會計電算化操作案例

1、初級會計電算化操作案例操作平臺：UFERP U8.50產(chǎn)品組合：總賬系統(tǒng)報表管理應收系統(tǒng)應付系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理工資管理操作目標：賬套初始化系統(tǒng)初始化日常業(yè)務處理期末業(yè)務處理一、賬套信息【賬套信息】賬套號：888；賬套名稱：河南華強股份有限公司；賬套路徑默認；啟用日期：2007年1月；會計期間2007年1月1日至12月31日?！竞怂泐愋汀勘編糯a：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度；賬套主管：陳明；按行業(yè)性質(zhì)預置會計科目?！净A信息】對存貨、客戶、供應商進行分類,不進行外幣核算?！揪幋a方案】科目編碼級次：4-2-2-2；客戶權(quán)限組級次：2-2-3；客戶分類級次：2-2-

2、3；部門編碼級次：1-2；存貨權(quán)限組級次：1-2-2-3；存貨分類編碼級次：1-2-2-3；結(jié)算方式編碼級次：1-2；供應商權(quán)限組級次：2-2-3；供應商分類編碼級次：2-2-3?！拘?shù)位數(shù)】數(shù)據(jù)精確度均按默認值2位?！举~套主管】陳明（001，口令無）：負責財務軟件運行環(huán)境的建立，以及各項初始設置工作；負責財務軟件的日常運行管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運行；審核業(yè)務兼負責總賬及報表管理?！鞠到y(tǒng)操作】王晶（002，口令無）：負責所有憑證的輸入及記賬工作；負責應收系統(tǒng)、應付系統(tǒng)、工資系統(tǒng)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)等日常操作處理。【系統(tǒng)啟用】在企業(yè)門戶基本信息系統(tǒng)啟用中，啟用總賬系統(tǒng)、應收款管理系

3、統(tǒng)、應付款管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，啟用時間2007年1月1日。二、基礎檔案1部門檔案部門編碼部門名稱負責人部門屬性1總經(jīng)理辦公室101(李強)管理部門2財務部201(陳明)財務管理3銷售部301(趙斌)銷售管理4供應部401(劉敏)采購管理5加工車間501(楊陽)開發(fā)生產(chǎn)2職員檔案職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101李強總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102肖明總經(jīng)理辦公室秘書201陳明財務部會計主管202王晶財務部出納203馬芳財務部會計204白雪財務部會計301趙斌銷售部部門經(jīng)理302宋佳銷售部業(yè)務員303孫健銷售部業(yè)務員304王華銷售部業(yè)務員401劉敏供應部部門經(jīng)理402張力供應部

4、業(yè)務員501楊陽加工車間車間主任502李昊加工車間工人503王軍加工車間工人504婁旭加工車間工人3客戶和供應商分類客戶分類編碼客戶分類名稱供應商分類編碼供應商分類名稱01長期客戶01工業(yè)02中期客戶02商業(yè)03短期客戶03事業(yè)4客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬行業(yè)001北京華晨股份有限公司北京華晨01工業(yè) 002天津華晨股份有限公司天津華晨01工業(yè) 003上海華晨股份有限公司上海華晨02工業(yè) 004廣州華晨股份有限公司廣州華晨02商業(yè) 005深圳華晨股份有限公司深圳華晨03商業(yè) 006香港華晨股份有限公司香港華晨03商業(yè) 5供應商檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬行業(yè)0

5、01北京華立股份有限公司北京華立01工業(yè) 002天津華立股份有限公司天津華立01工業(yè) 003上海華立股份有限公司上海華立01工業(yè) 004廣州華立股份有限公司廣州華立02商業(yè) 005深圳華立股份有限公司深圳華立02商業(yè) 006香港華立股份有限公司香港華立02商業(yè) 6.存貨分類存貨分類編碼： 1（原材料）、2（產(chǎn)成品）7計量單位單位組別單位編碼單位名稱換算率單位組別單位編碼單位名稱換算率01材料（固定）01噸102產(chǎn)成品（固定）03件102千克100004套18存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類計量單位存貨屬性稅率參考成本參考售價001A材料1噸外購、耗用17%100002B材料1噸外購、耗用17%

