建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理

1、建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理1 理論概述現(xiàn)代工程項(xiàng)目較以往的規(guī)模具有日益龐大、復(fù)雜的特點(diǎn),施工項(xiàng)目不斷朝機(jī)械化、科技化、信息化、智能化、綜合化和環(huán)保化等的現(xiàn)代化方向發(fā)展,施工企業(yè)從參加招投標(biāo)與簽約、施工準(zhǔn)備、施工階段,到竣工交付使用,都可能遭遇各種類型的風(fēng)險(xiǎn),如可預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)、政策性的風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等。按照國(guó)際慣例,建筑業(yè)原本是高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)行業(yè),各國(guó)承包商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相當(dāng)重視。主觀學(xué)說認(rèn)為,風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性?？陀^學(xué)說認(rèn)為,風(fēng)險(xiǎn)是給定情況下一定時(shí)期可能發(fā)生的各種結(jié)果間的差異,它的兩個(gè)基本特征是不確定性和損失。所謂“風(fēng)險(xiǎn)”,是指將來可能發(fā)生,但是不期望發(fā)生或不在計(jì)劃內(nèi)的事件。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因一般包括事件的

2、偶然性、外界的干擾、人們的非正常行為,為消除風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失,二者權(quán)衡的結(jié)果,主觀世界與客觀世界的差距而造成的。據(jù)調(diào)查,施工企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)中安全風(fēng)險(xiǎn)最大,其次是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。另外,標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn),都存在較大的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理是一種特殊的規(guī)劃方式,當(dāng)對(duì)項(xiàng)目有較高期望值時(shí)一般都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。進(jìn)行過大中型項(xiàng)目開發(fā)的人都親身體驗(yàn)到許多事情可能出錯(cuò),最成功的風(fēng)險(xiǎn)管理就是采取積極的步驟對(duì)要發(fā)生或即將發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。對(duì)任何一個(gè)項(xiàng)目可以有最佳的期望值,但更應(yīng)該要有最壞的準(zhǔn)備?！白顗牡臏?zhǔn)備”在項(xiàng)目管理中就是進(jìn)行項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析。在項(xiàng)目管理實(shí)踐中風(fēng)險(xiǎn)管理得不到重視的

3、最主要原因,是項(xiàng)目管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的漠視。國(guó)際著名的安森信(Accentrue)咨詢公司在20世紀(jì)90年代后期做過的一份調(diào)查表明:大部分高級(jí)項(xiàng)目管理人員對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理沒有任何概念。因此,面對(duì)險(xiǎn)惡的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的低下,我國(guó)施工企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要做的第一件事,就是對(duì)企業(yè)所有人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的培訓(xùn),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2 當(dāng)前我國(guó)建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀我國(guó)的許多建筑施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初步認(rèn)識(shí)和依靠經(jīng)驗(yàn)積累方法上簡(jiǎn)單操作,缺少規(guī)范、有效的科學(xué)管理程序,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全國(guó)內(nèi)大多數(shù)建筑施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理沒有明確的定位,在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門和職

4、能,缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全使得化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差,增加了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。2.2 缺乏規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)絕大多數(shù)承包商未能建立起全面、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)于投標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)前的可行性分析不夠,對(duì)潛在的投標(biāo)對(duì)象估計(jì)不足,有項(xiàng)目就去投標(biāo),中標(biāo)率很低。對(duì)項(xiàng)目施工過程中不斷發(fā)生的各種變化估計(jì)不足,因而風(fēng)險(xiǎn)到來時(shí)不能及時(shí)做出有效的反應(yīng)并做出合理的調(diào)整。由于缺乏全面的,可靠的數(shù)據(jù)支持,經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)臨時(shí)決策處理風(fēng)險(xiǎn),管理成效低。2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)我國(guó)施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和施工項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足,沒有把其作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。盡管

5、有一些風(fēng)險(xiǎn)管理的措施,但僅限于一些工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施,缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),分布于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案等文件,沒有正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。施工企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量,忽視施工技術(shù)的管理,更缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全國(guó)內(nèi)大多數(shù)建筑施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄,在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門和職能,缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。一旦遭遇風(fēng)險(xiǎn),全企業(yè)上下一團(tuán)糟,化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差,3 建筑施工企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素很多,根據(jù)FIDIC施工合同條件的條款、按照“近因易控”的原則,即誰能最有效地防止和誰能最方便地處理

6、風(fēng)險(xiǎn),就由誰來承擔(dān)該“風(fēng)險(xiǎn)”的原則,要求在業(yè)主和承包商之間分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),施工企業(yè)在施工全過程中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn):八、?3.1 承擔(dān)承包連帶風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例明確規(guī)定,總承包單位與分包單位對(duì)分包工程的質(zhì)量承擔(dān)連帶責(zé)任。當(dāng)分包商出現(xiàn)質(zhì)量問題,或卷款而逃時(shí),都由部包單位承擔(dān)連帶后果。當(dāng)前形勢(shì)下,常有項(xiàng)目經(jīng)理以公司的名義亂接工程,壓價(jià)或由于本人業(yè)務(wù)能力低下原因?qū)е鹿こ贪胪径鴱U,無法完成工程。相應(yīng)的后果施工企業(yè)要承擔(dān)連帶責(zé)任。許多企業(yè)因項(xiàng)目經(jīng)理不良行為承擔(dān)巨大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.2 報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)隨著建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,施工企業(yè)為了獲得繼續(xù)生存的機(jī)會(huì),投標(biāo)時(shí)競(jìng)相壓價(jià),最終只能以微利或成本價(jià),甚至不惜以低

