利潤(rùn)分享計(jì)劃

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2、RODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM. ALL OFFENDERS WILL BE SUED IN A COURT OF LAW. © Copyright BizTree. 2006. All rights reserved. Protected by the copyright laws of the United States & Canada and by international treaties. IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE, PUBLISH, OFFER

3、 FOR SALE, LICENSE OR SUBLICENSE, GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY, THIS PRODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM. ALL OFFENDERS WILL BE SUED IN A COURT OF LAW. © Copyright BizTree. 2006. All rights reserved. Protected by the copyright laws of the United States and Canada and by international tr

4、eaties. IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE, PUBLISH, OFFER FOR SALE, LICENSE OR SUBLICENSE, GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY, THIS PRODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM. ALL OFFENDERS WILL AUTOMATICALLY BE SUED IN A COURT OF LAW.個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的利潤(rùn)分享計(jì)劃下文是利潤(rùn)分享計(jì)劃的一個(gè)模板，旨在幫助您了解典型利潤(rùn)分享計(jì)劃所包含的主要內(nèi)容。您

5、可以對(duì)該模板進(jìn)行修改以滿足您的具體需要。當(dāng)然，如果您要使用本計(jì)劃，應(yīng)確保您的代理人了解其中包含的內(nèi)容，并同意您做出的任何變動(dòng)。目錄條款導(dǎo)言1.目的和定義導(dǎo)言目的定義解釋2.服務(wù)報(bào)酬與參與服務(wù)時(shí)數(shù)服務(wù)服務(wù)中斷服務(wù)損失多項(xiàng)貿(mào)易和業(yè)務(wù)本計(jì)劃項(xiàng)下的服務(wù)參與參與服務(wù)的終止與重新參與服務(wù)3.繳款雇主的繳款成員自愿繳款成員自愿繳款（另行規(guī)定）4.個(gè)人賬戶和分配建立個(gè)人賬戶雇主繳款的分配收益和損失的分配沒(méi)收款的分配成員通知5.退休福利6.死亡受益人的指定福利無(wú)受益人7.殘疾福利8.雇傭終止和沒(méi)收資格福利沒(méi)收提前退休9.分配通知和支付方法發(fā)送給受托人的通知隨后通知支付時(shí)間和支付方法支付的期限面向未成年或殘疾對(duì)象

6、的支付10.特殊政府要求準(zhǔn)則條款 對(duì)年度增加額的限定失衡限定11.管理委員會(huì)的指定委員會(huì)的權(quán)利和責(zé)任申請(qǐng)程序委員會(huì)程序支付福利的授權(quán)費(fèi)用的支付無(wú)人認(rèn)領(lǐng)的福利12.信托基金建立信托基金信托基金繳款的支付13.修訂修訂的權(quán)利14.撤銷和終止計(jì)劃資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和計(jì)劃合并計(jì)劃的終止繳款的延緩和中斷以及計(jì)劃的終止終止清算信托基金15.一般條款非擔(dān)保雇傭支付方式福利的不可轉(zhuǎn)讓性可退給雇主的金額適用法律貴公司的名稱 個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的利潤(rùn)分享計(jì)劃 © Copyright BizTree. 2006. All rights reserved. Protected by the copyright laws o

7、f the United States and Canada and by international treaties. IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE, PUBLISH, OFFER FOR SALE, LICENSE OR SUBLICENSE, GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY, THIS PRODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM. ALL OFFENDERS WILL AUTOMATICALLY BE SUED IN A COURT OF LA

8、W. © Copyright BizTree. 2006. All rights reserved. Protected by the copyright laws of the United States & Canada and by international treaties. IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE, PUBLISH, OFFER FOR SALE, LICENSE OR SUBLICENSE, GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY, THIS PROD

9、UCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM. ALL OFFENDERS WILL BE SUED IN A COURT OF LAW. 導(dǎo)言貴公司的名稱 依據(jù) 省/市 法律組建，特此為下文中指定的公司員工制定了利潤(rùn)分享計(jì)劃，定于 生效日 開(kāi)始實(shí)施。作為本計(jì)劃的一部分，上述組織通過(guò)信托協(xié)議建立信托基金（如下簡(jiǎn)稱為“基金”），根據(jù)信托協(xié)議的條款與條件向該基金中注入資金，并利用該基金的收益為員工提供福利。本計(jì)劃以 準(zhǔn)則 的 條款（可隨時(shí)修改）為基礎(chǔ)而制定，公司繳款可依據(jù) 準(zhǔn)則 的 條款 或其他任何適用條款（可隨時(shí)修改）進(jìn)行減免。本計(jì)劃旨在制定一個(gè)合格的利潤(rùn)分享計(jì)劃。1. 目的

10、和定義1.1 目的：本計(jì)劃的目的在于鼓勵(lì)員工系統(tǒng)地儲(chǔ)蓄并投入當(dāng)前收入的一部分，以便在退休或殘疾時(shí)領(lǐng)取額外的收入，或者亡故后為家人帶來(lái)額外的收入。除了本計(jì)劃通過(guò)信托基金向員工支付的福利之外，員工還將根據(jù)公司的其他任何計(jì)劃領(lǐng)取額外的福利。公司制定本計(jì)劃以及與之一體的獨(dú)立信托條款，并用于維護(hù)享有利潤(rùn)分享資格的員工及其受益人所獨(dú)有的福利。不得將信托基金的任何一部分歸還公司，并且，除了用于保護(hù)公司員工及其受益人獨(dú)享的福利之外，除非本文第 18.4 條有特殊規(guī)定，該基金不得用于其他任何用途。1.2 定義：如果以下詞語(yǔ)或短語(yǔ)在本計(jì)劃中出現(xiàn)，除非上下文明確指定其他意思，否則應(yīng)采用如下定義：a) 分配日期：下文

11、提及的分配利潤(rùn)的日期，該日期為計(jì)劃年的最后一天。如果愿意，委員會(huì)可以采用更頻繁的分配日。b) 聯(lián)屬雇主：任何企業(yè)實(shí)體（包括下文提及的雇主）以及下文提及的雇主組成了公司的管理團(tuán)體、接受統(tǒng)一控制的貿(mào)易團(tuán)體或業(yè)務(wù)團(tuán)體，或者附屬的服務(wù)集團(tuán)、準(zhǔn)則條款 指定的所有實(shí)體（但是，利用 準(zhǔn)則條款 限定條件時(shí)應(yīng)遵循 準(zhǔn)則條款 的規(guī)定）。c) 受益人：由公司成員指定在該成員亡故后有權(quán)享有相關(guān)福利的人。d) 準(zhǔn)則： 準(zhǔn)則 的 條款，可隨時(shí)修改。 © Copyright BizTree. 2006. All rights reserved. Protected by the copyright laws of

12、 the United States & Canada and by international treaties. IT IS ILLEGAL AND STRICTLY PROHIBITED TO DISTRIBUTE, PUBLISH, OFFER FOR SALE, LICENSE OR SUBLICENSE, GIVE OR DISCLOSE TO ANY OTHER PARTY, THIS PRODUCT IN HARD COPY OR DIGITAL FORM. ALL OFFENDERS WILL BE SUED IN A COURT OF LAW.e) 委員會(huì)：被指定負(fù)

