會計科目及初始數(shù)據(jù)

1、一、會計科目會計科目表一科目代碼科目名稱余額方向說明100201人民幣借不核算外幣100202美元借單一外幣核算期末調(diào)匯會計科目表二科目代碼科目名稱余額方向說明110101股票投資借110102債券投資借110103其它投資借112101商業(yè)承兌匯票借11210101北方化工廠借11210102順興廠借112102銀行承兌匯票借11210201北方化工廠借11210202順興廠借1122（修改）應收賬款借往來單位往來業(yè)務核算1221（修改）其他應收款借往來個人往來業(yè)務核算112301北方化工廠借112302長城實業(yè)公司借140201硅油借14020101買價借14020102運輸費借14020

2、103稅金借14020104挑選整理費借140202甘油借14020201買價借14020202運輸費借14020203稅金借14020204挑選整理費借140203聚醚借14020301買價借14020302運輸費借14020303稅金借14020304挑選整理費借140204重油借14020401買價借14020402運輸費借14020403稅金借14020404挑選整理費借140205碳黑借14020501買價借14020502運輸費借14020503稅金借14020504挑選整理費借140206冷拉鋼借14020601買價借14020602運輸費借14020603稅金借14020604

3、挑選整理費借140301硅油借數(shù)量：千克140302甘油借數(shù)量：千克140303聚醚借數(shù)量：千克140304重油借數(shù)量：千克140305碳黑借數(shù)量：千克140306冷拉鋼借數(shù)量：千克141101低值易耗品借14110101辦公設備借14110102辦公用品借14110103工具借141102包裝物借140501聚脂泡沫借數(shù)量：千克140502方向盤借數(shù)量：個150101成本借150102利息調(diào)整借150103應計利息借151101股票投資借151102債券投資借151103其它投資借160101運輸設備借160102房屋及建筑物借160103機器設備借160104電子設備借180101報刊費借

4、180102修理費借180103裝修費借180104房租借會計科目表三科目代碼科目名稱余額方向說明200101工行貸200102建行貸200103交行貸220101商業(yè)承兌匯票貸22010101北方化工廠貸22010102順興廠貸220102銀行承兌匯票貸22010201北方化工廠貸22010202順興廠貸2202（修改）應付賬款貸往來單位往來業(yè)務核算220301北方化工廠貸220302長城實業(yè)公司貸220303長漢汽車廠貸2241（修改）其他應付款貸往來個人往來業(yè)務核算221101工資貸221102福利費貸221103工會經(jīng)費貸221104社會保險費貸221105住房公積金貸221106非貨

5、幣性福利貸221107辭退福利貸221108離職后福利貸221109其他貸222101應交增值稅貸22210101進項稅額借22210102轉(zhuǎn)出未交增值稅借22210103已交稅金借22210104進項稅額轉(zhuǎn)出貸22210105銷項稅額貸22210106轉(zhuǎn)出多交增值稅貸222102應交消費稅貸222103應交營業(yè)稅貸222104應交所得稅貸222105應交資源稅貸222106應交土地增值稅貸222107應交城建稅貸222108應交教育費附加貸222109應交個人所得稅貸250101工行貸250102建行貸250103交行貸會計科目表四科目代碼科目名稱余額方向說明400201資本溢價貸40020

6、2其他資本公積貸4003其他綜合收益貸410101法定盈余公積貸410102任意盈余公積貸410401未分配利潤貸410402提取法定盈余公積貸410403提取任意盈余公積貸410404應付普通股股利貸410405轉(zhuǎn)作股本的股利貸410406其他轉(zhuǎn)入貸會計科目表五科目代碼科目名稱余額方向說明500101聚脂泡沫借50010101直接材料借50010102直接工資借50010103直接福利費借50010104其它直接費用借50010105轉(zhuǎn)入制造費用借500102方向盤借50010201直接材料借50010202直接工資借50010203直接福利費借50010204其它直接費用借50010205

7、轉(zhuǎn)入制造費用借510101一車間借51010101修理費借51010102折舊借51010103工資借51010104福利費借51010105水費借51010106電費借51010107工會經(jīng)費借510102二車間借51010201修理費借51010202折舊借51010203工資借51010204福利費借51010205水費借51010206電費借51010207工會經(jīng)費借600101聚脂泡沫借數(shù)量：千克600102方向盤借數(shù)量：個611101債券利息借611102股利借640301營業(yè)稅借640302消費稅借640303城建稅借640304教育費附加借660101展銷費借660102廣告費

