǎn)移支付制度；各國的分級預(yù)算體制是適應(yīng)本國的政治經(jīng)濟(jì)制度和歷史傳統(tǒng)長期形成的，就體制整體而言是相對穩(wěn)定的，只是集權(quán)和分權(quán)關(guān)系及其相應(yīng)的調(diào)節(jié)方法可以有經(jīng)常的調(diào)整。41.轉(zhuǎn)移支付制度：是分級預(yù)算體制的重要組成部分，即均衡各級預(yù)算主體之間收支不對稱，以實現(xiàn)縱向和橫向平衡的預(yù)算調(diào)節(jié)制度。轉(zhuǎn)移支付有三種模式：自上而下的縱向轉(zhuǎn)移、橫向轉(zhuǎn)移以及縱向轉(zhuǎn)移與橫向轉(zhuǎn)移交錯的混合模式。42.財政政策：是指一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則記憶相應(yīng)的措施。43財政平衡：是預(yù)算年度預(yù)算收支在量上的對比關(guān)系。收支對比不外是三種結(jié)果：一是收大于支有結(jié)余；二是支大于收有逆差，即赤字；三是收支相等，即平衡。44.平衡預(yù)算乘數(shù)45.購買性支出乘數(shù)46預(yù)算赤字：是指在編制預(yù)算時，就存在收不抵支的情況，預(yù)算列有赤字，不代表預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果也一定有赤字。因為在預(yù)算執(zhí)行過程中可以通過采取增收節(jié)支的措施，實現(xiàn)收支的平衡。47排擠效應(yīng)：當(dāng)財政赤字增