13、責(zé)根據(jù)本文第 XII 條規(guī)定管理該項(xiàng)計(jì)劃的一個(gè)人或多個(gè)人。f) 補(bǔ)償：對(duì)于擁有分享權(quán)的員工以及在貿(mào)易或業(yè)務(wù)中擁有低于 % 的資本額或利潤(rùn)的任何合作伙伴而言，補(bǔ)償是指這些個(gè)體的所得收入，是通過(guò)自我創(chuàng)業(yè)（計(jì)劃建立的基礎(chǔ)）獲得的凈收入只要該個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的服務(wù)可以在此類業(yè)務(wù)中創(chuàng)造物質(zhì)收入此類收入與總收益中不包括的項(xiàng)目（用于繳納所得稅）以及合理扣除的項(xiàng)目無(wú)關(guān)，并且，具體數(shù)額在代表上述擁有分享權(quán)的員工以及所有其他員工扣除繳款之后最終確定。所得收入還包括 準(zhǔn)則 項(xiàng)下不包含的收益，這些收益通常作為通過(guò)出售或交換資本資產(chǎn)所獲得的收益以及通過(guò)出售或其他處理方式獲得的凈收入、轉(zhuǎn)讓任何權(quán)益獲得的收入、由努力創(chuàng)造此類財(cái)產(chǎn)

14、的個(gè)體許可使用財(cái)產(chǎn)（而非商譽(yù)）而獲得的收入。上述條款的目的在于引入 準(zhǔn)則條款 中規(guī)定的所得收入定義。對(duì)于其他任何員工，其所得收入是指：雇主（或被接關(guān)公司）根據(jù)員工所屬省份的個(gè)人所得稅扣交聲明中所報(bào)告的工作內(nèi)容為其支付的每個(gè)日歷年的總的現(xiàn)金報(bào)酬。本計(jì)劃自 年 生效，補(bǔ)償總額不得超過(guò)根據(jù) 準(zhǔn)則條款 計(jì)算出的任意計(jì)劃中的福利 金額。g) 涵蓋的雇傭關(guān)系：計(jì)劃包含的雇傭關(guān)系類別，包括與雇主之間的任何雇傭關(guān)系。h) 殘疾：經(jīng)委員會(huì)判定，徹底或被推測(cè)為永久性地使得員工無(wú)法與其雇主從事獲利性工作的身體或精神狀況。i) 生效日：生效日：j) 員工：?jiǎn)T工是指在協(xié)議生效日當(dāng)天或之后，在雇主或聯(lián)屬雇主的普通法規(guī)范圍

15、內(nèi)，或者從個(gè)體經(jīng)營(yíng)者或從在某項(xiàng)貿(mào)易或商業(yè)活動(dòng)中擁有低于 % 資本或利潤(rùn)的合作伙伴那里獲得個(gè)人服務(wù)報(bào)酬的任何人（或者除授權(quán)休假以外獲得其他工作日?qǐng)?bào)酬的人）。本計(jì)劃不適用于租借的員工。鑒于此，“租借的員工”是指在 日期 當(dāng)前或之后，根據(jù)與雇主以及其他任何人（“租借單位”）之間的協(xié)議，為雇主（或者雇主以及 準(zhǔn)則條款 中指定的相關(guān)人）提供至少一年的專職服務(wù)的員工，并且此類服務(wù)在過(guò)去由雇主所處商業(yè)領(lǐng)域的員工來(lái)完成。k) 雇主：貴公司的名稱l) ERISA：準(zhǔn)則條款，可隨時(shí)修改。m) 個(gè)人賬戶：委員會(huì)保存的每個(gè)賬戶，賬戶中顯示每個(gè)成員、之前的成員和受益人通過(guò)信托基金獲得的個(gè)人利益（如第 5.1 節(jié)所述）。

16、n) 休假：根據(jù)雇主的標(biāo)準(zhǔn)用人條例，經(jīng)雇主同意的休假行為；公司必須同等對(duì)待面對(duì)類似情況的所有人，并同意其此類休假行為的前提是員工在雇主許可其休假時(shí)規(guī)定的期限內(nèi)返回工作或退休。o) 年限：準(zhǔn)則條款 適用的年限，即 年。p) 成員：滿足參加第 II 條中所規(guī)定資格要求的員工，或者個(gè)人賬戶依然有效的之前的成員。q) 正常退休日期：成員的第 數(shù)字 個(gè)生日。r) 擁有分享權(quán)的員工：擁有超過(guò) % 的貿(mào)易或商業(yè)資本權(quán)益或利潤(rùn)的獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者或合作伙伴。s) 計(jì)劃：計(jì)劃的名稱，本計(jì)劃可隨時(shí)修改。t) 計(jì)劃管理者：計(jì)劃管理者的姓名。u) 計(jì)劃年：自 計(jì)劃年起始日期 截至 計(jì)劃年結(jié)束日期 的每個(gè)整年。v) 退休：在成

17、員達(dá)到其正常退休日期后終止與所有聯(lián)屬雇主之間雇傭關(guān)系的行為。退休應(yīng)視為自成員的最后一個(gè)工作日之后開(kāi)始（或如果更晚，經(jīng)過(guò)許可的休假之后）。w) 服務(wù)：?jiǎn)T工工作的一段時(shí)間或多段時(shí)間（如第 II 條所述）。x) 信托協(xié)議：信托協(xié)議的名稱，屬于本計(jì)劃的一部分，可隨時(shí)修改。y) 信托或信托基金：信托協(xié)議條款項(xiàng)下的基金。z) 受托人：由雇主指定負(fù)責(zé)根據(jù)信托協(xié)議管理信托事項(xiàng)的公司或個(gè)人。aa) 評(píng)估日期：對(duì)信托基金進(jìn)行評(píng)估以及分配利益或損失的日期，該日期為每個(gè)計(jì)劃年的最后一天。如果愿意，委員會(huì)可以采用更頻繁的評(píng)估日期。1.3 注釋：如果計(jì)劃中出現(xiàn)男性稱謂（masculine gender），應(yīng)視為包括女性在

18、內(nèi)，除非上下文中明確其他意思。2. 服務(wù)報(bào)酬與參與2.1 服務(wù)時(shí)數(shù)：a) 出于所有目的的服務(wù)時(shí)數(shù)費(fèi)用；服務(wù)時(shí)數(shù)是員工直接或間接為履行職責(zé)獲得或有權(quán)獲取報(bào)酬（無(wú)論雇傭關(guān)系是否終止）的小時(shí)數(shù)，或者由于履行職責(zé)之外其他原因獲取工資的小時(shí)數(shù)，包括雇主或聯(lián)屬雇主應(yīng)支付欠薪所積累的小時(shí)數(shù)（無(wú)論損失是否減?。?。由于履行職責(zé)之外其他原因獲取的報(bào)酬必須包括休假、節(jié)假日、疾病、無(wú)能力（包括殘疾）、解雇、陪審團(tuán)義務(wù)、兵役或請(qǐng)假，但前提是，服務(wù)時(shí)數(shù)不得用于彌補(bǔ)根據(jù)適用勞工補(bǔ)償或事業(yè)、殘疾保險(xiǎn)法律規(guī)定應(yīng)支付的工資，不得用于償還員工任何醫(yī)療或與醫(yī)療相關(guān)的費(fèi)用。并且，出于員工履行職責(zé)之外的其他原因?yàn)閱T工支付的每個(gè)持續(xù)周期內(nèi)

