市場經(jīng)濟(jì)體制中財(cái)政存在的理論基礎(chǔ)

1、市場經(jīng)濟(jì)體制中財(cái)政存在的理論根底市場經(jīng)濟(jì)體制中財(cái)政存在的理論根底 市場經(jīng)濟(jì)體制中財(cái)政存在的理論根底 市場經(jīng)濟(jì)體制中財(cái)政存在的理論根底 陳永市場經(jīng)濟(jì)體制指的是市場在資源配置中發(fā)揮主導(dǎo)作用的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制。而財(cái)政作為政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的一種手段，它在市場經(jīng)濟(jì)體制中存在的必要性是什么？對(duì)此，我們可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)展分析：一、 國家的存在是財(cái)政存在的充要條件財(cái)政是國家憑借其政治權(quán)利參與國民收入的分配。國家在出現(xiàn)后，它并不進(jìn)展消費(fèi)。然而，為了維持它自身的存在和運(yùn)轉(zhuǎn)，國家又必須從國民收入中分到一塊來滿足自己的需要。由于國家不進(jìn)展消費(fèi)，它不可能通過交換的形式來獲取它所需的社會(huì)產(chǎn)品，它所擁有并能加以運(yùn)用的，只有強(qiáng)迫

2、性政治權(quán)利。國家憑借強(qiáng)迫性的政治權(quán)利參加社會(huì)產(chǎn)品的分配，就是原始的稅收財(cái)政收入的主要形式。另一方面，國家為了維持自身存在和運(yùn)轉(zhuǎn)消耗社會(huì)產(chǎn)品的過程，就是財(cái)政支出。因此，國家的存在是財(cái)政存在的充要條件。只要國家存在，財(cái)政就可以存在；只要國家存在，財(cái)政就必然存在。財(cái)政的存在，只需要國家這個(gè)唯一的前提。可以說，財(cái)政是國家內(nèi)生的一種東西。從古代的奴隸制國家、封建國家，到現(xiàn)代的方案經(jīng)濟(jì)國家，無不如此。在執(zhí)行市場經(jīng)濟(jì)體制的國家中，國家仍然是財(cái)政存在的充要條件。與財(cái)政的這種存在必要性相關(guān)的是財(cái)政籌集收入的職能。二、 市場經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政存在的必要性得到了擴(kuò)展。市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場對(duì)資源配置起主導(dǎo)作用，市場上的一

3、切經(jīng)濟(jì)行為都是按照價(jià)格機(jī)制運(yùn)作。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，完全競爭的市場機(jī)制可以通過供求雙方的自發(fā)調(diào)節(jié)，使資源配置和社會(huì)消費(fèi)到達(dá)最優(yōu)狀態(tài)，即所謂的“帕累托最優(yōu)。假設(shè)情況真是這樣，財(cái)政的作用就應(yīng)該只限于籌集政府收入，它存在的必要性也就只是源于國家的存在。但是，我們看到，現(xiàn)實(shí)情況并不是這么理想，在市場經(jīng)濟(jì)體制下，我們對(duì)財(cái)政存在必要性的認(rèn)識(shí)還應(yīng)該更進(jìn)一步。問題主要在于完全競爭的市場機(jī)制只是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中的一種理想，在現(xiàn)實(shí)生活中并不具備形成完全競爭市場所需的全部條件。而只要有某一條件沒有得到滿足，市場機(jī)制在實(shí)現(xiàn)資源有效配置上就有可能出現(xiàn)失靈。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)市場失靈現(xiàn)象進(jìn)展了分析，認(rèn)為導(dǎo)致市場失靈(market

4、 failure)的根本原因在于價(jià)格信號(hào)并非總是能如實(shí)反映社會(huì)邊際效益和社會(huì)邊際本錢。詳細(xì)來說，市場失靈有以下幾種情況：1、公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品是市場失靈的一個(gè)重要領(lǐng)域。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為產(chǎn)品分為私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品。薩繆爾森在其?公共支出的純理論?The Pure Theory of Public Expenditure一文中給出了公共產(chǎn)品的定義：純粹的公共產(chǎn)品指的是這樣的物品或勞務(wù)，即每個(gè)人消費(fèi)這種物品或勞務(wù)不會(huì)導(dǎo)致別人對(duì)該種物品或勞務(wù)消費(fèi)的減少。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)薩繆爾森的定義，總結(jié)了公共產(chǎn)品相對(duì)于私人產(chǎn)品的特征：效用的不可分割性、消費(fèi)的非競爭性和受益的非排他性。由于公共產(chǎn)品具有上述特征，市場對(duì)公共

