集團(tuán)資金管理系統(tǒng)中心設(shè)立方案設(shè)計(jì)

1、XX集團(tuán)資金管理中心設(shè)立方案試行索引一、設(shè)立主體二、設(shè)立目標(biāo)三、管理模式與主要職能四、機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司與納入監(jiān)管的銀行賬戶六、資金流轉(zhuǎn)方案七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置八、內(nèi)部賬戶與賬號(hào)設(shè)置九、內(nèi)部存貸款利率設(shè)置十、會(huì)計(jì)核算科目設(shè)置十一、業(yè)務(wù)操作內(nèi)容、流程與會(huì)計(jì)核算方法十二、現(xiàn)有銀行貸款事項(xiàng)與內(nèi)部往來的后續(xù)處理十三、須知事項(xiàng)十四、附件根據(jù)XX集團(tuán)管理現(xiàn)狀與未來開展要求，設(shè)立集團(tuán) 資金管理中心。設(shè)立方案如下：、設(shè)立主體資金管理中心設(shè)立在XX集團(tuán)。資金管理中心作為XX集團(tuán)公司的一個(gè)職能部門利潤(rùn)中心，其所有業(yè)務(wù)受 到XX集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)的安排與指導(dǎo)。其所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)設(shè)立獨(dú)立 賬套

2、核算，同時(shí)其涉與到XX集團(tuán)公司、各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)也納入 XX集團(tuán)賬套、 下屬企業(yè)賬套進(jìn)展核算。并且各賬套之間有對(duì)應(yīng)關(guān)系。辦公地點(diǎn)設(shè)立在XX集團(tuán)辦公室。、設(shè)立目標(biāo)1、實(shí)施高度集中控制的資金管理體系，加強(qiáng)集團(tuán)資金管理與控制2、資金實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、實(shí)時(shí)控制與分析，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益3、降低集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三、管理模式與主要職能將銀行機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部，建立集財(cái)務(wù)管理、金融管理和企業(yè)管理三位一體 的現(xiàn)代企業(yè)管理模式。身兼銀行和財(cái)會(huì)兩種職能，承當(dāng)企業(yè)外部資金結(jié)算、資金 內(nèi)部調(diào)劑、對(duì)外融資等業(yè)務(wù)。資金管理中心實(shí)時(shí)掌握集團(tuán)資金的流量、流向、存 量，隨時(shí)監(jiān)控子公司的資金使用，同時(shí)可以靈活調(diào)配“沉淀存量資金

3、，提高資 金利用效率。1、賬戶分散、資金集中的管理模式集團(tuán)的資金管理采取 賬戶分散、資金集中 管理的模式。即各下屬企業(yè)在外 部商業(yè)銀行的現(xiàn)有賬戶不變，保持現(xiàn)有的資金業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算流程不變； 資金管理中心將各下屬企業(yè)的外部銀行賬戶加以記錄，資金管理中心開立內(nèi)部 賬戶對(duì)應(yīng)各下屬企業(yè)的外部銀行賬戶；同時(shí)將下屬企業(yè)的閑散資金每日歸集到 資金管理中心，作為下屬企業(yè)的“內(nèi)部存款，資金管理中心會(huì)計(jì)、出納按照資金計(jì)劃進(jìn)展支付單據(jù)的審批、撥付；各下屬企業(yè)依據(jù)集團(tuán)的審批處理資金業(yè) 務(wù)。資金管理中心設(shè)立資金歸集賬戶在中行與工行設(shè)立，詳見“五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司與納入監(jiān)管的銀行賬戶，所有超過下屬企業(yè)結(jié)算賬戶核

4、定金額的資金會(huì)歸集到上述賬戶，以減少下屬企業(yè)銀行賬戶上的沉淀資金。集 團(tuán)對(duì)資金統(tǒng)管后，可以減少資金沉淀、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高資金使用效率。下 屬企業(yè)根據(jù)資金計(jì)劃向資金管理中心提出付款申請(qǐng)，資金管理中心審核后予以 支付。只有納入集團(tuán)監(jiān)管的賬戶見“五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司與納入監(jiān)管的銀行賬戶丨才納入資金管理中心的管理。2、資金管理中心對(duì)資金的監(jiān)控方式資金管理中心從兩個(gè)層面來執(zhí)行對(duì)下屬企業(yè)資金的監(jiān)控：1利用金蝶系統(tǒng)的支持，對(duì)下屬企業(yè)所有監(jiān)管結(jié)算賬戶的每一筆資金往來與結(jié) 余進(jìn)展監(jiān)控和記錄。資金管理中心設(shè)置獨(dú)立的賬套來完整反映所有監(jiān)管賬戶 發(fā)生的資金收支。2集團(tuán)所有付款出納實(shí)行統(tǒng)一管理，集中在資金管理中

5、心辦公。統(tǒng)管后，所有 下屬企業(yè)的銀行賬戶包括未納入資金管理中心核算的銀行賬戶都由資金 管理中心負(fù)責(zé)管理，銀行印鑒全部收歸資金管理中心管理，資金支付只能由 資金管理中心出納負(fù)責(zé)，下屬企業(yè)僅保存收款業(yè)務(wù)。通過上述兩種方式，資金管理中心實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)資金的高度控制。3、所有款項(xiàng)支付通過網(wǎng)銀操作。各監(jiān)管賬戶與銀行協(xié)議后，款項(xiàng)通過網(wǎng)銀支付包 括支付給供給商、員工的款項(xiàng)或集團(tuán)內(nèi)資金劃撥；下屬企業(yè)付款時(shí)由資金管理 中心歸集賬戶轉(zhuǎn)款至下屬企業(yè)銀行賬戶后，再由下屬企業(yè)銀行賬戶通過網(wǎng)銀支付。1工資發(fā)放。所有員工提供其所在公司的根本賬戶所在銀行的個(gè)人開戶賬號(hào)， 用于發(fā)放工資。賬戶需開通網(wǎng)銀代發(fā)工資功能。2費(fèi)用報(bào)銷與預(yù)支