19、服務(wù)時(shí)數(shù)報(bào)酬不得超過(guò) 數(shù)目。用于履行職責(zé)所用的服務(wù)時(shí)數(shù)應(yīng)根據(jù) 準(zhǔn)則 而定。對(duì)于雇主依據(jù)其統(tǒng)一休假政策授予員工的任何休假行為，包括根據(jù)省和政府法律許可其服兵役，雇主應(yīng)按照每周 數(shù)目 小時(shí)為其支付服務(wù)時(shí)數(shù)的報(bào)酬?；?準(zhǔn)則條款 的許可或要求，雇主應(yīng)在員工真正賺的此類小時(shí)數(shù)時(shí)為員工支付每個(gè)服務(wù)時(shí)數(shù)的報(bào)酬。任何情況下，員工不得針對(duì)一個(gè)服務(wù)時(shí)數(shù)獲得重復(fù)報(bào)酬。b) 僅用于確定服務(wù)中斷時(shí)間的服務(wù)時(shí)數(shù)報(bào)酬：僅出于確定員工是否已經(jīng)中斷服務(wù) 數(shù)目 年的目的，雇主應(yīng)支付（如果尚未根據(jù)如上（a）條支付員工報(bào)酬）員工所有休假期間（自 日期 之后開(kāi)始算起）的服務(wù)時(shí)數(shù)報(bào)酬由于員工懷孕、員工生子、收養(yǎng)孩子、在生產(chǎn)或收養(yǎng)孩子之

20、后為了照顧孩子申請(qǐng)的假期。此類休假期間的服務(wù)時(shí)數(shù)報(bào)酬不得超過(guò) 數(shù)目，并且雇主應(yīng)支付的服務(wù)時(shí)數(shù)報(bào)酬應(yīng)等于非休假期間員工應(yīng)獲得的正常報(bào)酬。如果雇主未保留員工服務(wù)時(shí)數(shù)記錄，應(yīng)按照每天 數(shù)目 個(gè)小時(shí)為此類休假支付服務(wù)時(shí)數(shù)報(bào)酬。雇主應(yīng)在第 2.2 條規(guī)定的 數(shù)目 月計(jì)算周期，為員工支付休假期間應(yīng)得的服務(wù)時(shí)數(shù)報(bào)酬，但前提是，此類休假必須不會(huì)導(dǎo)致員工中斷在休假期間的服務(wù)，如果該員工在休假期間未中斷服務(wù)，雇主應(yīng)在此之后立即支付員工此類服務(wù)時(shí)數(shù)的報(bào)酬。2.2 服務(wù)：服務(wù)是雇主用于確定參與本計(jì)劃的人員資格能力及其獲得福利資格的工作期限。根據(jù)本條款規(guī)定的如下服務(wù)丟失條例，服務(wù)一年是自員工提供第一個(gè)小時(shí)服務(wù)當(dāng)天開(kāi)始計(jì)

21、算的 數(shù)目 個(gè)月如果該員工在這 數(shù)目 個(gè)月的期限內(nèi)完成至少 數(shù)目 個(gè)小時(shí)的服務(wù)；也是自員工提供第一個(gè)小時(shí)服務(wù)當(dāng)天開(kāi)始計(jì)算的任意計(jì)劃年如果該員工在該期限內(nèi)至少完成 數(shù)目 個(gè)小時(shí)的服務(wù)。2.3 服務(wù)中斷：作為服務(wù)終止的條件，在員工提供第一個(gè)小時(shí)服務(wù)開(kāi)始的 數(shù)目 個(gè)月和計(jì)劃年內(nèi)，該員工有一年中斷了服務(wù)如果該員工在本計(jì)劃年的 數(shù)目 個(gè)月內(nèi)完成 數(shù)目 個(gè)小時(shí)或者更少小時(shí)數(shù)的服務(wù)。2.4 服務(wù)損失：如果沒(méi)有既得給付的員工終止了與雇主之間的雇傭關(guān)系，并且這種行為導(dǎo)致服務(wù)中斷連續(xù)至少 數(shù)目 年，而且服務(wù)中斷時(shí)間等于或大于該員工提供服務(wù)的總年數(shù)，那么，該員工將損失之前累計(jì)的所有服務(wù)。2.5 多項(xiàng)貿(mào)易和業(yè)務(wù)如果本

22、計(jì)劃為一個(gè)或多個(gè)擁有分享權(quán)的員工提供福利或利益，并且該員工控制著制定本計(jì)劃的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)以及一項(xiàng)或多項(xiàng)其他貿(mào)易或業(yè)務(wù)，那么，本計(jì)劃以及針對(duì)其他貿(mào)易或業(yè)務(wù)制定的計(jì)劃（如果被視為一個(gè)計(jì)劃）必須滿足 準(zhǔn)則條款 針對(duì)控制著制定本計(jì)劃的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)以及所有其他貿(mào)易或業(yè)務(wù)的員工提出的要求。如果本計(jì)劃為一個(gè)或多個(gè)擁有分享權(quán)的員工提供福利或利益，并且該員工控制著一項(xiàng)或多項(xiàng)其他貿(mào)易或業(yè)務(wù)，那么，計(jì)劃中必須包括負(fù)責(zé)此類其他貿(mào)易或業(yè)務(wù)的員工，并且，本計(jì)劃必須滿足 準(zhǔn)則條款，并為該員工提供不低于本計(jì)劃項(xiàng)下?lián)碛蟹窒頇?quán)的員工所享有的福利或利益。如果個(gè)體屬于計(jì)劃中對(duì)兩項(xiàng)或更多貿(mào)易或業(yè)務(wù)擁有分享權(quán)的員工，并且該員工控制著一項(xiàng)貿(mào)易或業(yè)

23、務(wù)，那么，對(duì)本計(jì)劃項(xiàng)下貿(mào)易或業(yè)務(wù)擁有分享權(quán)但無(wú)權(quán)控制的員工的福利和利益不得低于針對(duì)該員工控制范圍之外的貿(mào)易或業(yè)務(wù)制定的最有利計(jì)劃所提供的福利或利益。根據(jù)上段條款規(guī)定，擁有分享權(quán)的員工，或者 數(shù)目 個(gè)或更多擁有分享權(quán)的員工應(yīng)被視為控制一項(xiàng)貿(mào)易或業(yè)務(wù)如果該擁有分享權(quán)的員工，或者 數(shù)目 個(gè)或更多擁有分享權(quán)的員工共同：a) 擁有非公司組織的貿(mào)易或業(yè)務(wù)的完整權(quán)益；或b) 如果是合作伙伴，擁有這種合作關(guān)系的超過(guò) % 的資本權(quán)利或利潤(rùn)。2.6 本計(jì)劃項(xiàng)下的服務(wù)參與每個(gè)員工應(yīng)在每月的第一天（即“報(bào)名日”）成為本計(jì)劃的成員，在這一天該員工：a) 擁有涵蓋的雇傭關(guān)系；b) 已經(jīng)過(guò)完自己的第 數(shù)目 個(gè)生日；并且c)

24、 已經(jīng)完成了一年的服務(wù)。2.7 參與服務(wù)的終止與重新參與服務(wù)如果員工中斷服務(wù)一年或更長(zhǎng)時(shí)間，或者如果在成為成員之前放棄了涵蓋的雇傭關(guān)系，那么，在中斷服務(wù)或涵蓋的雇傭關(guān)系之后，該員工應(yīng)在滿足本文第 2.6 節(jié)規(guī)定的參加條件的基礎(chǔ)上，在 2.6 節(jié)規(guī)定的第一個(gè)報(bào)名日成為本計(jì)劃的成員。為了確定員工之前參與的服務(wù)是否可以證明該員工滿足本計(jì)劃的參與要求，使用本文第 2.4 條。如果員工中斷服務(wù)一年或更長(zhǎng)時(shí)間，或者如果在成為成員之后、獲得任何既得給付之前放棄了本計(jì)劃涵蓋的雇傭關(guān)系，那么，該員工應(yīng)退出該計(jì)劃，但在此類服務(wù)中斷或涵蓋的雇傭關(guān)系終止之后，該員工可以立即再次成為本計(jì)劃的成員只要該員工滿足本文規(guī)定的

