國際結(jié)算托收(講課用)

第六章

托收collection

一、定義托收是出口人（債權(quán)人）先行發(fā)貨，開立以買方為付款人的匯票，或隨附主要有關(guān)單據(jù)（如提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等），委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。光票托收/跟單托收1/31/2024托收業(yè)務(wù)流程圖付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）買賣合同(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兌(6)付款(7)結(jié)匯二、托收當(dāng)事人委托人（principal）：

即出票人，通常是買賣合同的賣方。托收行（remittingbank）：

即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行（collectionbank）：

即托收行的代理人，通常是進(jìn)口地銀行。付款人（drawee,payer）：

即受票人，通常是買賣合同的買方。三、托收當(dāng)事人之間的契約關(guān)系委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)系（在貿(mào)易背景下）委托人與付款人之間的關(guān)系也就是進(jìn)口商和出口商經(jīng)由合同確立的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2、委托人與托收行之間的關(guān)系委托人與托收行以銀行接受委托人的托收申請書得以確立的委托代理關(guān)系。3、托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系托收銀行和代收銀行之間在一筆具體的托收業(yè)務(wù)中以委托銀行繕制的托收指示書為基礎(chǔ)確立的委托代理關(guān)系，此前經(jīng)由相互間交換控制文件，它們已建立了代理行關(guān)系。

4、代收銀行與付款人之間的關(guān)系代收銀行與付款人之間并不存在契約關(guān)系?，F(xiàn)有一批托收貨物降價(jià)，付款人向代收行提出，經(jīng)與委托人聯(lián)系貨價(jià)減少8800美元，托收金額減到500000美元，并提供了受益人同意減額的傳真，請問：代收行可否應(yīng)付款人的請求或憑其提供的受益人傳真按部分付款條件交單？

托收業(yè)務(wù)中，銀行是起到了中介的作用。對代收行來說，只有直接從托收行收到指示，才能表明是出口方的真實(shí)意思表示，今憑進(jìn)口方的一紙傳真是不能證明的。三、托收當(dāng)事人責(zé)任1.委托人（Principal）指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。由于委托人通常開具匯票委托他的銀行向國外債務(wù)人收款，所以通常也稱為出票人(Drawer)。委托人在貿(mào)易合同下的責(zé)任：按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。委托人在委托代理合同下的責(zé)任：（1）填寫托收申請書，指示明確:包括付款人及其賬戶、交單方式、收妥貨款的處理方式、銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)、拒付處理。（2）對意外情況及時(shí)指示:不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負(fù)責(zé)。（3）承擔(dān)收不到貨款的損失:并且仍然應(yīng)支付代理人的手續(xù)費(fèi)及執(zhí)行委托而支出的各項(xiàng)費(fèi)用。2．托收行（RemittingBank）接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。托收行責(zé)任：（1）審查托收申請書，核對單據(jù)（只核對單據(jù)的名稱與份數(shù)）；（2）繕制托收委托書；（3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。對由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。（4）關(guān)于代收行的選擇如果委托人在托收申請書中指明了具體的代收行，則托收行必須將該銀行作為代收行；如果委托人沒有指定代收行，托收行有權(quán)在付款國內(nèi)自由選擇代收行。CASE:托收銀行的責(zé)任國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單據(jù)寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知

丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單據(jù)卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》，在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)任何法律責(zé)任。銀行一般有兩種托收方式可供選擇：

立即貸記：托收行在收到托收票據(jù)的一兩個(gè)工作日內(nèi)，先行墊款。一旦付款人拒付，托收行行使追索權(quán)。此方式較適用于要素齊全、付款人信譽(yù)優(yōu)良的合格票據(jù)。

收妥貸記：托收行收到付款人付款后方貸記客戶賬戶。此方式的特點(diǎn)是收款時(shí)間長、費(fèi)用較高，但款項(xiàng)為最終收妥，不存在被追索的風(fēng)險(xiǎn)。

3.代收行（CollectingBank）接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨款的銀行就是代收行。代收行的責(zé)任：（1）必須按照委托書行事；（2）有保管好單據(jù)的責(zé)任；（3）及時(shí)反饋托收情況；（4）謹(jǐn)慎處理貨物。1995年4月，香港某公司委托當(dāng)?shù)谹銀行通過內(nèi)地B銀行向內(nèi)地的付款人提示單據(jù)托收貨款USD205020.00。12月付款人通知B銀行已將USD165020.00直接匯給出票人，授權(quán)B銀行將剩余款項(xiàng)USD40000.通過A銀行付給出票人。B銀行在付款人付款后交單。分析B銀行的做法是否正確，為什么？4．付款人（Payer或Drawee）付款人的責(zé)任與權(quán)利：（1）對合格單據(jù)付款贖單并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)；（2）對不合格單據(jù)有權(quán)拒付，并對委托人違約有權(quán)追索四、托收的種類托收光票托收債務(wù)人開立匯票的光票托收債權(quán)人開立匯票的光票托收跟單托收金融票據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)的托收金融票據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收跟單托收DocumentaryBillforCollection付款交單DocumentsagainstPayment(D/P)即期付款交單D/Patsight遠(yuǎn)期付款交單D/Paftersight承兌交單DocumentsagainstAcceptance(D/A)一、光票托收（Cleancollection）1．概念光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他從屬費(fèi)用。貨運(yùn)單據(jù)由出口商直接郵寄給進(jìn)口商在即期匯票下：代收行立即向付款人提示，要求付款在遠(yuǎn)期匯票下：代收行向付款人提示要求承兌；承兌后，代收行收回匯票；到期日提示要求付款委托人付款人托收人代收行②托收申請書及票據(jù)④提示⑤付款或承兌③托收指示及票據(jù)⑥通過chips等電匯款