6、200003C材料1噸外購、耗用17%300004D材料1噸外購、耗用17%400005甲產(chǎn)品2件自制、銷售17%8001500006乙產(chǎn)品2件自制、銷售17%9002000 9憑證類別憑證類型設置，收款憑證：借方必有1001，1002，1009；付款憑證：貸方必有1001，1002，1009；轉(zhuǎn)賬憑證：憑證必無1001，1002，1009。10結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票否102轉(zhuǎn)賬支票否3其他否11開戶銀行三、總賬系統(tǒng)操作1參數(shù)設置憑證制單時，采用序時控制；不進行資金及往來科目赤字控制；允許修改、作廢他人填制的憑證；可以使用應收受控科目，可以使用應付受控科

7、目，不可以使用存貨受控科目；由出納填制的憑證不必經(jīng)出納簽字。數(shù)量小數(shù)位數(shù)：2；單價小數(shù)位數(shù)：2；本位幣精度：2。2、會計科目編輯及其期初余額錄入要求以陳明身份，根據(jù)下表的明細科目，在軟件中增加明細科目，并錄入會計科目2007年1月1日的年初余額?？颇棵Q方向?qū)傩云诔跤囝~現(xiàn)金(1001)借30 000銀行存款(1002)借1 000 000其他貨幣資金(1009)借短期投資（1101）借應收股利（1121）借應收利息（1122）借應收賬款(1131)借客戶往來500 000壞賬準備(1141)貸10 000其他應收款(1133)借5 000應收補貼款（1161）借原材料1211借1 000 00

8、0A材料（121101）B材料（121102）C材料（121103）D材料（121104）借數(shù)量屬性1000噸*100元=100 0001000噸*200元=200 0001000噸*300元=300 0001000噸*400元=400 000庫存商品(1243)借1 700 000甲產(chǎn)品（124301）乙產(chǎn)品（124302）借數(shù)量屬性1000件*800元=800 0001000件*900元=900 000待攤費用(1301)借長期股權(quán)投資（1401）借長期債券投資（1402）借委托貸款（1431）借固定資產(chǎn)(1501)借500 000累計折舊(1502)貸30 000固定資產(chǎn)減值準備（150

9、5）貸在建工程（1603）借在建工程減值準備（1605）貸固定資產(chǎn)清理（1701）借無形資產(chǎn)(1801)借305 000無形資產(chǎn)減值準備（1805）貸長期待攤費用（1901）借短期借款(2101)貸1 000 000應付賬款(2121)貸供應商往來500 000應付工資(2151)貸應付福利費(2153)貸應交稅金(2171)貸應交增值稅(217101)進項稅額(21710101)銷項稅額(21710105)未交增值稅(217102)貸其他應交款（2176）貸其他應付款(2181)貸預提費用（2191）貸長期借款（2301）貸股本(3101)貸3 000 000.00資本公積（3111）貸10

10、0 000盈余公積（3121）貸200 000本年利潤(3131)貸利潤分配(3141)貸200 000生產(chǎn)成本(4101)借制造費用(4105)借主營業(yè)務收入(5101)貸數(shù)量屬性，單位為“件”投資收益（5201）貸補貼收入（5203）貸主營業(yè)務成本(5401)借數(shù)量屬性，單位為“件”營業(yè)稅金及其附加（5402）借營業(yè)費用（5501）借管理費用(5502)借財務費用(5503)借營業(yè)外支出（5601）借所得稅（5701）借附表1：應收賬款期初余額錄入 會計科目： 1131 應收賬款 借方余額：500 000元單據(jù)類型單據(jù)編號單據(jù)日期客戶科目摘要方向金額部門業(yè)務員專用發(fā)票Z111106-12-

11、05北京華晨1131銷售甲產(chǎn)品200件借300 000銷售部趙斌專用發(fā)票Z111206-12-25天津華晨1131銷售乙產(chǎn)品50件借100 000銷售部趙斌專用發(fā)票Z111306-12-28上海華晨1131銷售乙產(chǎn)品50件借100 000銷售部趙斌附表2：應付賬款期初余額 會計科目： 2121 應付賬款 貸方余額：500 000元單據(jù)類型單據(jù)編號單據(jù)日期供應商科目摘要方向金額部門業(yè)務員專用發(fā)票Z211106-12-10北京華立2121購入A材料1000噸貸100 000供應部劉敏專用發(fā)票Z211206-12-16天津華立2121購入A材料1000噸貸100 000供應部劉敏專用發(fā)票Z21130