6、借款。同工資發(fā)放，賬戶需開通相關(guān)報(bào)銷支付功能。3其他款項(xiàng)支付 支付給對(duì)公賬戶的，由收款單位提供銀行賬號(hào)不限銀行，通過網(wǎng)銀支付。 支付給對(duì)私賬戶的，由收款方提供我方要求的開戶行的個(gè)人賬戶，通過網(wǎng)銀 付款。應(yīng)要求客戶提供銀行賬號(hào)以便長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作。如只發(fā)生一次業(yè)務(wù)的供 給商，如此可以特別考慮給予現(xiàn)金。4、集團(tuán)下屬企業(yè)資金實(shí)現(xiàn)有償使用延續(xù)XX集團(tuán)與XX集團(tuán)一貫的資金管理原如此，集團(tuán)下屬各企業(yè)間資金借貸實(shí)行有償使用。通過資金管理中心的貸款與計(jì)息系統(tǒng)，變?cè)瓉淼母飨聦倨髽I(yè)間各自計(jì)息為統(tǒng)一由資金管理中心放貸、計(jì)息，自動(dòng)化、規(guī)X化管理。四、機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1、集團(tuán)資金管理中心管理架構(gòu)2、資金管理中心工作人員職責(zé)陳

7、潔：1負(fù)責(zé)資金管理中心的流程設(shè)計(jì)、人員安排、業(yè)務(wù)指導(dǎo)與全面管理，2資金管理中心用戶相關(guān)權(quán)限確實(shí)定。朱偉榮：1XX集團(tuán)與下屬子公司超過2級(jí)權(quán)限人出納權(quán)限的網(wǎng)銀審批支付;2對(duì)資金管理中心日常業(yè)務(wù)進(jìn)展指導(dǎo)與管理。姜曉蘭：1指導(dǎo)資金管理中心各財(cái)務(wù)人員的日常工作，確保資金管理中心的正 常運(yùn)作；2XX集團(tuán)下屬子公司XX集團(tuán)除外超過2級(jí)權(quán)限人出納權(quán)限 的網(wǎng)銀審批支付；3協(xié)助主管做好資金理財(cái)業(yè)務(wù)。X冰珪：資金管理中心會(huì)計(jì)1負(fù)責(zé)資金管理中心的會(huì)計(jì)核算與 XX集團(tuán)公司涉與到資金管理中心 賬戶收支、內(nèi)部結(jié)算的會(huì)計(jì)核算；2資金管理中心與下屬企業(yè)的對(duì)賬工作；3編制與提交相關(guān)資金管理報(bào)表。歐麗麗：資金管理中心出納1負(fù)責(zé)將

8、下屬企業(yè)的資金劃回資金管理中心的歸集賬戶；2根據(jù)資金計(jì)劃將歸集賬戶的資金劃撥至下屬企業(yè)銀行賬戶；3匯總下屬企業(yè)的周資金計(jì)劃，報(bào)主管審核審批；4負(fù)責(zé)編制每日資金收支匯總表。曾紅嫣：資金管理中心銀行出納（1） 負(fù)責(zé)廣晟投資公司、工業(yè)園、沙石土、修理廠、租賃公司等5家公 司的資金支出業(yè)務(wù)包括網(wǎng)銀支出和柜臺(tái)辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬 會(huì)逐步取消；（2）負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；3所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理。黃碧英：資金管理中心銀行出納1負(fù)責(zé)XX集團(tuán)、擔(dān)保公司、物業(yè)公司、鴻瑞公司、學(xué)府公司、集團(tuán) 房地產(chǎn)等6家公司資金的支出業(yè)務(wù)包括網(wǎng)銀支出和柜臺(tái)辦理銀行 轉(zhuǎn)賬，柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬會(huì)逐步取

9、消；2負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；3所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理。X春艷：資金管理中心銀行出納1負(fù)責(zé)百貨公司、農(nóng)業(yè)公司、酒店、出租公司等 4家公司的資金支出 包括網(wǎng)銀支出和柜臺(tái)辦理銀行轉(zhuǎn)賬，柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬會(huì)逐步取消；2負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；3所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶的銀行業(yè)務(wù)處理。陳碧云：資金管理中心現(xiàn)金出納1負(fù)責(zé)資金管理中心的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)與相關(guān)日記賬的登記。根據(jù)要求，下屬企業(yè)收取的現(xiàn)金，可以直接存入指定的銀行賬戶，也可以交到 資金管理中心。而付款業(yè)務(wù)，一般要求通過網(wǎng)銀直接支付到收款人 賬戶，但如特殊情況下如百貨需要零錢，也可以以現(xiàn)金方式支付。2負(fù)

10、責(zé)所有公司監(jiān)管銀行賬戶在金蝶系統(tǒng)內(nèi)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理。陳玉美：資金管理中心會(huì)計(jì)，主要協(xié)助 X冰珪進(jìn)展資金管理中心的會(huì)計(jì)核算1負(fù)責(zé)資金管理中心的會(huì)計(jì)核算與 XX集團(tuán)公司涉與到資金管理中心 賬戶收支、內(nèi)部結(jié)算的會(huì)計(jì)核算；2資金管理中心與下屬企業(yè)的對(duì)賬工作；3編制與提交相關(guān)資金管理報(bào)表。上述人員如遇到不在崗位的情況如出差、休假，應(yīng)根據(jù)主管安排將其工 作暫時(shí)移交給其他人員代為完成。五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司與納入監(jiān)管的銀行賬戶共有17家下屬企業(yè)，43個(gè)結(jié)算賬戶納入集團(tuán)資金管理中心的監(jiān)管。 詳細(xì)如下:1某某市XX集團(tuán)中行某某分行龍崗支行資金歸集賬戶中行某某分行廣晟支行資金歸集賬戶80276076530809

