稅收優(yōu)惠擬抵扣申請信息登記表

1、稅收優(yōu)惠擬抵扣申請信息登記表 為了便于統(tǒng)計55號文件相關(guān)稅收政策優(yōu)惠落地情況，針對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資收益與應(yīng)納稅所得抵扣情況表中的“年應(yīng)納稅所得額及享用抵扣額”項目進行細化和追蹤溯源，掌握投資企業(yè)或者投資人投資“初創(chuàng)科技型被投企業(yè)”基本情況及抵扣情況，特制定下列各表： 1、公司制創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表2、合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表3、合伙制創(chuàng)投企業(yè)個人合伙人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表4、天使投資人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表（此表附天使投資人需填相關(guān)表格后）創(chuàng)投企業(yè)（天使投資人）填寫注意事項：以上四個“稅收優(yōu)惠擬抵扣文件”請與國稅總局提供的相關(guān)“稅收優(yōu)惠抵扣表、所得分配表”填寫內(nèi)容完全

2、一致。第一方便企業(yè)留存?zhèn)洳?；第二方便發(fā)改委與稅務(wù)總局數(shù)據(jù)共享。 以上四個稅收優(yōu)惠政策擬抵扣申請表與稅務(wù)總局提供的相關(guān)聯(lián)的表名如下，供參考：1.合伙創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人所得分配情況明細表.xls2.合伙創(chuàng)投企業(yè)個人所得稅投資抵扣備案表3.合伙創(chuàng)投企業(yè)個人所得稅投資抵扣情況表4.天使投資個人所得稅投資抵扣備案表5.天使投資個人所得稅投資抵扣情況表 公司制創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 單位：%,人民幣元（列至角分）創(chuàng)投企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）創(chuàng)創(chuàng)投企業(yè)名稱本期新增符合優(yōu)惠條件的實繳投資額合計本期所得初初初創(chuàng)科技型企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）初創(chuàng)科

3、技型企業(yè)名稱成立日期接受投資日期接受創(chuàng)業(yè)投資額從業(yè)人數(shù)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)所 占比例資產(chǎn)總額年銷售收入入研發(fā)費用占成本費用比例是否已上市征收方式填表說明： 1.“所屬期間”填報公歷當(dāng)年1月1日至12月31日。2.“創(chuàng)投企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“創(chuàng)投企業(yè)名稱”填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號、名稱。3.“本期新增符合優(yōu)惠條件的實繳投資額合計”填寫公司制創(chuàng)投企業(yè)本期新增的符合財稅201855號文件優(yōu)惠條件的投資額。4.“本期所得”填寫公司制創(chuàng)投企業(yè)本期按規(guī)定計算并彌補虧損后的所得。5.“初創(chuàng)科技型企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱”填

4、寫初創(chuàng)科技型企業(yè)的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號、名稱和企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機關(guān)。6.“成立日期”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注明的成立日期；“接受投資日期”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資并完成工商變更登記的日期。7.“從業(yè)人數(shù)”“具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)所占比例”“資產(chǎn)總額”和“年銷售收入”填寫按財稅201855號及本公告計算的初創(chuàng)科技型企業(yè)接受合伙創(chuàng)投企業(yè)投資時的數(shù)據(jù)。8.“研發(fā)費用占成本費用比例”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資當(dāng)年及下一納稅年度的研發(fā)費用總額合計占同期成本費用總額合計的比例。9.“是否已上市”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資時以及接受投資后2年內(nèi)是否在境內(nèi)外證券交易所上市，填寫“是”

5、或“否”。10.“征收方式”根據(jù)初創(chuàng)科技型企業(yè)實際企業(yè)所得稅征收方式填寫“查賬征收”或“核定征收”。合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表創(chuàng)投企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）創(chuàng)投企業(yè)名稱本期新增符合優(yōu)惠條件的實繳投資額合計（a）本期所得(b）法人合伙人統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）法人合伙人企業(yè)名稱實繳出資額投資時間實繳出資額占全部實繳出資額比例本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額本期新增可抵扣的投資額12=a*13=2*70%初創(chuàng)科技型企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱成立日期接受投資日期接受創(chuàng)業(yè)投資額從業(yè)人數(shù)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)所占比例資產(chǎn)總額年銷售收入研