7、于成本的價(jià)格承包工程。發(fā)包時(shí)要求簽訂固定價(jià)合同。過度競(jìng)爭(zhēng)造成施工企業(yè)合理利益的流失,給企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)帶來諸多困難,在施工項(xiàng)目承包過程中稍有管理不當(dāng),就可能虧本經(jīng)營(yíng)。3.3 資金風(fēng)險(xiǎn)拖欠工程款是施工企業(yè)確知無法避免,又不得不承擔(dān)的一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)因素。拖欠工程款或墊資工程有愈演愈烈的趨勢(shì),實(shí)質(zhì)上是業(yè)主把投資成本和投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)的不平等市場(chǎng)行為,大多數(shù)施工企業(yè)承擔(dān)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.4 安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)常發(fā)生安全問題,因建筑產(chǎn)品露天生產(chǎn),建筑業(yè)歷來是事故多發(fā)行業(yè),施工企業(yè)一旦遭遇安全事故,用于搶救、處理傷亡事故的時(shí)間和費(fèi)用往往很大承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失,還要遭到行業(yè)主管部門,行政管理

8、部門通報(bào)批評(píng),為以后的投標(biāo)帶來難度。3.5 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例,施工單位必須按圖施工,符合設(shè)計(jì)要求、技術(shù)要求和合同約定,對(duì)建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備和混凝土進(jìn)行檢驗(yàn),保證合格,對(duì)最終產(chǎn)品工程必須合格,輕者遭受罰款處理,重者返工、修理,并賠償業(yè)主因此造成的損失,甚至停業(yè)、降級(jí)或吊銷資質(zhì)證書。4 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的方式4.1 風(fēng)險(xiǎn)損失控制風(fēng)險(xiǎn)損失控制是指在損失發(fā)生之前全面的清除損失發(fā)生的根源,并竭力減少導(dǎo)致?lián)p失事故發(fā)生的概率,在損失發(fā)生后減輕損失的嚴(yán)重程度。損失控制的基本點(diǎn)是預(yù)防損失發(fā)生和減少損失的嚴(yán)重性。風(fēng)險(xiǎn)的損失控制包括兩方面:一是減少損失發(fā)生的機(jī)會(huì),即預(yù)防損失;二是降低損失的嚴(yán)

9、重性,即遏制損失加劇,設(shè)法使損失最小化。4.2 風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)自留是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān),不予轉(zhuǎn)移。這樣的做法有時(shí)是意識(shí)的,即事前并未曾預(yù)測(cè)到,不曾有意識(shí)地采取各種有效措施,導(dǎo)致最后只能自己承擔(dān);但有時(shí)也是決策者的主動(dòng)選擇,在做好充分的處理風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備后,有意識(shí)、有計(jì)劃地將風(fēng)險(xiǎn)留給自己的一種選擇。4.3 風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)回避是指放棄或終止某項(xiàng)可能造成風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng),改變某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。選用于不利情況發(fā)生的可能性較大,或可能造成的損失太大,或其它風(fēng)險(xiǎn)管理方法成本太高的情況。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單易行,全面徹底,經(jīng)濟(jì)安全,保險(xiǎn)系數(shù)大;其缺點(diǎn)是可能喪失某些獲利機(jī)會(huì),并且有些風(fēng)險(xiǎn)（如自然、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)）不能采用這

10、種方法。4.4 風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)分散是通過增加風(fēng)險(xiǎn)單位,以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力,達(dá)到共同分擔(dān)集體風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)建筑施工企業(yè)而言,一般采用的都是廣種博收、多承攬項(xiàng)目的方法避免在單一項(xiàng)目上過大風(fēng)險(xiǎn)。但這種方式同樣有兩點(diǎn)值得注意:一是多個(gè)項(xiàng)目各自的風(fēng)險(xiǎn)程度要適當(dāng),高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目和低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目適當(dāng)?shù)拇钆涑袛?以便在高風(fēng)險(xiǎn)工程失敗時(shí)通過低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目能夠彌補(bǔ)部分損失;二是項(xiàng)目的組合數(shù)量要適當(dāng),量力而行是很重要的,項(xiàng)目過多過大有貪多嚼不爛的味道,反而會(huì)加大企業(yè)的管理難度,拳頭太分散,力度肯定不夠;另外,資源太分散同樣會(huì)影響企業(yè)的整體收*益。4.5 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將可能出現(xiàn)的一些施工風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不能減少風(fēng)險(xiǎn)的