12、6-12-18上海華立2121購入C材料1000噸貸300 000供應部劉敏3記帳憑證錄入以操作員王晶身份錄入下列記賬憑證。序號時間摘 要會計科目借方金額貸方金額011日從銀行提取現(xiàn)金現(xiàn)金10 000從銀行提取現(xiàn)金銀行存款10 000021日支付產(chǎn)品宣傳費營業(yè)費用5 000支付產(chǎn)品宣傳費銀行存款5 000031日支付辦公用品費管理費用2 000支付辦公用品費現(xiàn)金2 000041日報銷差旅費管理費用1 500銷差旅費其他應收款1 000銷差旅費現(xiàn)金500051日領用A材料生產(chǎn)成本30 000領用A材料原材料（A材料）300噸*100元061日領用D材料制造費用40 000領用D材料原材料（D材料

13、）100噸*400元071日結(jié)轉(zhuǎn)制造費用生產(chǎn)成本40 000結(jié)轉(zhuǎn)制造費用制造費用40 000081日收取職工押金現(xiàn)金50 000收取職工押金其他應付款50 000091日預提本月利息財務費用10 000預提本月利息預提費用10 000101日攤銷無形資產(chǎn)管理費用5 000攤銷無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)5 0004記帳憑證審核待應收款管理系統(tǒng)、應付款管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)期末結(jié)賬后，以賬套主管陳明身份登錄總帳系統(tǒng)，審核所有錄入的記賬憑證和相關(guān)系統(tǒng)派生的機制轉(zhuǎn)賬憑證。5憑證記帳處理以賬套主管陳明身份對所有已審核的錄入憑證和機制憑證進行記賬處理。6期末結(jié)賬處理以賬套主管陳明身份對總帳系統(tǒng)進行

14、期末結(jié)賬處理。四、應收款管理系統(tǒng)操作1參數(shù)設置應收款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期：單據(jù)日期；壞賬處理方式：應收余額百分比；應收賬款核算類型：詳細核算；不自動計算現(xiàn)金折扣；不進行遠程應用；不登記支票。受控科目制單方式：明細到客戶；非控科目制單方式：匯總方式；控制科目依據(jù)：按客戶；銷售科目依據(jù)：按存貨。月末結(jié)賬前全部制單；核銷生成憑證；預收沖應收生成憑證；紅字對沖生成憑證。初始設置：應收科目：1131；銷售收入科目：5101；應交增值稅科目：21710105。2錄入應收款期初余額并對賬單據(jù)類型單據(jù)日期客戶項目數(shù)量單價金額部門業(yè)務員專用發(fā)票06-12-05北京華晨銷售甲產(chǎn)品2001500300 0

15、00銷售部趙斌專用發(fā)票06-12-25天津華晨銷售乙產(chǎn)品502000100 000銷售部趙斌專用發(fā)票06-12-28上海華晨銷售乙產(chǎn)品502000100 000銷售部趙斌3錄入審核發(fā)票并生成記賬憑證發(fā)票類型客戶名稱部門業(yè)務員存貨編碼存貨名稱數(shù)量含稅價格稅率專用發(fā)票北京華晨銷售部宋佳02001甲產(chǎn)品200180017%專用發(fā)票上海華晨銷售部王華02002乙產(chǎn)品300210017%4錄入審核收款單并生成記賬憑證客戶名稱結(jié)算方式結(jié)算科目金額部門業(yè)務員北京華晨轉(zhuǎn)賬支票銀行存款30000財務部白雪上海華晨轉(zhuǎn)賬支票銀行存款50000財務部白雪5對應收款管理系統(tǒng)進行期末結(jié)賬處理五、應付款管理系統(tǒng)操作1參數(shù)設