11、3001工行某某分行福強(qiáng)支行資金歸集賬戶工行某某分行營(yíng)業(yè)部資金歸集賬戶根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)的開展需求，其他下屬企業(yè)或單位可以是下屬企業(yè)下設(shè)的利 潤(rùn)中心或費(fèi)用中心也可以根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)內(nèi)部賬戶。上述所有銀行賬戶的收支業(yè)務(wù)都將在資金管理中心的賬套中反映。六、資金流轉(zhuǎn)方案1、資金的歸集各下屬企業(yè)銀行賬戶的資金可經(jīng)過如下方式歸集到資金管理中心：1各下屬企業(yè)先按照股權(quán)關(guān)系分別聚集到 XX集團(tuán)與廣晟投資公司的銀行賬戶 后，再歸集到資金管理中心的資金歸集賬戶；2各下屬企業(yè)直接轉(zhuǎn)入資金管理中心的歸集賬戶。在實(shí)際操作中，多以此為主具體調(diào)撥方式可根據(jù)集團(tuán)資金管理狀況靈活安排。2、資金的下?lián)苜Y金的下?lián)芸梢酝ㄟ^如下兩種方式進(jìn)

12、展：1先由資金管理中心的歸集賬戶下?lián)苤?XX集團(tuán)或廣晟投資公司的結(jié)算賬戶， 然后再由此兩家公司向下屬企業(yè)劃撥；2由資金管理中心的歸集賬戶直接下?lián)苤粮飨聦倨髽I(yè)的結(jié)算賬戶。實(shí)際操作中，多以此為主資金流向圖見下箭頭代表資金流向，僅供參考，實(shí)際操作需根據(jù)具體情況：備注：在實(shí)際操作中，為了簡(jiǎn)化資金調(diào)撥，提高效率，可以直接由下屬企業(yè)劃款到資金 管理中心在某某開設(shè)的資金歸集賬戶，在有資金結(jié)余的情況下，可以將資金管理中心的資金 劃撥至XX集團(tuán)、廣晟投資公司，以提高這兩個(gè)公司的資金流量。七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置網(wǎng)銀操作權(quán)限設(shè)定為3級(jí)：第1級(jí)為各公司會(huì)計(jì)人員或出納人員，主要負(fù)責(zé)錄入付款信息收款人、 開戶銀行與賬號(hào)第2級(jí)為

13、資金管理中心出納人員在權(quán)限內(nèi)進(jìn)展審批支付第3級(jí)為資金管理中心主管權(quán)限人一般為朱偉榮與姜曉蘭，僅對(duì)超過權(quán)限以上的資金進(jìn)展審批支付網(wǎng)銀權(quán)限人設(shè)置詳見附表1中行集團(tuán)網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表和附件 2工行集團(tuán) 網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表。各公司網(wǎng)銀審批權(quán)限額度見下表：金額單位：人民幣元八、內(nèi)部賬戶與賬號(hào)設(shè)置資金管理中心的下設(shè)賬戶有6種，其中存款賬戶有4種一一活期不計(jì)息存款 賬戶、活期計(jì)息存款賬戶、普通定期存款賬戶、特別定期存款賬戶，貸款賬戶有 2種一一短期貸款賬戶、長(zhǎng)期貸款賬戶。1、活期不計(jì)息存款賬戶是指各下屬企業(yè)在資金管理中心開立的企業(yè)活期存款的 賬號(hào)，企業(yè)活期存款賬號(hào)的余額與下屬企業(yè)的銀行存款相對(duì)應(yīng)。本賬戶余額不 計(jì)付

14、利息。企業(yè)活期存款賬號(hào) 在“一活期不計(jì)息科目下進(jìn)展設(shè)置。2、活期計(jì)息存款賬戶也是各下屬企業(yè)在資金管理中心開立的企業(yè)活期存款賬號(hào)。內(nèi)部活期存款賬號(hào)的資金往來主要是基于資金劃撥與內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)。內(nèi)部活期存款賬號(hào)的余額與XX本部、下屬企業(yè)的賬套中內(nèi)部往來余額分別相對(duì)應(yīng)。計(jì) 息存款與不計(jì)息存款的區(qū)別在于前者是下屬企業(yè)與資金管理中心發(fā)生的內(nèi)部 往來，后者是資金管理中心為了監(jiān)控下屬企業(yè)而設(shè)定的“虛擬存款。計(jì)息存款可以隨意存取、支用實(shí)際操作中根據(jù)資金計(jì)劃支用，資金管理中心對(duì)計(jì)息存款計(jì)付存款利息，本賬戶可以透支，透支需要支付利息?；钇诖婵钯~號(hào)在“一活期計(jì)息科目下進(jìn)展設(shè)置。2、企業(yè)定期存款賬戶企業(yè)定期存款賬戶與活