11、危害程度,只是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體不同而已。例如,對(duì)一些施工技術(shù)工藝復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)、自身不能勝任的施工任務(wù),可以采取轉(zhuǎn)包或分包的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去;在施工中的不可預(yù)見費(fèi)用及事件,則可以在簽定施工合同時(shí)明確由發(fā)包方來承擔(dān)。4.6 風(fēng)險(xiǎn)利用風(fēng)險(xiǎn)包括純風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。純風(fēng)險(xiǎn)只能對(duì)企業(yè)造成損失或不造成損失。而投資風(fēng)險(xiǎn)則即可能造成損失,也可能提供謀利的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)的利用往往伴隨著很大的危險(xiǎn),一不小心可能會(huì)使企業(yè)不能自保,但如果成功將會(huì)獲得很大的收益。施工企業(yè)可以利用的風(fēng)險(xiǎn)可能是政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),也可能是自然風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等,這些風(fēng)險(xiǎn)都要視情況而定。5 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須樹強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意訓(xùn)

12、和危機(jī)意識(shí),制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施做到在順境中居安思危,在逆境中居險(xiǎn)思變,從以下幾方面加強(qiáng)防范:5.1 加強(qiáng)內(nèi)部合同管理合同簽訂要避害,在合同簽訂前必須熟悉和掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),認(rèn)真研讀條款,分析合同文本,通過合同談判的方式,對(duì)條款進(jìn)行拾遺補(bǔ)缺,避免損害自身利益的條款存在。合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)、合同條件及國(guó)際慣例規(guī)定,其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無法回避。可歸類為工程變更風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)等。如業(yè)主利用有利的競(jìng)爭(zhēng)地位和起草合同的便利條件,在合同中把相當(dāng)一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包人。簽訂施工承包合同時(shí)采用施工合同洽淡權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)三權(quán)相對(duì)獨(dú)立相互制約的方法,減少合同中的漏洞。要善于在合同中限

13、制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),對(duì)可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹,切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款。對(duì)于勞務(wù)層,分包商簽訂合同時(shí)應(yīng)注意將雙方的責(zé)、權(quán)、利交代清楚,盡量仔細(xì),能約束各自的不良行為,有必要時(shí)將罰款、扣違約金寫入合同,降低自身的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于材料、設(shè)備供應(yīng)商簽訂合同時(shí)應(yīng)注意數(shù)量、價(jià)格、包裝、交貨日期付款方式、違約罰款、糾紛處理的協(xié)定。對(duì)于遇到量不足、質(zhì)量劣的情況,扣壓貨款,或向?qū)Ψ剿髻r。5.2 要適應(yīng)和遵循日趨健全的外部約束機(jī)制建設(shè)領(lǐng)域的制度建設(shè)日趨完善,如在招投標(biāo)環(huán)節(jié)已開始全面實(shí)施了投標(biāo)保證,履約保證金制度。投標(biāo)人在決定投標(biāo)時(shí)應(yīng)該“三思而后行”,避免發(fā)生出現(xiàn)變相墊資現(xiàn)象。加強(qiáng)銀企合作,建立銀行保函和其他

14、擔(dān)保互動(dòng)的關(guān)系。對(duì)于即將實(shí)行全國(guó)建設(shè)領(lǐng)域強(qiáng)制實(shí)行工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保制度的改革方案,是施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的有效措施,施工企業(yè)應(yīng)該重視。5.3 要全面提高自身素質(zhì),綜合發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢(shì)一方面,要有獨(dú)立的估價(jià)信息,加強(qiáng)企業(yè)成本核算,對(duì)自己的成本水平要有充分的估算,建立企業(yè)內(nèi)部定額,只有這樣企業(yè)在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)才能做到“心中有數(shù)”,不至于盲目報(bào)價(jià);另一方面,要從技術(shù)和管理方面入手,發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì),提高效率,降低成本,不斷更新,采用新技術(shù)和先進(jìn)的管理模式,加大企業(yè)的“可降價(jià)空間”以適應(yīng)殘酷的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)。只有這樣企業(yè)才會(huì)發(fā)展,實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力才會(huì)加強(qiáng)。對(duì)于容易造成群死群傷等危險(xiǎn)性較大的分部分項(xiàng)工程,如深基礎(chǔ)、開挖、支護(hù)、降水及模板工程、吊裝工程、腳手架工程等,應(yīng)單獨(dú)編制專項(xiàng)的施工方案,要有針對(duì)性地制訂安全技術(shù)措施和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控措施。5.4 加強(qiáng)信息化管理,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理由于風(fēng)險(xiǎn)存在于建筑項(xiàng)目生命周期的全過程,應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,貫穿于施工企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。在各過程中記錄清楚,手續(xù)齊全,一切問題都應(yīng)明確具體地以書面形式規(guī)定,不要以口頭承諾和保證,應(yīng)體現(xiàn)有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的具體條款。在此基礎(chǔ)上建立起全面的、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目在投標(biāo)前應(yīng)進(jìn)行可行性研究,對(duì)施工過程中不斷發(fā)生的各種變化