5、產(chǎn)品的消費(fèi)進(jìn)展資源配置時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)失靈的現(xiàn)象。一般來說，由于“免費(fèi)搭車現(xiàn)象的存在，完全由市場決定的公共產(chǎn)品的消費(fèi)量是缺乏的。在這種情況下，政府就應(yīng)該設(shè)法增加公共產(chǎn)品的供給。2、外部效應(yīng)所謂外部效應(yīng)，是指私人邊際本錢和社會(huì)邊際本錢之間或私人邊際效益和社會(huì)邊際效益之間的非一致性。即某些個(gè)人或廠商的經(jīng)濟(jì)行為影響了別人或廠商。卻沒有為之承擔(dān)應(yīng)有的本錢費(fèi)用或沒有獲得應(yīng)有的報(bào)酬。由于私人經(jīng)濟(jì)主體主要以追求私人利益最大化為目的，所以對(duì)于帶有外部效應(yīng)的物品或勞務(wù)的供給不是過多就是缺乏。外部效應(yīng)除了影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率之外，由于外部效應(yīng)導(dǎo)致的本錢或報(bào)酬分擔(dān)不合理，它也會(huì)阻礙社會(huì)的公平。所以政府應(yīng)當(dāng)對(duì)外部效應(yīng)進(jìn)展矯正

6、，將外部的本錢或報(bào)酬內(nèi)部化，使帶有外部效應(yīng)的產(chǎn)品的消費(fèi)數(shù)量改變到合理的程度。3、壟斷當(dāng)一個(gè)企業(yè)可以通過減少其產(chǎn)品的供給，使其產(chǎn)品的售價(jià)高于邊際消費(fèi)本錢時(shí)，就形成了壟斷。由于壟斷者可以操縱市場價(jià)格，它追求利潤最大化的方法是將其產(chǎn)量確定在產(chǎn)品邊際效益等于邊際消費(fèi)本錢的程度上。結(jié)果是造成市場上該產(chǎn)品的供給量缺乏，價(jià)格偏高，造成社會(huì)效率的損失。對(duì)此，政府部門應(yīng)該進(jìn)展干預(yù)，通過法律和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)有效競爭，排除壟斷對(duì)資源有效配置的扭曲，強(qiáng)迫或鼓勵(lì)壟斷者增加產(chǎn)量，降低價(jià)格，使該產(chǎn)品的售價(jià)等于其社會(huì)邊際本錢，以防止社會(huì)效率的損失。還有一些行業(yè)的規(guī)模效應(yīng)很明顯，假設(shè)政府不加干預(yù)，就會(huì)自然形成壟斷。對(duì)這種自然壟斷

7、行業(yè)，政府也應(yīng)該及時(shí)加以干預(yù)，也可以劃歸政府來經(jīng)營。4、信息不完全和信息不對(duì)稱信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)認(rèn)為，市場經(jīng)濟(jì)中經(jīng)濟(jì)主體掌握的信息總是不完全的，要獲得更多的信息，需要付出“信息搜尋本錢；此外，市場在交易中總是存在信息不對(duì)稱，交易一方總是比另一方有著更多的信息或有著更低的信息搜尋本錢。由于市場經(jīng)濟(jì)主體在交易中總是根據(jù)自己所擁有的信息作出決策的，信息不完全和信息不對(duì)稱必然導(dǎo)致市場失靈，資源配置偏離帕雷托最優(yōu)。5、宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的失靈市場機(jī)制在實(shí)現(xiàn)資源配置方面的失靈，不僅在微觀經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)為上述偏離帕雷托最優(yōu)的情況，市場失靈同樣也反映在宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中。對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中資源配置效率的考察所根據(jù)的指標(biāo)主要有：