15、期計(jì)息存款類似，實(shí)質(zhì)都是內(nèi)部往來的余額。是指各 下屬企業(yè)在資金管理中心開立的內(nèi)部定期存款的賬戶，內(nèi)部定期存款分為兩類一 普通定期存款和特別定期存款。普通定期存款主要針對(duì)各下屬企業(yè)自有的閑置 資金，特別定期存款主要針對(duì)各下屬企業(yè)通過銀行借款取得的非自用提供給其 他公司的資金。定期存款賬戶平時(shí)不能隨意發(fā)生存取業(yè)務(wù)，存款到期可以續(xù)存。定期存款賬號(hào)在“普通定期存款"、“特別定期存款" 等科目下進(jìn)展設(shè)置。3、貸款賬戶這里所指的貸款賬戶是指下屬企業(yè)在資金管理中心取得的內(nèi)部貸款的賬戶。1資金管理中心的內(nèi)部貸款分為 長(zhǎng)期貸款期限大于1年和短期貸款期限 在1年與1年以內(nèi)。一般貸款可以轉(zhuǎn)逾期貸

16、款，轉(zhuǎn)逾期后的貸款按逾期利 率計(jì)算；2貸款賬號(hào)分別在“1013內(nèi)部短期貸款與“ 1533內(nèi)部長(zhǎng)期貸款科目下設(shè) 置。各類賬戶對(duì)應(yīng)的賬號(hào)分為2種：賬號(hào)和結(jié)算賬號(hào)。其中賬號(hào)與科目代碼相關(guān)，構(gòu)成科目代碼的一局部，結(jié)算代碼是下屬企業(yè)在資金管理中心的“開戶賬號(hào)。賬號(hào)代碼與結(jié)算賬號(hào)見下表:九、內(nèi)部存貸款利率設(shè)置各項(xiàng)利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)下表，如有變更，另行通知。1、普通定期存款如果提前支取，如此按照活期利率計(jì)息；2、特別定期存款因是針對(duì)通過銀行貸款取得的“閑置資金以支持其他關(guān)聯(lián) 公司資金需求的公司而設(shè)置的存款項(xiàng)目，其定期存款資金與銀行貸款相對(duì)應(yīng)，故 其存款期限可參考銀行貸款期限、資金使用單位的內(nèi)部貸款期限兩個(gè)因素來確

17、定。存款利率采用與其相關(guān)的貸款利率。項(xiàng)目日利率月利率年利率利息計(jì)算方法活期存款利率0.6 %0.72%按月計(jì)算并支付3個(gè)月普通定期存款%按月計(jì)算并支付6個(gè)月普通定期存款%3.78%按月計(jì)算并支付特別定期存款相關(guān)銀行貸款利率相關(guān)銀行貸款利率按月計(jì)算并支付短期貸款利率3個(gè)月以內(nèi)，含3個(gè)月8 %9.6%按月計(jì)算并收取短期貸款利率3個(gè)月至1年，含1年9 %10.8%按月計(jì)算并收取長(zhǎng)期貸款利率1年以上1%12%按月計(jì)算并收取逾期貸款利息0.4%。1.2%14.4%按逾期天數(shù)計(jì)算復(fù)利，賬 戶有資金即收取銀行透支罰息率0.5%。1.5%18%按透支天數(shù)計(jì)算復(fù)利，賬 戶有資金即收取十、會(huì)計(jì)核算科目設(shè)置一級(jí)科目

18、明細(xì)科目核算內(nèi)容資產(chǎn)類1002銀行存款按照開戶行與賬號(hào)設(shè) 置。用來核算資金管理中心監(jiān)控的所有外部銀 行存款賬戶的收支與結(jié)余。1132應(yīng)收利息1132.04內(nèi)部貸款用來核算當(dāng)下屬企業(yè)內(nèi)部存款不足時(shí)，應(yīng)收未收的掛賬利息確定利息可以收回時(shí)使用 本科目1013內(nèi)部短期貸款結(jié)合賬號(hào)代碼核算明細(xì)用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的 期限在1年以內(nèi)含1年的內(nèi)部貸款1533內(nèi)部長(zhǎng)期貸款結(jié)合賬號(hào)代碼核算明細(xì)用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)放的 期限在1年以上的內(nèi)部貸款負(fù)債類2242企業(yè)存款2242.01活期不計(jì)息用來核算資金管理中心納入監(jiān)控的下屬企 業(yè)活期銀行賬戶信息，與下屬企業(yè)銀行賬戶 金額對(duì)應(yīng)用來核算下屬企

19、業(yè)由于資金劃撥或內(nèi)部結(jié) 算產(chǎn)生的與資金管理中心的往來，與下屬企業(yè)、XX集團(tuán)公司的內(nèi)部往來金額對(duì)應(yīng)2242.03普通定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的 內(nèi)部定期存款普通定期存款，與下屬企 業(yè)、XX集團(tuán)公司的內(nèi)部往來金額對(duì)應(yīng)2242.04特別定期存款用來核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的 內(nèi)部定期存款特別定期存款，與下屬企 業(yè)、XX集團(tuán)公司的內(nèi)部往來金額對(duì)應(yīng)損益類6011利息收入用來核算資金管理中心收到下屬企業(yè)的內(nèi) 部貸款利息收入6411利息支出用來核算資金管理中心向下屬企業(yè)支付的 內(nèi)部存款的利息支出表外項(xiàng)目應(yīng)收利息表外用來核算當(dāng)下屬企業(yè)內(nèi)部存款不足時(shí)，應(yīng)收未收的掛賬利息不確定利息可以收回