16、置應付款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期：單據(jù)日期；應付賬款核算類型：詳細核算；不自動計算現(xiàn)金折扣；不進行遠程應用；不登記支票。受控科目制單方式：明細到供應商；非控科目制單方式：匯總方式；控制科目依據(jù)：按供應商；采購科目依據(jù)：按存貨。月末結(jié)賬前全部制單；核銷生成憑證；預付沖應付生成憑證；紅票對沖生成憑證。初始設置：應付科目：2121；采購科目：1201；采購稅金科目：21710101。2錄入應付款期初余額并對賬單據(jù)類型單據(jù)日期供應商項目數(shù)量單價金額部門業(yè)務員專用發(fā)票06-12-10北京華立購入A材料1000噸1000100100 000供應部劉敏專用發(fā)票06-12-16天津華立購入A材料1000

17、噸1000100100 000供應部劉敏專用發(fā)票06-12-18上海華立購入C材料1000噸1000300300 000供應部劉敏3錄入審核發(fā)票并生成記賬憑證發(fā)票類型供貨單位部門業(yè)務員存貨編碼存貨名稱數(shù)量單價稅率借方科目專用發(fā)票北京華立供應部張力01001A材料10010017%121101專用發(fā)票上海華立供應部張力01002B材料10020017%1211024錄入審核付款單并生成記賬憑證供貨單位結(jié)算方式結(jié)算科目金額部門業(yè)務員款項類型北京華立轉(zhuǎn)賬支票銀行存款20000財務部白雪應付款上海華立轉(zhuǎn)賬支票銀行存款20000財務部白雪應付款5對應付款管理系統(tǒng)進行期末結(jié)賬處理六、工資管理系統(tǒng)操作1參數(shù)

18、設置工資類別個數(shù)：多個，不核算計件工資；要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度：3位。工資類別：正式職工，選定下級部門；人員類別：無；啟用時間：2007年1月1日。在不打開工資類別（正式職工）的狀態(tài)下設置工資項目如下：序號項目名稱類型長度小數(shù)增減序號項目名稱類型長度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項05請假扣款數(shù)字82減項03獎金數(shù)字82增項06養(yǎng)老保險數(shù)字82減項2建立工資項目(打開工資類別) 序號項目名稱類型長度小數(shù)增減序號項目名稱類型長度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項05請假扣款數(shù)字

19、82減項03獎金數(shù)字82增項06養(yǎng)老保險數(shù)字82減項3定義工資計算公式請假扣款=請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險=（基本工資+崗位工資+獎金）*0.054人員檔案序號人員編碼人員姓名部門編碼是否計稅是否中方基本工資崗位工資獎金01001李強1是是1000600200002002肖明1是是800400100003003陳明2是是600300100004004王晶2是是3002008005工資變動修改肖明的基本工資為700元；陳明請假5天。6工資費用分攤轉(zhuǎn)賬并生成記賬憑證計提類型名稱：應付工資；計提比例：100%。部門名稱人員類別項目借方貸方總經(jīng)理辦公室無應發(fā)工資55022151財務部無應發(fā)工資550221

20、51銷售部無應發(fā)工資55012151供應部無應發(fā)工資55022151加工車間無應發(fā)工資410521517對工資管理系統(tǒng)進行期末結(jié)賬處理七、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作1參數(shù)設置啟用月份：2007年1月1日。主要折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期1個月。資產(chǎn)類別編碼方式：2112；固定資產(chǎn)編碼方式：自動編號，按“類別編號+部門編號+序號”編號，序號長度5位。要求與賬務系統(tǒng)進行對賬，固定資產(chǎn)對賬科目：1501固定資產(chǎn)，累計折舊對賬科目：1502累計折舊，在對賬不平情況下允許月末結(jié)賬；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501，累計折舊缺省入賬科目：1502?！静块T及對應折舊科目】總經(jīng)理辦公室對應折舊科目：5502；財務部對應折舊科目：5502；銷售部對應折舊科目：5501；供應部對應折舊科目：5502；加工車間對應折舊科目：4105；【資產(chǎn)類別】編碼類別名稱使用年限殘值率單位計提屬性折舊方法卡片樣式01機器設備10年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式02電子設備5年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式03運輸設備8年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式【增減方式及對應科目】 增加方式：“直接購入”對應科目1002；“投資投入”對應科目3101；“捐贈”對應科目3111；“盤盈