8、就業(yè)程度、物價(jià)程度和經(jīng)濟(jì)增長狀況。但自發(fā)的市場機(jī)制并不能自行趨向于充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和適度的經(jīng)濟(jì)增長。市場失靈在宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中主要表現(xiàn)為收入分配不公和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)與失衡。為此，政府也必須對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展調(diào)控。但在現(xiàn)實(shí)中，市場失靈并沒有使市場經(jīng)濟(jì)制度崩潰，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們普遍認(rèn)為，在現(xiàn)實(shí)中應(yīng)該有一條挽救市場失靈的途徑。 其中，除了認(rèn)為應(yīng)由政府干預(yù)來解決市場失靈問題的觀點(diǎn)之外，還有一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家主張通過擴(kuò)大市場覆蓋面即市場完全化和進(jìn)步市場效率來挽救市場失靈，但在理論中都是不成功的。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家在對(duì)多種解決市場失靈的方法進(jìn)展分析后得出結(jié)論：由于市場失靈的存在，要優(yōu)化資源配置，必須由政府進(jìn)展干預(yù)。這就是市場經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)

9、政存在必要性的又一表達(dá)。于其他手段相比，財(cái)政手段在解決市場失靈問題中具有以下優(yōu)勢(shì)：1、財(cái)政手段比較靈敏，稅率和補(bǔ)貼額可以根據(jù)外部性情況及時(shí)加以調(diào)整。2、財(cái)政手段的管理費(fèi)用低，防止了產(chǎn)權(quán)界定和市場交易的宏大費(fèi)用。3、財(cái)政手段在技術(shù)上比界定產(chǎn)權(quán)、擴(kuò)大市場覆蓋面更易于操作。三市場經(jīng)濟(jì)體制中財(cái)政職能的界定根據(jù)上述對(duì)財(cái)政存在必要性的分析，可以得出在市場經(jīng)濟(jì)體制中財(cái)政所應(yīng)具有的職能。市場經(jīng)濟(jì)體制下，對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)應(yīng)以市場機(jī)制為主，在市場機(jī)制可以完成資源有效配置的領(lǐng)域，政府就沒必要介入。只有發(fā)生市場失靈時(shí)，政府才應(yīng)該介入其中。但政府介入的最終目的仍是為了維護(hù)或確保市場的正常運(yùn)作，到達(dá)資源的有效配置。財(cái)政作為政

10、府干預(yù)市場的手段之一，它的職能也只能限定在市場失靈的范圍內(nèi)。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)政的職能主要有以下三個(gè)方面：1、 資源配置職能。財(cái)政的資源配置職能主要表達(dá)在提供公共產(chǎn)品上。公共產(chǎn)品所具有的非競爭性和非排他性的特征決定了它難以由私人部門通過市場提供，只能有財(cái)政來進(jìn)展供給。其次，財(cái)政履行資源配置的職能還可以實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)的內(nèi)部化，并解決壟斷的問題。2、 收入分配職能。我們?cè)谇懊嫣岬?，在市場機(jī)制作用下所決定的初次分配狀況極不公平。這樣客觀上就要求社會(huì)有一種有助于實(shí)現(xiàn)公平的再分配機(jī)制。市場本身不能提供這種再分配機(jī)制，只有依靠政府以非市場的財(cái)政手段來完成這一任務(wù)。在這一點(diǎn)上，財(cái)政可以說天然地具有作為進(jìn)展再

11、分配工具的有利條件強(qiáng)迫課稅權(quán)。這使得財(cái)政可以大規(guī)模地介入國民收入分配，通過稅制設(shè)計(jì)上的巧妙安排，如征收累進(jìn)的所得稅，把資金從那些收入偏高的人們手中征集上來，然后，再通過各種類型的轉(zhuǎn)移性支出工程，如醫(yī)療保險(xiǎn)、食品券補(bǔ)貼等，把資金轉(zhuǎn)移給那些收入偏低的人們。3、 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能。所謂穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)，就是指政府作為市場上的一種經(jīng)濟(jì)力量，運(yùn)用宏觀上的經(jīng)濟(jì)政策手段有意識(shí)地影響、調(diào)控經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)就業(yè)程度、通貨膨脹程度及經(jīng)濟(jì)增長的協(xié)調(diào)。這一職能是建立在市場經(jīng)濟(jì)不可能自動(dòng)、平穩(wěn)地向前開展的認(rèn)識(shí)根底上的。在政府所擁有的各種宏觀經(jīng)濟(jì)政策手段中，財(cái)政的地位舉足輕重，它在維持總供求的大體平衡方面具有重要的作用。例如，在總需求超過總供給時(shí)，政府可以減少財(cái)政支出或增加稅收，通過壓縮公共部門和私人部門需求來抑制社會(huì)總需求。在總需求小于總供給時(shí)，財(cái)政又可