20、時(shí)使 用本科目，一般不用此科目備注：本表只列出資金管理中心專用會(huì)計(jì)核算科目其他資金管理中心可以用到但通用的會(huì)計(jì)核算科目略。十一、業(yè)務(wù)操作內(nèi)容、流程與會(huì)計(jì)核算方法1、主要業(yè)務(wù)流程如下：1資金計(jì)劃流程。各下屬企業(yè)按周上報(bào)資金管理中心資金計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，按 照資金計(jì)劃申請(qǐng)支付資金。此流程不通過金蝶系統(tǒng)控制，為系統(tǒng)外管理流程。2收款流程，包括下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程，即下屬企業(yè)先行在系統(tǒng)內(nèi) 確認(rèn)銀行賬戶收款信息的流程；資金管理中心發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程，即資 金管理中心先行在系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)銀行賬戶收款信息的流程。為防止重復(fù)錄入， 集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一規(guī)定收款流程 執(zhí)行下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程。資金管理中心 代下屬企

21、業(yè)收取現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。3付款流程，包括下屬企業(yè)自行付款的流程，即下屬企業(yè)先行銀行付款的業(yè) 務(wù)流程；資金管理中心直接付款的流程，即資金管理中心資金歸集賬戶代 付款的業(yè)務(wù)流程。根據(jù)集團(tuán)資金管理模式，集團(tuán)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行下屬企業(yè)自行 付款的流程。資金管理中心代下屬企業(yè)支付現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。4內(nèi)部結(jié)算流程，指集團(tuán)內(nèi)資金信息的流動(dòng)，不涉與外部銀行賬號(hào)的資金流動(dòng)。即在資金管理中心開戶的各下屬企業(yè)活期賬戶之間的資金信息的轉(zhuǎn)移。 包括 收款方發(fā)起的流程；付款方發(fā)起的流程。為防止重復(fù)，內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù) 只 能由收款方提出申請(qǐng)。5資金劃撥流程，用于將下屬企業(yè)賬戶資金歸集到資金管理中心的歸集賬戶， 或從歸集賬戶回?fù)苜Y金到

22、下屬企業(yè)銀行賬戶。即資金管理中心監(jiān)管銀行賬戶 之間資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)處理流程。6為需要資金的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部貸款的流程與貸款到期歸還的流程7為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款的流程與定期解活流程8計(jì)息、支付利息與收取利息流程。 包括每月計(jì)算存款利息、貸款利息、逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。9其他資金管理中心業(yè)務(wù)處理。2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程與會(huì)計(jì)核算方法:1審批資金計(jì)劃流程資金計(jì)劃內(nèi)容主要處理按組織機(jī)構(gòu)編制資金計(jì)劃，按資金計(jì)劃控制資金支付，和按 組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)資金的收支，實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃的匯總和分析。步驟流程說明1每周

23、三下屬企業(yè)會(huì)計(jì)將本單位周資金計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批后上報(bào)資金管理 中心2資金管理中心主管審核已編制或調(diào)整的資金計(jì)劃3集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批已編制或調(diào)整的資金計(jì)劃，并報(bào)董事長(zhǎng)備案4資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)下屬企業(yè)報(bào)表調(diào)整資金計(jì)劃5資金管理中心會(huì)計(jì)按審批后的資金計(jì)劃，處理結(jié)算中心新增的或者網(wǎng)上結(jié) 算系統(tǒng)傳來的結(jié)算單據(jù)6資金管理中心會(huì)計(jì)查詢資金計(jì)劃編制與執(zhí)行信息，得出資金計(jì)劃匯總表與 執(zhí)行分析表2下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程流程下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)內(nèi)容主要處理下屬企業(yè)自行收款，將收款信息通知資金管理中心，資金管 理中心加以記錄，下屬企業(yè)確認(rèn)交易，進(jìn)展賬務(wù)核算的過程。步驟流程說明系統(tǒng)支持1下屬企業(yè)會(huì)計(jì)處理生成網(wǎng)上結(jié)

24、算系統(tǒng)收款通知單E-網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)2資金管理中心會(huì)計(jì)處理下屬企業(yè)傳遞的收款通知單， 生 成收款單結(jié)算中心3 1資金管理中心主管審核經(jīng)過處理的收款單結(jié)算中心4資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的收款單生成會(huì)計(jì)憑證結(jié)算中心5下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、 付款單錄入對(duì) 應(yīng)憑證子賬套總賬備注：可以逐筆業(yè)務(wù)錄入一筆通知單，也可以按照不同業(yè)務(wù)類型匯總一筆錄入通知單。會(huì)計(jì)核算方法本會(huì)計(jì)核算方法包括資金管理中心賬套、某某XX集團(tuán)賬套、 下屬企業(yè)賬套分別的會(huì)計(jì)核算，下同：資金管理中心一一根據(jù)收款單記賬，借：銀行存款一一A企業(yè)賬戶或現(xiàn)金貸：企業(yè)存款活期不計(jì)息 A企業(yè)XX集團(tuán)公司一一如果收款賬號(hào)是XX的賬戶或收到現(xiàn)金

25、，如此 XX需要記賬，借：銀行存款一一XXXX1戶或現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一 A企業(yè)如果收款賬號(hào)不是XX的賬號(hào)，如此不需要進(jìn)展會(huì)計(jì)處理。下屬企業(yè)如果收款賬號(hào)是下屬企業(yè)或XX集團(tuán)公司，借：銀行存款 或其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一XX集團(tuán)公司貸：應(yīng)收賬款等相關(guān)科目上述會(huì)計(jì)處理后，資金管理中心的“銀行存款一一 A企業(yè)科目、“企業(yè)存款 活期不計(jì)息科目余額與下屬企業(yè)“銀行存款余額相等，并且總是保持相 等；XX集團(tuán)公司的“其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一A企業(yè)與下屬企業(yè)的“其 他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一XX集團(tuán)公司余額相等，并且總是保持一致。下 同，不再贅述。3下屬企業(yè)自行付款的流程流程下屬企業(yè)自行付款的