25、如上參與計(jì)劃的條件。如果員工無(wú)法滿足參與本計(jì)劃的條件，那么，在滿足此類條件之后，該員工可以在第 2.6 節(jié)規(guī)定的第一個(gè)報(bào)名日成為本計(jì)劃的成員。為了確定員工之前參與的服務(wù)是否可以證明該員工滿足本計(jì)劃的參與要求，使用本文第 2.4 條。如果員工中斷服務(wù)一年或更長(zhǎng)時(shí)間，或者如果在獲得既得給付之后放棄了本計(jì)劃涵蓋的雇傭關(guān)系，那么，該員工應(yīng)退出該計(jì)劃，但在此類服務(wù)中斷或涵蓋的雇傭關(guān)系終止之后，該員工可以立即再次成為本計(jì)劃的成員只要該員工擁有本計(jì)劃涵蓋的雇傭關(guān)系。3. 繳款3.1 雇主的繳款：雇主應(yīng)在計(jì)劃年內(nèi)向信托基金中匯入一定數(shù)額的款項(xiàng)，具體金額由雇主決定。這種繳款將根據(jù)第 4.2 節(jié)的規(guī)定分發(fā)到成員的

26、雇主繳款賬戶中，這些成員：(i) 在分配日被雇主雇傭，并且在計(jì)劃年中 (ii) 已經(jīng)完成了至少 數(shù)目 個(gè)小時(shí)的服務(wù)，或者 (iii) 由于退休、死亡或殘疾在最后一個(gè)分配日終止與雇主之間的雇傭關(guān)系。盡管如此，此類繳款應(yīng)從雇主現(xiàn)有的或保留的收入或利潤(rùn)中扣取，并且不得超過(guò)雇主根據(jù) 準(zhǔn)則條款 扣除的金額。在此類繳款籌集完畢之后，應(yīng)在最短時(shí)間內(nèi)傳送給受托人。3.2 成員自愿繳款：成為計(jì)劃成員并且在每個(gè)計(jì)劃年開(kāi)始后，成員可以通過(guò)工薪扣款選擇自愿繳款（從稅后工資中扣除），扣款總額可以是全部報(bào)酬，也可以是全部報(bào)酬的一部分。成員應(yīng)按照委員會(huì)規(guī)定的形式和時(shí)間繳款，并在每個(gè)計(jì)劃年生效；經(jīng)過(guò)委員會(huì)批準(zhǔn)之后，成員可以在

27、計(jì)劃年內(nèi)更改、懸置或中止繳款。成員的繳款應(yīng)通過(guò)合理的方式、在繳款提交日期之后 數(shù)目 天內(nèi)傳送到雇主指定的信托基金受托人手中。成員可以提前至少 數(shù)目 天發(fā)出通知，填寫由委員會(huì)提供的書(shū)面申請(qǐng)表，申請(qǐng)撤銷所有或任意部分員工的繳款賬戶，但每個(gè)計(jì)劃年不能超過(guò)一次。本節(jié)許可的員工繳款應(yīng)通過(guò) 準(zhǔn)則條款 規(guī)定的非歧視測(cè)試。準(zhǔn)則條款 內(nèi)容和規(guī)定可作為參考。3.3 非成員式繳款：成員不應(yīng)或不得做出計(jì)劃內(nèi)的繳款行為。4. 個(gè)人賬戶和分配4.1 建立個(gè)人賬戶委員會(huì)應(yīng)建立并保留充足的記錄，以便于始終反映每個(gè)成員在信托基金中享有的權(quán)益。委員會(huì)以單獨(dú)個(gè)人賬戶的形式為每個(gè)享有信托基金權(quán)益的成員保留此類記錄，其中賬戶類型包括：

28、a) 雇主繳款賬戶：基于第 3.1 條的雇主繳款以及可分配收益或損失所用的賬戶。b) 員工繳款賬戶：?jiǎn)T工依據(jù)第 3.2 條提交的繳款以及可分配收益或損失所用的賬戶。對(duì)于此類賬戶，雇主或員工需要按照本文規(guī)定的方式繳納信貸費(fèi)用。個(gè)人賬戶主要用于核算之用途，并且，信托基金資產(chǎn)和受托人的每個(gè)賬戶不得分離。發(fā)行和取消賬戶的費(fèi)用需要在雇主或員工獲得報(bào)酬時(shí)予以支付。4.2 雇主繳款的分配： 基于 3.1 條的每項(xiàng)成員繳款應(yīng)在分配日（即繳款計(jì)劃年的最后一天）分配給合格成員的雇主繳款賬戶中。每個(gè)成員繳款的分配應(yīng)以該成員在成員身份有效的計(jì)劃年內(nèi)獲得的報(bào)酬為依據(jù)。每個(gè)成員分得的部分應(yīng)以規(guī)定的比率來(lái)計(jì)算，即成員在計(jì)劃

29、年獲得的報(bào)酬與所有成員在計(jì)劃年內(nèi)獲得的所有報(bào)酬之間的比率。4.3 收益和損失的分配：信托基金的收益和損失應(yīng)在評(píng)估日期、按照如下條件發(fā)放：a) 在計(jì)算自最后一個(gè)評(píng)估日期之后的一段期限內(nèi)繳款和沒(méi)收款之前，委員會(huì)應(yīng)首先確定當(dāng)時(shí)基金的市場(chǎng)價(jià)，并根據(jù)上次評(píng)估結(jié)果確定基金的收益和損失，包括管理費(fèi)用和基金費(fèi)率。b) 委員會(huì)應(yīng)在上述評(píng)估日計(jì)算記錄中所有個(gè)人賬戶的總價(jià)值。并在此類任意個(gè)人賬戶余額中扣除所有自最后一個(gè)評(píng)估日之后支出的總金額。余額應(yīng)等于如下 (c) 條中指定的數(shù)額。c) 委員會(huì)應(yīng)調(diào)整每個(gè)個(gè)人賬戶的金額，從每個(gè)個(gè)人賬戶中扣除凈收益部分（如果有）或凈損失；計(jì)算需要從每個(gè)個(gè)人賬戶中扣除部分時(shí)需要在此類收益

30、或損失基礎(chǔ)上乘以一個(gè)分?jǐn)?shù)，分子是該個(gè)人賬戶當(dāng)時(shí)的金額，分母是當(dāng)時(shí)信托基金內(nèi)所有個(gè)人賬戶的總金額。4.4 沒(méi)收款的分配：罰金應(yīng)在分配日當(dāng)天予以分配，即計(jì)劃年的最后一天。任何沒(méi)收款均應(yīng)在分配日的第一天予以分配在此類沒(méi)收款（依據(jù)第 8.3 節(jié)描述）可以分配之后。為了有資格獲得在計(jì)劃年年底分配的沒(méi)收款，成員必須 (i) 在該分配日被雇主雇傭；并且 (ii) 已經(jīng)在任意計(jì)劃年內(nèi)完成 數(shù)目 個(gè)小時(shí)的服務(wù)，或者 (iii) 由于退休、亡故或殘疾（自最后一個(gè)分配日之后）終止與雇主之間的雇傭關(guān)系。為這些每個(gè)成員分配的沒(méi)收款應(yīng)采用一定比率來(lái)計(jì)算，即成員在該計(jì)劃年成員身份有效期內(nèi)獲得的補(bǔ)償與所有成員在該計(jì)劃年內(nèi)獲得