光票托收業(yè)務(wù)流程圖①簽訂合同，確定光票托收⑦入賬光票托收的利弊優(yōu)點(diǎn)：托收手續(xù)簡便光票托收費(fèi)用低廉：最低50元/筆，最高250元/筆

弊端：收匯速度慢：一般30-40天收款的不確定性二、跟單托收（DocumentaryCollection）跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托給托收行。①金融單據(jù)+全套商業(yè)單據(jù)②僅全套商業(yè)單據(jù)形式收款保證（一）跟單托收的交單方式國際上通行的交單條件有兩種，即：付款交單和承兌交單。

DocumentsagainstPayment,簡稱D/PDocumentsagainstAcceptance,簡稱D/A1.付款交單代收行必須在進(jìn)口商付清票款后才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。（1）即期付款交單（D/Patsight）出口商發(fā)貨開具即期匯票即期匯票+商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示進(jìn)口商見票即付，取得商業(yè)單據(jù)。托收行（出口方銀行）委托人（出口商）代收行（進(jìn)口方銀行付款人（進(jìn)口商）開立即期匯票匯票、單據(jù)、委托書提示付款交單交付貨款交付貨款案例分析：采用D/Patsight損失案

某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式改為D/PATSIGHT。當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/PATSIGHT的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了價(jià)值金額為3萬美元的貨物。

后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A30天。可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到美國打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。（2）遠(yuǎn)期付款交單（D/Pafterxxdayssight）

代收行向付款人提示跟單匯票要求承兌付款人承兌代收行保管全套商業(yè)單據(jù)到期日代收行提示付款付款人付款代收行交單給付款人進(jìn)口商委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑩交單提貨③托收申請書及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書及跟單匯票⑩匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提示匯票要求付款⑨付款交單遠(yuǎn)期付款交單程序提前付款贖單電放提單telexrelease/surrundered憑海運(yùn)單提貨Sea-wayBill憑信托收據(jù)借單（T/R）

貨先到而付款期限未到，進(jìn)口商因不能付款贖單,而由此產(chǎn)生了由誰負(fù)責(zé)辦理貨物的提取、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等手續(xù)和相關(guān)費(fèi)用的支付問題。怎么解決？2011.4.11貨物到達(dá)進(jìn)口國2011.4.21付款贖單

遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單(D／P·T／R)

就是進(jìn)口人承兌匯票后，向銀行提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的委托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)或出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。

這種書面信用擔(dān)保文件就是信托收據(jù)。代收行：有權(quán)隨時(shí)收回貨物

進(jìn)口商：利用信托收據(jù)借單提貨并出售后，須在匯票到期日支付貨款贖回信托收據(jù)，擁有貨物所有權(quán)。代收行對進(jìn)口商提供資金融通先收貨，后付款風(fēng)險(xiǎn)由誰承擔(dān)？天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為D／P見票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。由出口商指示，風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān)由代收行主動，風(fēng)險(xiǎn)由代收行承擔(dān)M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。

URC522第7A規(guī)定：“托收不應(yīng)該含有遠(yuǎn)期付款匯票而同時(shí)又指示商業(yè)單據(jù)需在付款后交給付款人”國際商會ICC不贊成遠(yuǎn)期付款交單有些國家或地區(qū)將遠(yuǎn)期付款交單視為承兌交單

2.承兌交單銀行的交單以進(jìn)口商的承兌匯票為條件，進(jìn)口商承兌匯票后，代收行就將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，等到匯票到期時(shí)，進(jìn)口商再履行付款義務(wù)。承兌后憑單提貨出口商：錢貨兩空進(jìn)口商：有利風(fēng)險(xiǎn)對出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：D/A>D/Paftersight

D/Patsight承兌交單Case中國A進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)C.D.公司出口商品，合同約定采用見票后30天付款的匯票，承兌交單。中方于3月8日辦理托收手續(xù)，3月17日進(jìn)口方對匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。4月16日，進(jìn)口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。中方設(shè)法補(bǔ)寄發(fā)票，但進(jìn)口方稱仍不符合規(guī)定,并稱貨物在保稅倉庫的保管費(fèi)用已達(dá)貨值2/3。中方為避免更大損失，只好向?qū)Ψ浇祪r(jià)25％。案例啟示：托收項(xiàng)下的制單問題、承兌交單方式下進(jìn)口方商業(yè)信用問題。案例分析：D/A項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠

我國沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、八十萬美元。

1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬美元，價(jià)格條件為C