26、流程內(nèi)容主要處理下屬企業(yè)提交付款申請(qǐng)，資金管理中心按資金計(jì)劃審批，下 屬企業(yè)自行付款，進(jìn)展后續(xù)處理的過程步驟流程說明系統(tǒng)支持1 1下屬企業(yè)會(huì)計(jì)處理生成付款通知單E-網(wǎng)上結(jié)算2下屬企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核付款通知單本流程只針對(duì)百貨 公司、酒店E-網(wǎng)上結(jié)算3下屬企業(yè)總經(jīng)理審批付款通知單E-網(wǎng)上結(jié)算4 1資金管理中心會(huì)計(jì)處理付款申請(qǐng)信息，生成付款單結(jié)算中心5資金管理中心主管審批付款單結(jié)算中心6下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、 付款單錄入對(duì) 應(yīng)憑證子賬套總賬備注：本流程第3步應(yīng)根據(jù)集團(tuán)設(shè)定的職能審批權(quán)限由各被授權(quán)人在系統(tǒng)內(nèi)完成。目前系統(tǒng) 內(nèi)審批權(quán)限只設(shè)定為 1級(jí)，實(shí)際操作中的多級(jí)授權(quán)要結(jié)合系統(tǒng)外部審批來實(shí)

27、現(xiàn)。會(huì)計(jì)核算方法：資金管理中心一一根據(jù)付款單記賬，借：企業(yè)存款活期不計(jì)息 A企業(yè)貸：銀行存款A(yù)企業(yè)賬戶XX集團(tuán)公司一一如果付款賬號(hào)是XX的賬戶，借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一 A企業(yè)貸：銀行存款如果付款賬號(hào)是下屬企業(yè)的賬戶，如此不需要進(jìn)展會(huì)計(jì)核算 下屬企業(yè)如果付款賬號(hào)是下屬企業(yè)自己或 XX集團(tuán)公司賬戶，借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目貸：銀行存款 或其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一XX集團(tuán)公司4收款方發(fā)起的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的流程流程收款方發(fā)起的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的流程內(nèi)容主要處理由內(nèi)部結(jié)算中的應(yīng)收方下屬企業(yè)提交申請(qǐng)，資金管理中心按資金計(jì) 劃審批，下屬企業(yè)按集團(tuán)審批后的信息進(jìn)展后續(xù)處理的過程。主要用于清理內(nèi)部 往來款項(xiàng)步

28、驟:流程說明系統(tǒng)支持1下屬企業(yè)會(huì)計(jì)登陸網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)錄入并審核內(nèi)部結(jié)算通知單E-網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)2下屬企業(yè)會(huì)計(jì)在網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)審核內(nèi)部結(jié)算通知單信息E-網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)3資金管理中心出納處理下屬企業(yè)傳遞的內(nèi)部結(jié)算通知單，生成內(nèi)部結(jié)算單結(jié)算中心4資金管理中心主管審核經(jīng)過處理的內(nèi)部結(jié)算單結(jié)算中心5 1資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的內(nèi)部結(jié)算單生成憑證結(jié)算中心6下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詢到的收、付款單錄入對(duì)應(yīng)憑證子賬套總賬會(huì)計(jì)核算方法：資金管理中心一一根據(jù)內(nèi)部結(jié)算單付款單記賬,借：企業(yè)存款活期計(jì)息 A企業(yè) 貸：企業(yè)存款活期計(jì)息 B企業(yè)XX集團(tuán)公司一一根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬，借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一 A企業(yè)

29、貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一 B企業(yè) 下屬企業(yè)收款方，B企業(yè)根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬，借：其他應(yīng)收款一一XX集團(tuán)公司 貸：其他應(yīng)收款 A企業(yè)下屬企業(yè)付款方,A企業(yè)根據(jù)內(nèi)部結(jié)算付款單記賬，借：其他應(yīng)付款一一B企業(yè)貸：其他應(yīng)收款一一XX集團(tuán)公司5資金劃撥流程流程資金劃撥業(yè)務(wù)的流程內(nèi)容主要處理集團(tuán)將下屬企業(yè)賬戶資金歸集到集團(tuán)賬戶，或從集團(tuán)賬戶回 撥資金到下屬企業(yè)賬戶的過程。主要用于日常資金歸集與下劃。步驟流程說明系統(tǒng)支持1資金管理中心出納根據(jù)預(yù)設(shè)的賬號(hào)信息， 在劃撥單序時(shí)簿通過 “中心歸集'功能，系統(tǒng)自動(dòng)生成劃撥單結(jié)算中心2資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)劃撥業(yè)務(wù)要求，手工錄入劃撥單結(jié)算中心3資金管理中

30、心主管審核審批劃撥單信息結(jié)算中心4資金管理中心會(huì)計(jì)如果確認(rèn)劃撥業(yè)務(wù)需通過系統(tǒng)外流程實(shí)現(xiàn)， 如此直接根據(jù)劃撥單生成憑證結(jié)算中心會(huì)計(jì)核算方法：資金管理中心一一根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的劃撥單記賬。由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款一一歸集賬戶貸：銀行存款 A企業(yè)同時(shí)手工錄憑證，借：企業(yè)存款活期不計(jì)息 A企業(yè)貸：企業(yè)存款活期計(jì)息 A企業(yè)由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款 A企業(yè)貸：銀行存款歸集賬戶同時(shí)，手工錄入憑證，借：企業(yè)存款活期計(jì)息 A企業(yè)貸：企業(yè)存款活期不計(jì)息 A企業(yè)XX集團(tuán)公司一一由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí)，借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)