31、的全部補(bǔ)償?shù)谋嚷?；但是，如果可分配的沒(méi)收款導(dǎo)致超出第 10.1 條中（準(zhǔn)則條款）的限定要求，那么，超限的沒(méi)收款應(yīng)記入臨時(shí)賬戶，并且在隨后下一個(gè)分配日（未超限款項(xiàng)可分配的日期）之前不得分配該款項(xiàng)。4.5 成員通知：對(duì)于個(gè)人賬戶依然有效的成員，委員會(huì)每年至少發(fā)布一次通知，告知其賬戶當(dāng)時(shí)的數(shù)額。5. 退休5.1 福利：在正常退休日，成員應(yīng)獲得該個(gè)人賬戶的全部既得給付和完全受益權(quán)。福利的分配在成員退休后開(kāi)始實(shí)施。成員個(gè)人賬戶金額應(yīng)為評(píng)估日當(dāng)天或退休日前第二天的最新余額，加上自該評(píng)估日期之后分配給該個(gè)人賬戶的任何繳款；除非，如果退休成員在評(píng)估日之外的其他日期退休，那么，他的賬戶余額在其退休日之后的下一個(gè)

32、評(píng)估日最終確定，包括自該日期之后獲得的任何繳款如果該成員滿足所有適用的雇傭和服務(wù)要求。報(bào)酬的支付時(shí)間和方式應(yīng)符合第 IX 條的規(guī)定，同時(shí)也受到如下段落中分發(fā)條款的約束。盡管如此，如果成員在日歷年中計(jì)劃年年底的任何時(shí)間年齡滿 年齡，那么，其個(gè)人賬戶的分發(fā)不得晚于下一個(gè)日歷年的 4 月 1 日，而此時(shí)成員將年滿 年齡無(wú)論該成員是否已經(jīng)真正退休，但此類限制僅限于擁有 % 權(quán)益的所有者。 6. 死亡6.1 受益人的指定：每個(gè)成員和前成員有時(shí)可以指定 數(shù)目 個(gè)或更多首要受益人和可能受益人，在該成員或前成員亡故時(shí)接受合理的福利。如果已婚員工希望指定某人而非其配偶作為首要受益人，除非其配偶（如果可以找到）書(shū)

33、面同意此類指定，確認(rèn)此類指定的效力，并且這種同意和確認(rèn)行為由計(jì)劃代表或公證人見(jiàn)證，否則這種指定將無(wú)法生效。配偶同意的效力僅限于由參與者指定的一個(gè)或多個(gè)受益人。如果成員隨后更改了一個(gè)或多個(gè)受益人，則必須經(jīng)過(guò)其配偶的同意。此類指定應(yīng)采用委員會(huì)規(guī)定的書(shū)面形式，并且由委員會(huì)記錄在案。委員會(huì)對(duì)最新指定結(jié)果予以控制。6.2 福利：如果作為成員的員工亡故，那么，在評(píng)估日當(dāng)天或該員工亡故日期之前的第二天，該員工指定的一個(gè)受益人或多個(gè)受益人接收該員工個(gè)人賬戶的余款，加上自評(píng)估日期之后該成員個(gè)人賬戶中新增的任何款項(xiàng)；除非該成員的亡故日期并非是評(píng)估日，并且其受益人做出如上選擇，那么，該成員個(gè)人賬戶的余款應(yīng)在該成員亡

34、故后的下個(gè)評(píng)估日予以確定，包括向該賬戶中分得的任何報(bào)酬就好像該成員滿足了任何適用的、獲得此類報(bào)酬的就業(yè)與服務(wù)要求。支付的時(shí)間和方式應(yīng)符合第 IX 條規(guī)定。6.3 無(wú)受益人：如果一個(gè)成員或前成員亡故但并未指定任何受益人來(lái)接替其所得收入，或者如果該成員或前成員的所有受益人在接收其應(yīng)得財(cái)產(chǎn)之前亡故，那么，該成員或前成員個(gè)人賬戶中剩余的款項(xiàng)（如果有）應(yīng)按照以下優(yōu)先順序轉(zhuǎn)交給如下對(duì)象：a) 依然健在的該成員的配偶；b) 該成員的孩子以及已故孩子的孩子（按照輩分順序）；c) 該成員的父母；d) 該成員的兄弟姐妹，或者如果已故的話，該成員兄弟姐妹的孩子（按照輩分順序）；e) 該成員的遺產(chǎn)。經(jīng)過(guò)鑒定的死亡證明

35、足以證明該成員已亡故的事實(shí)，并且委員會(huì)應(yīng)信賴并受到全面保護(hù)。委員會(huì)可以決定接受其他死亡證明。7. 殘疾7.1 福利：如果成員殘疾，那么，在評(píng)估日當(dāng)天或該成員殘疾日之前的第二天，該成員可以得到其個(gè)人賬戶的余款，加上自評(píng)估日期之后該成員個(gè)人賬戶中新增的任何款項(xiàng)；除非該成員的殘疾日期并非是評(píng)估日，并且該成員做出如上選擇，那么，該成員個(gè)人賬戶的余款應(yīng)在該成員殘疾后的下個(gè)評(píng)估日予以確定，包括向該賬戶中分得的任何報(bào)酬就好像該成員滿足了任何適用的、獲得此類報(bào)酬的就業(yè)與服務(wù)要求。支付的時(shí)間和方式應(yīng)符合第 IX 條規(guī)定。8. 雇傭終止和沒(méi)收8.1 資格：如果成員與所有聯(lián)屬雇主之間的雇傭關(guān)系由于第 V 條的退休、

36、第 VI 條的亡故或者第 VII 條的殘疾之外的其他原因而終止，那么，該成員有權(quán)獲得第 8.2 節(jié)中規(guī)定的相關(guān)福利。8.2 福利：符合 8.1 所述條件的成員有權(quán)獲得：a) 成員的員工繳款賬戶余款（在評(píng)估日當(dāng)天或雇傭關(guān)系終止前的第一天），加上自評(píng)估日期之后該賬戶分得的任何款項(xiàng)。b) 該成員雇主繳款賬戶的“既得百分比”。該數(shù)額應(yīng)等于評(píng)估日當(dāng)天或雇傭關(guān)系終止前第二天該個(gè)人賬戶的余額。該成員應(yīng)得的百分比應(yīng)根據(jù)以下條件予以確定：已完成的服務(wù)年數(shù)既得百分比少于 3 年%3 年 %4 年 %5 年%6 年%7 年%在獲得全部應(yīng)得款項(xiàng)之前，如果該成員之前由于提前終止了與雇主之間的雇傭關(guān)系而獲得了源自其雇主繳