8、借660103房租借660201培訓費借660202工資借660203福利費借660204差旅費借660205退休職工醫(yī)藥費借660206印花稅借660207印刷費借660208交際應酬費借660209拖車費借660210電話費借660211交通補貼借660212裝修費借660213工會經(jīng)費借660214水費借660215電費借660216研發(fā)費借660217咨詢費借660218通勤費借660219勞保統(tǒng)籌借660220折舊借660301利息收入借660302利息支出借660303手續(xù)費借660304匯兌損益借660305傭金借671101違約金借671102稅收滯納金借671103罰款借二、

9、初始數(shù)據(jù)科目期初余額表科目代碼科目名稱方向期初余額數(shù)量余額1001庫存現(xiàn)金借200100201人民幣借609000110101股票投資借200 000110102債券投資借300 0001122-01北方化工廠（業(yè)務編號：001）借300 0501122-05鑫鑫沙發(fā)廠（業(yè)務編號：002）借4 0001231壞賬準備貸10 0001221-02王朋（業(yè)務編號：003）借3 0001221-03李明玉（業(yè)務編號：004）借1 0001221-04劉義（業(yè)務編號：005）借7 000140301硅油借292 0007 300140302甘油借328 00020 000140304重油借200 00

10、020 000140305碳黑借620 00040 000140306冷拉鋼借490 0004 90014110101辦公設備借21 00014110102辦公用品借35 00014110103工具借24 000141102包裝物60 000140501聚脂泡沫借710 00028 400140502方向盤借950 00010 000180101報刊費借1 000180103裝修費借3 360180104房租借5 000151101股票投資借300 000200101工行貸300 000200102建行貸200 0002202-09華光化工廠（業(yè)務編號：006）貸100 0002202-10大

11、化工廠（業(yè)務編號：007）貸300 0002241-09長漢汽車廠（業(yè)務編號：008）貸200 0002241-05東方汽車廠（業(yè)務編號：009）貸4 000221102福利費貸14 68422210105銷項稅額貸25 0002231應付利息貸30 0004001實收資本貸8 000 000400201資本溢價貸100 000410101法定盈余公積貸541 300410401未分配利潤貸460 000注：1122、1221、2202、2241等往來科目的業(yè)務發(fā)生日期均為2015年12月31日。累計折舊科目代碼為1602，固定資產(chǎn)減值準備科目代碼為1603，減值準備對方科目為資產(chǎn)減值損失（6

12、701）。折舊計算方法：折舊（啟用期初原值啟用期初累計折舊預計凈殘值）（從入賬日期起的預計使用期間數(shù)累計已計提折舊期間數(shù)）。表2-7 固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)代碼GD01GD02GD03GD04GD05GD06資產(chǎn)名稱辦公樓車間廠房東風載重車黃?？蛙嚹ゴ矝_床科目160102160102160101160101160103160103入賬日期2011.08.282012.08.302013.08.302013.08.302012.08.162013.08.16增加方式自建自建購入購入購入購入使用年限20年20年50（萬噸公里）50（萬公里）20年20年原始價值2 000 0001 000 000150

13、000250 0001 000 000600 000折舊方法平均年限法平均年限法月工作量法月工作量法平均年限法平均年限法已提折舊100 00020 00018 6265 00020 00015 000使用部門公司總部一、二車間共用公司總部公司總部一車間二車間折舊費用負擔科目、已用工作量660220（管理費用-折舊）51010102、51010202（制造費用一、二車間）折舊各負擔50%。660220（管理費用）折舊已用5萬噸公里660220（管理費用）折舊已用1萬公里。51010102（制造費用一車間）。51010202（制造費用二車間）。重要提示1.錄入完畢之后，必須認真檢查復核！初始化的多數(shù)信息，在啟用賬套之后不得修改，即使將來發(fā)現(xiàn)了錯誤也無法修改，這可能導致有些業(yè)務無法繼續(xù)處理，從而導致被迫中斷！應重點檢查4方面的問題：（1）4個往來科目的設置；（2）原材料、庫存商品和主營業(yè)務收入等3類科目的數(shù)量單位設置；（3）4個往來科目的初始化數(shù)據(jù)，以及原材料和庫存