31、收款一一 A企業(yè) 貸：銀行存款由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí)， 借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一 A企業(yè)下屬企業(yè)由資金管理中心歸集賬戶向下屬企業(yè)賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí)， 借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一 XX集團(tuán)公司 由下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心歸集賬戶劃撥款項(xiàng)時(shí)，借：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一 XX集團(tuán)公司 貸：銀行存款6為需要資金的下屬企業(yè)辦理貸款的流程，指資金管理中心為下屬企業(yè)辦理內(nèi) 部貸款的業(yè)務(wù)。流程貸款流程內(nèi)容主要處理下屬企業(yè)賬戶向資金管理中心的貸款步驟流程說明系統(tǒng)支持1資金管理中心出納根據(jù)系統(tǒng)外董事長(zhǎng)審批后的貸款憑單錄入 企業(yè)信托貸款憑單結(jié)算中心2資金管

32、理中心負(fù)責(zé)人審核貸款憑單結(jié)算中心:3資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)貸款憑單生成憑證結(jié)算中心備注：下屬企業(yè)內(nèi)部貸款可以局部提前歸還，但需以10萬(wàn)的整數(shù)倍進(jìn)展歸還。會(huì)計(jì)核算方法資金管理中心一一根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的貸款申請(qǐng)表與貸款憑單記賬：借：內(nèi)部長(zhǎng)期貸款或內(nèi)部短期貸款一一A企業(yè)貸：企業(yè)存款活期計(jì)息A企業(yè)XX集團(tuán)公司一一借：其他應(yīng)收款一一定期應(yīng)收款一一A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一活期計(jì)息一一 A企業(yè)下屬企業(yè)借：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一 XX集團(tuán)公司貸：其他應(yīng)付款一一定期應(yīng)付款一一XX集團(tuán)公司7到期收回內(nèi)部長(zhǎng)短期貸款流程資金管理中心提前5個(gè)工作日發(fā)出催款通知，發(fā)給下屬企業(yè)確認(rèn)是否展期 如展期，如此經(jīng)董事長(zhǎng)確

33、認(rèn)后變更系統(tǒng)內(nèi)參數(shù)設(shè)置；如不展期，如此在“催款通 知單上確認(rèn)，資金管理中心到期收回貸款本息。在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行貸款還款管理功能完成上述流程。會(huì)計(jì)核算方法資金管理中心一一根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的貸款還款憑單記賬：借：企業(yè)存款活期計(jì)息A企業(yè)貸：內(nèi)部長(zhǎng)期貸款或內(nèi)部短期貸款一一 A企業(yè)XX集團(tuán)公司一一借：其他應(yīng)收款一一定期應(yīng)收款一一A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一活期計(jì)息一一 A企業(yè)下屬企業(yè)借：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一 XX集團(tuán)公司貸：其他應(yīng)付款一一定期應(yīng)付款一一XX集團(tuán)公司8為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款的流程流程定期存款流程內(nèi)容主要處理集團(tuán)下屬企業(yè)辦理內(nèi)部定期存款步驟;流程說明系統(tǒng)支持1資金管理中

34、心出納錄入企業(yè)定期存款憑單結(jié)算中心2 :資金管理中心負(fù)責(zé)人審核定期存款憑單結(jié)算中心3資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)定期存款憑單生成憑證結(jié)算中心會(huì)計(jì)核算方法資金管理中心一一活期存款轉(zhuǎn)定期存款時(shí)，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借：企業(yè)存款一活期計(jì)息A企業(yè)貸：企業(yè)存款普通定期存款或特別定期存款 A企業(yè)XX集團(tuán)公司一一根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一 A企業(yè)貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一普通定期應(yīng)付款或特別定期應(yīng)付款A(yù)企業(yè)下屬企業(yè)根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)生成的定期存款單記賬：借：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一普通定期應(yīng)收款或特別定期應(yīng)收款XX集團(tuán)公司貸：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一 XX集團(tuán)公司9定

35、期存款到期解活流程錄入企業(yè)定期解活憑單，定期存款轉(zhuǎn)活期的會(huì)計(jì)核算方法與流程8相反。10計(jì)息、支付利息與收取利息流程。 包括每月計(jì)算存款利息、貸款利息、 逾期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取 貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。資金管理中心工作人員根據(jù)確定的各項(xiàng)利率，月末最后一天或貸款到期當(dāng)日 下午4: 00計(jì)算當(dāng)月應(yīng)收取的和支付的各項(xiàng)利息。主要流程為打印利息單，收取 或支出利息直接入賬。會(huì)計(jì)核算方法：資金管理中心一一計(jì)算貸款利息并預(yù)提時(shí)，借：應(yīng)收利息一一A企業(yè)貸：利息收入 內(nèi)部貸款利息收入收取貸款利息時(shí)，借：企業(yè)存款活期計(jì)息A企業(yè)貸：應(yīng)收利息一一

36、A企業(yè)計(jì)算存款利息并支付時(shí)，借：利息支出內(nèi)部存款利息支出貸：企業(yè)存款活期計(jì)息A企業(yè)XX集團(tuán)公司一一計(jì)算貸款利息并預(yù)提時(shí)，借：應(yīng)收利息一一A企業(yè)貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一內(nèi)部貸款利息收入收取貸款利息時(shí)，借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一 A企業(yè)貸：應(yīng)收利息一一A企業(yè)計(jì)算存款利息并支付時(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一內(nèi)部存款利息支出貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款一一 A企業(yè)下屬企業(yè) 計(jì)算貸款利息并預(yù)提時(shí)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一內(nèi)部貸款利息支出貸：應(yīng)付利息一一內(nèi)部貸款一一XX集團(tuán)公司 支付貸款利息時(shí)，借：應(yīng)付利息一一內(nèi)部貸款一一XX集團(tuán)公司貸：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一一 XX集團(tuán)公司 計(jì)算存款利息并收取時(shí)，借：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款一