37、款賬戶中的任何款項(xiàng)，但由于其在第 8.2 節(jié)規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)就業(yè)而另外獲得了沒(méi)收款項(xiàng)的賠償，那么，在雙方之間雇傭關(guān)系終止之后，該成員既得的雇主繳款賬戶應(yīng)等于 (1) 和 (2) 的總合乘以 (3)，再減去 (1)，這里的 (1)、(2) 和 (3) 定義如下：1) 之前從該個(gè)人賬戶中獲取的總金額。2) 在最后一次終止雇傭關(guān)系后該個(gè)人賬戶的余額。3) 在最后一次終止雇傭關(guān)系之后，該成員根據(jù)如上條款應(yīng)得的百分比。8.3 沒(méi)收：根據(jù)第 8.2 條規(guī)定，適用于本條款成員無(wú)權(quán)獲得的雇主繳款賬戶中的部分款項(xiàng)將予以沒(méi)收，沒(méi)收金額將繼續(xù)存放在信托基金中，并且將在該成員終止與雇主之間雇傭關(guān)系之后的分配日再次發(fā)放。

38、如果該前成員在中斷服務(wù)滿 數(shù)目 年之前恢復(fù)了涵蓋的雇傭關(guān)系，并且償還了下文提及的款項(xiàng)，那么，需要有一筆特殊繳款（等于沒(méi)收金額）來(lái)補(bǔ)償從雇主繳款賬戶中沒(méi)收的款項(xiàng)。在適用情況下，這種特殊繳款應(yīng)從當(dāng)時(shí)可以分配的其他任何成員的沒(méi)收款中扣除，如果此類其他沒(méi)收款金額不足，由雇主負(fù)責(zé)彌補(bǔ)此類特殊繳款。為了獲得上文提及的補(bǔ)償，該成員在恢復(fù)涵蓋的雇傭關(guān)系 數(shù)目 年之內(nèi)向本計(jì)劃償還自己由于中斷服務(wù)而分發(fā)的任何款項(xiàng)，最終歸于自愿員工繳款的分配金額除外。8.4 提前退休：成員可以在滿 年齡 時(shí)或之后“提前退休”只要該成員已經(jīng)為雇主完成 插入獲得 % 福利所需服務(wù)的最高年限 年的服務(wù)。9. 分配通知和支付方法9.1 發(fā)

39、送給受托人的通知：在成員有權(quán)獲得分配款項(xiàng)之后，委員會(huì)應(yīng)盡快向受托人發(fā)出書(shū)面通知，通知中應(yīng)包括如下在部分情況下所必需的或有意義的信息和提示：a) 成員的姓名和住址。b) 獲得分配款項(xiàng)的原因。c) 在成員亡故后一個(gè)受益人或多個(gè)受益人的姓名和住址。d) 符合第 9.3 條規(guī)定的支付方式和金額。9.2 隨后通知：在依據(jù)第 9.1 條發(fā)出通知后任意時(shí)間內(nèi)，委員會(huì)可以修改通知書(shū)原件或隨后通知只要委員會(huì)再次向受托人發(fā)出一份書(shū)面通知即可；但是，受托人根據(jù)之前的通知所采取的任何行動(dòng)或支付任何款項(xiàng)的行為不受隨后通知的影響。9.3 支付時(shí)間和支付方法：福利的支付應(yīng)在福利變得可分配之后盡快完成，具體如下所述：a) 在

40、任何情況下（除非收款人要求），支付不得晚于成員與所有聯(lián)屬雇主之間雇傭關(guān)系終止所屬計(jì)劃年結(jié)束后的第 數(shù)目 天，或者更晚，如成員達(dá)到其正常退休日的日期。b) 前員工可以選擇延遲分配，但不得晚于前員工年滿 年齡 歲所屬計(jì)劃年之后新計(jì)劃年的 日期。當(dāng)?shù)竭_(dá)福利支付日期之后，成員應(yīng)說(shuō)明該福利按照如下其中一 (1) 種方式，或多種方式組合來(lái)完成：i) 一次付清，現(xiàn)金支付或以貨代款。ii) 分期支付，包括所有余額；如果成員亡故，可支付給其指定受益人。如果分配延遲，或者如果分配采用分期支付的方式，那么，第 4.3 條所述收益或損失的分配應(yīng)繼續(xù)適用于個(gè)人賬戶，直到完全付清（除非收款人選擇由受托人以受托人的名義，將

41、收款人個(gè)人賬戶余額存入受省和政府法保護(hù)的銀行或存款貸款社的儲(chǔ)蓄賬戶中，在這種情況下，在完全付清之前，所有余款應(yīng)有如上儲(chǔ)存賬戶應(yīng)有的收入）。9.4 支付的期限：依據(jù) 9.3 條所有應(yīng)付福利的支付不得晚于成員的平均壽命或成員及其受益人的聯(lián)合壽命和最后生存者的壽命。9.5 面向未成年或殘疾對(duì)象的支付：如果有權(quán)獲取福利的對(duì)象屬于未成年人或殘疾人，委員會(huì)可以指定受托人將款項(xiàng)支付或分配給這些人的監(jiān)護(hù)人，或者委員會(huì)可以指定的其他人。委員會(huì)和受托人都并不負(fù)責(zé)監(jiān)督此類支付款的使用，并且收款人的收據(jù)（包括一張支票或多張支票的背書(shū)）對(duì)于所有利益關(guān)系人均有決定性的意義。10. 特殊政府要求10.1 年度增加額的限定：

42、繳款應(yīng)符合本節(jié) 準(zhǔn)則條款 的限定。a) 定義：在本節(jié)中采用如下定義：1) “年度增加額”是指在年限內(nèi)成員個(gè)人賬戶新增的數(shù)額，包括：i) 雇主的繳款；ii) 員工稅后繳款；以及iii) 沒(méi)收款（如果有）。2) 一個(gè)年限內(nèi)的“收入”是指員工提供專業(yè)服務(wù)所得的收入、工資、薪水和服務(wù)費(fèi)，以及在被雇主雇傭期間為實(shí)際提供的個(gè)人服務(wù)獲得的其他報(bào)酬（包括但不僅限于，銷售傭金、按照利潤(rùn)的百分比支付的服務(wù)報(bào)酬、保險(xiǎn)費(fèi)傭金、小費(fèi)和紅利）只要這些收入屬于當(dāng)年獲得的實(shí)際報(bào)酬和收入。收入不包括以下各項(xiàng)：i) 雇主在納稅年為員工所得總收入中不包括的延期賠償計(jì)劃所繳納的款項(xiàng)，或者，經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)化的員工退休金計(jì)劃所包含的雇主繳款，此

43、類繳款屬于員工扣除的款項(xiàng)，或者延期賠償計(jì)劃分配的款項(xiàng)；ii) 通過(guò)使用非法優(yōu)先認(rèn)股權(quán)，或者當(dāng)員工擁有的限制性股票（或財(cái)產(chǎn)）可自由轉(zhuǎn)讓或不再存在被沒(méi)收的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)獲得的報(bào)酬；iii) 通過(guò)出售、交換或其他方式處理利用合法優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)獲得的股票所得的收入；以及iv) 通過(guò)特別稅收優(yōu)惠獲得的款項(xiàng)，或者雇主用于購(gòu)買 準(zhǔn)則條款 所提及的年金而繳納的款項(xiàng)（無(wú)論是否基于工資扣減協(xié)議，無(wú)論該款項(xiàng)是否真正從員工的總收入中扣除）。b) 僅限于固定繳款計(jì)劃：任意年限內(nèi)成員個(gè)人賬戶的年度增加額（以及基于聯(lián)屬雇主使用的其他固定繳款計(jì)劃的成員賬戶年度增加額）不得超過(guò)：1) 數(shù)額，以及自此之后財(cái)政部部長(zhǎng)基于根據(jù) 準(zhǔn)則條款 調(diào)整生

