納稅人網(wǎng)上申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅操作流程資料

1、納稅人網(wǎng)上申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅操作流程一、適用對(duì)象：凡屬國稅征收企業(yè)所得稅,就地繳納和匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)均可辦理網(wǎng)上申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅。二、時(shí)間要求：每季度終了后15天內(nèi)。三、網(wǎng)上申報(bào)流程（一）核定征收企業(yè)1.點(diǎn)擊“申報(bào)征收”菜單鏈接，可以進(jìn)入申報(bào)界面。系統(tǒng)自動(dòng)帶出可以進(jìn)行申報(bào)的稅種。選擇企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)“進(jìn)入申報(bào)”。2.系統(tǒng)彈出對(duì)話框。填寫起止所屬時(shí)期后，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕?！菊f明】：(1) “所屬時(shí)期起”應(yīng)填為：某季的第一天；“所屬時(shí)期止”應(yīng)填為：某季的最后一天。(2)點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕后，系統(tǒng)將對(duì)納稅人填寫的“所屬時(shí)期”進(jìn)行審核。如果填寫不合規(guī)則，則不能通過系統(tǒng)審核。3.在

2、預(yù)繳納稅申報(bào)表中填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表相同）填寫完成后，點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。【填表說明】：稅款所屬時(shí)期：步驟2中由納稅人所填，此處不可修改。納稅人識(shí)別碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。納稅人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額：可填寫。成本費(fèi)用：可填寫。 應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)自動(dòng)取得，不可修改。應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得到。適用稅率：系統(tǒng)自動(dòng)取得，不可修改。應(yīng)繳所得稅額：系統(tǒng)計(jì)算得到，可在誤差范圍（1元）內(nèi)修改。實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額：系統(tǒng)自動(dòng)取得，不可修改。應(yīng)補(bǔ)退所得稅額：系統(tǒng)計(jì)算得到，不可修改?！咀ⅰ浚?1)點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕后，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。如果由于系統(tǒng)計(jì)稅和實(shí)

3、際產(chǎn)生的誤差，納稅人可以在規(guī)定允許的修改范圍內(nèi)（1.00元）手工修改誤差，修改完誤差后需要再次點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕，計(jì)算稅款。(2)不允許重復(fù)申報(bào)。(3)納稅人在申報(bào)所屬時(shí)期內(nèi)處于停業(yè)狀態(tài)不允許網(wǎng)上申報(bào)；(4)逾期不允許網(wǎng)上申報(bào)；(5)上期未申報(bào)，則本期不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。4.核對(duì)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認(rèn)申報(bào)表無誤，則點(diǎn)擊“確定”提交此次申報(bào)。5.系統(tǒng)提示申報(bào)成功，用戶即完成了本次申報(bào)的全部操作。用戶可以繼續(xù)打印報(bào)表，或者進(jìn)行繳稅。詳細(xì)操作在下面章節(jié)詳細(xì)介紹。（二）查賬征收企業(yè)1.點(diǎn)擊“申報(bào)征收”菜單鏈接，可以進(jìn)入申報(bào)界面。系統(tǒng)自動(dòng)帶出

4、可以進(jìn)行申報(bào)的稅種。選擇企業(yè)所得稅季度申報(bào)“進(jìn)入申報(bào)”。 2.系統(tǒng)彈出對(duì)話框。填寫所屬時(shí)期起止后，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕?！菊f明】：(1)“所屬時(shí)期起”應(yīng)填為：某季的第一天；“所屬時(shí)期止”應(yīng)填為：某季的最后一天。(2)點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕后，系統(tǒng)將對(duì)納稅人填寫的“所屬時(shí)期”進(jìn)行審核。如果填寫不合規(guī)則，則不能通過系統(tǒng)審核。3.在預(yù)繳納稅申報(bào)表中填寫申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。利潤總額1加：納稅調(diào)整增加額2減：納稅調(diào)整減少額3減：彌補(bǔ)以前年度虧損4應(yīng)納稅所得額（1+2-3-4）5適用稅率6應(yīng)納所得稅額（5×6 ）7減免所得稅額8匯總

5、納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例9實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額10應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（7-8-10 ）或 （7-8）×9-1011【填表說明】：稅款所屬時(shí)期：步驟2中由納稅人所填，此處不可修改。納稅人識(shí)別碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。申報(bào)單位：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。地址（電話）：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。繳款書號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。經(jīng)濟(jì)類型：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。行業(yè)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。 入庫級(jí)次：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。利潤總額：可填寫。 加：納稅調(diào)整增加額：可填寫。減：納稅調(diào)整減少額：可填寫。彌補(bǔ)以前年度虧損：不可填寫。應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計(jì)算得出，不可填寫。適用稅率：不可填寫。應(yīng)納

6、所得稅額:系統(tǒng)計(jì)算得出，可修改。減免所得稅額：系統(tǒng)計(jì)算得出，不可填寫。匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例：可填寫。實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額：不可填寫。應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額：系統(tǒng)計(jì)算得出，不可填寫?！咀ⅰ浚?1)點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕后，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。如果由于系統(tǒng)計(jì)稅和實(shí)際產(chǎn)生的誤差，納稅人可以在規(guī)定允許的修改范圍內(nèi)（1.00元）手工修改誤差，修改完誤差后需要再次點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕，計(jì)算稅款。(2)不允許重復(fù)申報(bào)。(3)納稅人在申報(bào)所屬時(shí)期內(nèi)處于停業(yè)狀態(tài)不允許網(wǎng)上申報(bào)；(4)逾期不允許網(wǎng)上申報(bào)；(5)上期未申報(bào)，則本期不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。(6)有5年彌補(bǔ)虧損的系統(tǒng)自動(dòng)帶出，并帶入稅款計(jì)算。4.核對(duì)數(shù)據(jù)無誤后，

7、點(diǎn)擊“提交”按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認(rèn)申報(bào)表無誤，則點(diǎn)擊“確定”提交此次申報(bào)。5.系統(tǒng)提示申報(bào)成功，用戶即完成了本次申報(bào)的全部操作。用戶可以繼續(xù)打印報(bào)表或者進(jìn)行繳稅。詳細(xì)操作在下面章節(jié)詳細(xì)介紹。四、紙質(zhì)資料提交使用網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)所得稅和涉外企業(yè)所得稅季度申報(bào)的納稅人，紙質(zhì)申報(bào)資料的報(bào)送時(shí)間每年分兩次報(bào)送，具體時(shí)間為：第一、二季度紙質(zhì)納稅資料報(bào)送時(shí)間為當(dāng)年的8月31日前；第三、四季度紙質(zhì)納稅資料可連同年度申報(bào)資料一起報(bào)送，具體報(bào)送時(shí)間為次年的4月30日前。如需在年度中間辦理稅務(wù)登記注銷的，需在申請(qǐng)注銷同時(shí)，提交當(dāng)年各個(gè)季度和年度申報(bào)表到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。具體申報(bào)資料如下（注意紙質(zhì)資料必須與網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)相一致，不一致的要求書面說明原因）：（一）核定征收企業(yè)1.企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）一式二份；