37、一 XX集團(tuán)公司 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用內(nèi)部存款利息收入11其他資金管理中心業(yè)務(wù)處理。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)類型進(jìn)展系統(tǒng)設(shè)置十二、現(xiàn)有銀行貸款事項(xiàng)與內(nèi)部往來的后續(xù)處理1、銀行貸款事項(xiàng)1集團(tuán)與下屬各企業(yè)發(fā)生銀行貸款，且資金自用的，包括雖然貸款主體與資金使用主體不一致，但貸款銀行賬號(hào)在資金使用主體單位核算的情形，設(shè)立資金管理中心后不需要作任何改變。2集團(tuán)與下屬各公司發(fā)生銀行貸款，且資金提供給其他公司使用的，設(shè)立資金 管理中心后，應(yīng)將內(nèi)部往來通過資金管理中心清理，改由資金管理中心對(duì)其 提供特別定期存款針對(duì)資金富余單位與發(fā)放貸款針對(duì)資金需求單位。原如此上，不允許下屬各公司間發(fā)生內(nèi)部往來欠款。2、公司間往來1不需要計(jì)付利息

38、的內(nèi)部往來例如未到位的注冊(cè)資金設(shè)立資金管理中心后，此類往來應(yīng)可通過資金管理中心清理。2需要計(jì)付利息的內(nèi)部往來設(shè)立資金管理中心后，此類往來應(yīng)通過資金管理中心清理。并利用普通定期 存款、特別定期存款和內(nèi)部貸款等工具來延續(xù)原來的資金運(yùn)作。十三、須知事項(xiàng)1、下屬企業(yè)的一般結(jié)算戶與根本戶必須在工行或中行，且其功能要嚴(yán)格區(qū)分，不 能混用。2、所有企業(yè)在未得到董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的情況下，不得開立個(gè)人銀行賬戶存放公司資 金。14、附件附件1：現(xiàn)金收款通知單現(xiàn)命收款通知單m腑：穴懈宜 r再目* Grxrt!( 41:哋巧：ffl/Sr： 也加0.001*直日貼i3»-D9-19世宴7TK時(shí)審中沖椚中'

39、匚付耳單7呂荊付竽甘住幵戶航忙土虛3、： 城占：吊.直：ILS* L E0QMD0和匕4； 1-3弊璽咚：.豈過附件2：收款通知單收款通知單結(jié)算編號(hào)：嘰嘰3日期：如08-W-HH|嗾號(hào)務(wù)新希皺：收款單位賬號(hào)名稱名稱付款單位棄尸行開戶銀打BE號(hào)O.OD折合本位幣0.00幣別匸率結(jié)旦日懲ZCM»-O6- IS匡收盤違手結(jié)常韋式用建酣件舉教協(xié)議書編尋審 祓：制單：1審慈時(shí)間：附件3:內(nèi)部收款單收款單咪號(hào)星新余諏：結(jié)堂漏號(hào)：FI曰期：|20C6-oa-9 T1YI代碼名稱開戸行開尸眼活金孤折合本垃幣幣別?»1 000000絲宜日期|?008-08-19收歎輕手骨歌蜒手中右經(jīng)宇中訛號(hào)

40、結(jié)算方式開戶懾行Ofc號(hào)盼件張數(shù)&用逢備崔中t W：記賬：制單：鉀玉！S企業(yè)審核；制單：附件4:現(xiàn)金付款申請(qǐng)單舷單I:Lr斜少中二門如衍!t¥£T*齊卜坤壬：五用.內(nèi)!r站埜：|軸小討黑魚住.學(xué)工燉'LC±4< 省 J -幣弘4»*覽言匕工肘 £：16-30-.-3.崔注軻li時(shí)問；1E !Hi：附件5:付款通知單收軾卿I若稱廠菲廠皚有色盈層乗 毒限冬司fl*單童贓號(hào)JT戶疔1232345709名齊詛行條號(hào)122A6B78G0開戶審行聯(lián)號(hào)1234SE1L?血廠玄剜ItffiifiTrill200,000.00新合斜遠(yuǎn)20(

41、X000 JOT幣別人民幣匯率1蛙算日期2D03-0S-13舒款輕手塔覧方式1忖貨款陽(yáng)件腳怖講書輪號(hào)箱算昨：00001付款通知單m期：2008-03- L3E賂w錄劭舍甑：器注審礙問：23C6-C6-13 15:00劇 *: Wmimslrator播 銷；附件6:付款單付款單交券沖類：W - 結(jié)質(zhì)湍尋：|覩行票善導(dǎo)：Bfifi： |2003-08-19 "xl摳立強(qiáng)別：苦準(zhǔn) 二代碼童1名稱呂稱幵戶*B廳笄戶行匯入地匯出世1市創(chuàng)折合舉儻幣1幣別1.000000結(jié)算曰期sooe-pe-19 +收款豊手付款經(jīng)手中譏翟手中町賬號(hào)結(jié)茸方式|333魴算號(hào)開尸銀疔嗨0協(xié)儀書編號(hào)備注企業(yè)宙椅；審批；制單：中補(bǔ) 審蔭：制草：鐘玉梅記帳；附件7:內(nèi)部結(jié)算通知單內(nèi)部結(jié)算通知單站宜編號(hào)：Dtxxn口ffl: Isooo-ao-is0戦號(hào)星新殺輙:取款卑壓討新卑應(yīng)=2稱幵戶很胃昨開戶餵行轄COD折骨4：悅幣o.eo忙率矯算日期2003- 0®