44、活費(fèi)的考慮而規(guī)定的數(shù)額；或者2) 成員在該年限內(nèi)所得收入的 %。c) 固定繳款計(jì)劃和固定收益計(jì)劃：在任意年限內(nèi)，如果成員參加了一（1）項(xiàng)或多項(xiàng)聯(lián)屬雇主的固定收益計(jì)劃（無(wú)論是否終止），那么，在該年限內(nèi)的固定收益計(jì)劃分?jǐn)?shù)（如下定義）和固定繳款計(jì)劃分?jǐn)?shù)（如下定義）不得超過(guò)一（1.0）。任意年限的固定收益分?jǐn)?shù)是一個(gè)分值：(a) 該分?jǐn)?shù)的分子是成員利用固定收益計(jì)劃獲得的年度收益（在年限結(jié)束是確定），(b) 該分?jǐn)?shù)的分母則小于 準(zhǔn)則條款 限定的 %，或者 準(zhǔn)則條款 在當(dāng)年限定的 % （考慮到 準(zhǔn)則條例 的效力）。任意年限的固定繳款分?jǐn)?shù)是一個(gè)分值：(a) 該分?jǐn)?shù)的分子是根據(jù)聯(lián)屬雇主的所有固定繳款計(jì)劃，成員賬

45、戶在年限結(jié)束時(shí)的年度增加額總數(shù)（扣除 準(zhǔn)則條款 轉(zhuǎn)移規(guī)則許可的款項(xiàng)），(b) 該分?jǐn)?shù)的分母則小于 準(zhǔn)則條款 在員工被聯(lián)屬雇主雇傭的當(dāng)年或多年內(nèi)限定的 % 或者限定的 % 百分比（但是，根據(jù)委員會(huì)的決定，對(duì)于在 日期 之前結(jié)束的年限，分母數(shù)值將增加，其數(shù)值等于在 年 結(jié)束時(shí)當(dāng)年有效的分母乘以 準(zhǔn)則條款 規(guī)定的轉(zhuǎn)移分?jǐn)?shù)。在任意年限中，如果成員的固定收益計(jì)劃分?jǐn)?shù)和固定繳款計(jì)劃分?jǐn)?shù)總值超過(guò)一 (1.0)，并且根據(jù)本條 (b) 段可分配給該成員的年度增加額沒(méi)有發(fā)生變化，那么，根據(jù)聯(lián)屬雇主的任何固定收益計(jì)劃，可分配給該成員的年度收益最高金額應(yīng)扣除固定收益計(jì)劃分?jǐn)?shù)和固定繳款計(jì)劃分?jǐn)?shù)總值和 (1.0) 的比值

46、，或者委員會(huì)可以采取其他措施使得該分?jǐn)?shù)總值等于一 (1.0) 或小于一。10.2 失衡限定：a) 失衡的判定：根據(jù)本節(jié) (b) 段的內(nèi)容，如果主要員工的賬戶余額總數(shù)大于所有賬戶余額總數(shù)的 %，那么，在本計(jì)劃年內(nèi)，本計(jì)劃視為失衡。為了確定在任何計(jì)劃年內(nèi)是否存在失衡問(wèn)題，可以參考以下條款：1) 主要員工是一個(gè)個(gè)體（無(wú)論是否亡故），在當(dāng)前計(jì)劃年之前 數(shù)字 計(jì)劃年內(nèi)的任何時(shí)間，他都是：i) 雇主（即聯(lián)屬雇主的雇主）的高級(jí)職員，每年從雇主和/或聯(lián)屬雇主獲取高于 準(zhǔn)則條款 針對(duì)當(dāng)前計(jì)劃年限定的固定繳款計(jì)劃 % 的報(bào)酬（除非員工總數(shù)不低于 數(shù)目，如果低于該數(shù)字，那么，超過(guò) 數(shù)目 和 % 的員工應(yīng)視為高級(jí)職員

47、）；或者ii) 數(shù)目 個(gè)員工中的其中一個(gè)，每年從雇主和/或聯(lián)屬雇主獲取超過(guò) 準(zhǔn)則條款 規(guī)定的固定繳款計(jì)劃限定額，并在雇主單位擁有（或根據(jù) 準(zhǔn)則條款 視為擁有）最高權(quán)益；或者iii) % 雇主所有權(quán)的擁有者（考慮他根據(jù) 準(zhǔn)則條款 享有的所有權(quán)）；或者iv) % 雇主所有權(quán)的所有者（考慮他根據(jù) 準(zhǔn)則條款 享有的的所有權(quán)，在超過(guò) 數(shù)目 的任意日歷年從雇主和/或聯(lián)屬雇主獲取年度報(bào)酬）。2) 根據(jù)本節(jié)內(nèi)容，如果前員工當(dāng)時(shí)計(jì)劃年之前的 數(shù)目 計(jì)劃年未從雇主獲取任何報(bào)酬，那么，該前員工賬戶的余款不列入考慮范圍。而且，用于彌補(bǔ)應(yīng)扣除員工繳款或計(jì)劃（聯(lián)屬雇主之外其他雇主實(shí)施的計(jì)劃）員工所發(fā)起的再投資的賬戶余額不

48、列入本節(jié)考慮范圍之內(nèi)。3) 任何賬戶的余額應(yīng)在計(jì)劃年之前最近的評(píng)估日予以確定，除非在第一個(gè)計(jì)劃年，此類賬戶余額應(yīng)在第一個(gè)計(jì)劃年之內(nèi)最近的評(píng)估日予以確定。確定的金額應(yīng)包括在該日期之前分得的任何款項(xiàng)。4) 對(duì)于在評(píng)估日（用于確定賬戶余額數(shù)目）之前產(chǎn)生的任何收入，應(yīng)全部記入賬戶余額中只要此類收入支付行為在該計(jì)劃年之前 數(shù)目 個(gè)計(jì)劃年之內(nèi)完成。如果賬戶余額已經(jīng)在評(píng)估日期之前、當(dāng)時(shí)計(jì)劃年之前 數(shù)目 個(gè)計(jì)劃年之內(nèi)用完，那么，此類款項(xiàng)應(yīng)記入考慮范圍；如果已經(jīng)用掉的款項(xiàng) (i) 用于再投資或者轉(zhuǎn)用到雇主或聯(lián)屬雇主的其他任何計(jì)劃，或者 (ii) 用于再投資或轉(zhuǎn)用到其他任何計(jì)劃但未經(jīng)過(guò)累計(jì)該賬戶的員工的指示，那么

49、，此類款項(xiàng)不列入考慮范圍。5) 如果仍擁有賬戶余額的員工或前員工在評(píng)估日期之前亡故，那么，余額應(yīng)記入考慮范圍，該個(gè)體應(yīng)計(jì)算在評(píng)估日之前、當(dāng)前計(jì)劃年之前 數(shù)目 個(gè)計(jì)劃年之內(nèi)獲得的任何報(bào)酬，以及在評(píng)估日當(dāng)前應(yīng)支付給該個(gè)體制定受益人的賬戶余額，加上受益人在評(píng)估日之前、當(dāng)前計(jì)劃年之前 數(shù)目 個(gè)計(jì)劃年之內(nèi)獲得的任何款項(xiàng)。6) 如果員工或前員工（無(wú)論是否亡故）的賬戶余額在被考慮范圍之內(nèi)，并且該員工或前員工是之前的主要員工，但是，在之前計(jì)劃年的最后一天不再是主要員工，那么，在確定本節(jié)中失衡問(wèn)題時(shí)，此類賬戶余額或支付給該員工或其受益人的款項(xiàng)不列入考慮范圍。b) 結(jié)合其他計(jì)劃：出于確定失衡的目的，本計(jì)劃與其他計(jì)

50、劃之間的結(jié)合應(yīng)符合以下條件：1) 必要的結(jié)合：如果本計(jì)劃涵蓋的主要員工同時(shí)參加了雇主或聯(lián)屬雇主的其他計(jì)劃，而該計(jì)劃符合 準(zhǔn)則條款 或者屬于依據(jù) 準(zhǔn)則條款 制定的經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)化的員工退休金計(jì)劃，或者如果本計(jì)劃和其他計(jì)劃必須相結(jié)合，以便于本計(jì)劃或其他計(jì)劃能夠滿足反歧視以及 準(zhǔn)則條款 的要求，那么，本計(jì)劃和此類任何其他計(jì)劃將出于確定失衡的目的而結(jié)合。如果計(jì)劃的必要結(jié)合導(dǎo)致失衡，本計(jì)劃將自動(dòng)被視為失衡；如果計(jì)劃的必要結(jié)合并為導(dǎo)致失衡，那么，本計(jì)劃將自動(dòng)被視為非失衡。2) 許可的結(jié)合：雇主或聯(lián)屬雇主的任意其他計(jì)劃符合 準(zhǔn)則條款 或者屬于依據(jù) 準(zhǔn)則條款 制定的、經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)化的員工養(yǎng)老金計(jì)劃，并且此類計(jì)劃并非要求與其

51、他計(jì)劃相集合（如上第 (1) 條所述），那么，此類計(jì)劃可以與本計(jì)劃（以及如上第 (1) 條必要結(jié)合中提及的其他任何計(jì)劃）相集合，以便于確定是否存在失衡如果此類結(jié)合之后仍能滿足反歧視以及 準(zhǔn)則條款 的要求。如果計(jì)劃經(jīng)過(guò)此類許可結(jié)合之后未導(dǎo)致失衡問(wèn)題，那么，本計(jì)劃將自動(dòng)被視為非失衡。3) 確定總失衡狀態(tài)：綜合在確定日期即同一個(gè)日歷年之內(nèi)對(duì)每個(gè)計(jì)劃失衡的判定結(jié)果，確定計(jì)劃結(jié)合之后的失衡狀態(tài)。c) 失衡的影響：如果本計(jì)劃為失衡，以下特殊條款將適用，除非 (i) 如果員工同樣參加了另一個(gè)由聯(lián)合雇主發(fā)起的失衡固定繳款計(jì)劃，并且如果此類其他計(jì)劃的失衡最低分配額適用于該員工，那么如下第 (2) 條規(guī)定的失衡最

52、低分配額不適用；(ii) 如果員工同樣參加了另一個(gè)由聯(lián)屬雇主發(fā)起的失衡固定收益計(jì)劃，并且如果此類其他計(jì)劃的失衡最低收益適用于該員工，那么，如下第 (2) 條規(guī)定的失衡最低分配額不適用；但是，如果此類失衡最低收益不適用于該員工，那么，如下第 (2) 條規(guī)定的失衡最低分配額適用，除非百分比為 %。1) 最低既定退休權(quán)利：如果任何員工在本計(jì)劃失衡期間的任意計(jì)劃年內(nèi)參加本計(jì)劃，那么，在終止與雇主之間的雇傭關(guān)系之后，該員工擁有其既得的百分比，該百分比數(shù)值應(yīng)大于如下第 (i) 和 (ii)，但須遵循如下第 (iii) 條的限定：i) 該員工根據(jù)本計(jì)劃既得條款在終止與雇主之間雇傭關(guān)系后應(yīng)得的百分比；以及ii

53、) 該員工根據(jù)以下條款在終止與雇主之間雇傭關(guān)系之后應(yīng)得的百分比：?jiǎn)T工既得服務(wù)的年限員工的既得百分比少于 2 年%2 年%3 年%4 年%5 年 %6 年或更長(zhǎng)%iii) 如果員工與雇主之間的雇傭關(guān)系在本計(jì)劃不再失衡的時(shí)候終止，那么該員工的既得百分比應(yīng)依據(jù)本計(jì)劃的正式既得退休權(quán)利條款予以確定，在任何情況下，該員工的既得福利不得低于該員工與雇主之間雇傭關(guān)系在計(jì)劃失衡情況下結(jié)束后該員工應(yīng)得的福利，并且，如果當(dāng)該計(jì)劃失衡時(shí)該員工已經(jīng)為雇主提供了 數(shù)目 年的既得服務(wù)，那么應(yīng)為該員工提供高于 (i) 和 (ii) 的既得福利。2) 最低分配額：如果員工在本計(jì)劃失衡期間的任何計(jì)劃年參加本計(jì)劃，那么，該員工應(yīng)

54、在該計(jì)劃年內(nèi)獲取分配的雇主繳款（依據(jù)本計(jì)劃的既得退休權(quán)利要求），該款項(xiàng)至少等于該員工設(shè)想的該計(jì)劃年的報(bào)酬（如下定義），百分比數(shù)值應(yīng)小于：i) %，和ii) 主要員工在該計(jì)劃年獲得的分配額實(shí)際占的百分比，該員工獲得的最高分配額是該員工設(shè)想的報(bào)酬（如下定義）。員工設(shè)想的報(bào)酬等于該員工從雇主獲得的該計(jì)劃年的報(bào)酬，該報(bào)酬不超過(guò) 數(shù)額。3) 報(bào)酬限定：如果本計(jì)劃在當(dāng)年的任何時(shí)間失衡，而此時(shí)員工獲得了報(bào)酬，并且該報(bào)酬將用于計(jì)算該員工應(yīng)得的分配額，那么，該報(bào)酬不得超過(guò) 數(shù)額依據(jù) 準(zhǔn)則條款 就生活費(fèi)做出的調(diào)整。4) 準(zhǔn)則條款 限定的調(diào)整：如果本計(jì)劃在任意計(jì)劃年失衡，準(zhǔn)則條款 的綜合計(jì)劃限定（如第 10.1 節(jié)

55、所述）應(yīng)適用于該計(jì)劃年，“百分之一百二十五（125）”取代“百分之一百（100）”，第 10.1 節(jié)將采用 125。11. 管理11.1 委員會(huì)的指定：管理本計(jì)劃屬于雇主的責(zé)任，雇主是本計(jì)劃的管理者。作為計(jì)劃管理者的雇主應(yīng)指定一個(gè)由至少 數(shù)目 個(gè)人組成的委員會(huì)，委員會(huì)成員負(fù)責(zé)協(xié)助計(jì)劃管理者管理本計(jì)劃。委員會(huì)的所有行動(dòng)均視為計(jì)劃管理者的行為，并且，計(jì)劃管理者應(yīng)對(duì)此類行為單獨(dú)負(fù)有受信責(zé)任，但明知故犯或重大疏忽除外。對(duì)于委員會(huì)支出的所有正常、合理的費(fèi)用，計(jì)劃管理者可以一次性付清或分批付清；計(jì)劃管理者未支付的費(fèi)用應(yīng)由受托人從本金或信托收入中扣除。委員會(huì)成員不得為了自己為委員會(huì)提供的服務(wù)而收取報(bào)酬。委員會(huì)成員應(yīng)