6、發(fā)費用占成本費用比例是否已上市征收方式所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 單位：%,人民幣元（列至角分）填表說明： 1.“所屬期間”填報公歷當(dāng)年1月1日至12月31日。2.“創(chuàng)投企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“創(chuàng)投企業(yè)名稱”和 填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號、名稱。3.“本期新增符合優(yōu)惠條件的實繳投資額合計”填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)本期新增的符合財稅201855號文件優(yōu)惠條件的投資額。4.“本期所得”填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)本期按規(guī)定計算并彌補虧損后的所得。5.“法人合伙人統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“法人合伙人企業(yè)名稱”填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識

7、別號、名稱。6.“實繳出資額”“實繳出資額占全部實繳出資額比例”填寫滿足投資滿2年當(dāng)年年末法人合伙人投資合伙創(chuàng)投企業(yè)的實繳出資額和其占全部實繳出資額的比例?！巴顿Y時間”填寫法人合伙人對合伙創(chuàng)投企業(yè)的實繳出資時間。7.“本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額”填寫“本期新增符合優(yōu)惠條件的實繳投資額合計”ד出資比例”計算得到的金額。8.“本期新增可抵扣的投資額”填寫“本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額”×70%計算得到的金額。9.“所得的分配比例”填寫法人合伙人對應(yīng)的本期所得的分配比例。10.“法人合伙人應(yīng)分得的所得”填寫“本期所得”ד所得的分配比例”計算得到的金額。11.“初創(chuàng)

8、科技型企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號、名稱。12.“成立日期”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注明的成立日期；“接受投資日期”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資并完成工商變更登記的日期。13.“從業(yè)人數(shù)”“具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)所占比例”“資產(chǎn)總額”和“年銷售收入”填寫按財稅201855號及本公告計算的初創(chuàng)科技型企業(yè)接受合伙創(chuàng)投企業(yè)投資時的數(shù)據(jù)。14.“研發(fā)費用占成本費用比例”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資當(dāng)年及下一納稅年度的研發(fā)費用總額合計占同期成本費用總額合計的比例。15.“是否已上市”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資時以及接

9、受投資后2年內(nèi)是否在境內(nèi)外證券交易所上市，填寫“是”或“否”。16.“征收方式”根據(jù)初創(chuàng)科技型企業(yè)實際企業(yè)所得稅征收方式填寫“查賬征收”或“核定征收”。17.合伙創(chuàng)投企業(yè)應(yīng)在投資初創(chuàng)科技型企業(yè)滿2年的年度以及分配所得的年度終了后及時向法人合伙人提供本表作為留存?zhèn)洳橘Y料。合伙制創(chuàng)投企業(yè)個人合伙人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 單位：%,人民幣元(列至角分)合伙創(chuàng)投企業(yè)情況企業(yè)名稱納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）當(dāng)年新增符合條件的投資額合計新增可抵扣投資額個人合伙人相關(guān)情況姓名身份證件類型身份證件號碼出資額出資比例分配比例當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額當(dāng)年新增可

10、抵扣投資額當(dāng)年實際抵扣投資額結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱注冊地納稅人識別號設(shè)立時間投資日期從業(yè)人數(shù)本科以上學(xué)歷人數(shù)占比資產(chǎn)總額年銷售收入研發(fā)費用總額占成本費用支出的比例投資2年內(nèi)與關(guān)聯(lián)方合計持股比例是否超過50%投資額填報說明 一、適用范圍本表適用于有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（以下簡稱“合伙創(chuàng)投企業(yè)”）投資境內(nèi)種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)（以下簡稱“初創(chuàng)科技型企業(yè)”），就符合投資抵扣稅收優(yōu)惠條件的投資。二、表內(nèi)各欄（一）合伙創(chuàng)投企業(yè)基本情況1.企業(yè)名稱：填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)名稱全稱。2.納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。3.當(dāng)年新增符合條件的投資額合計

11、：填寫當(dāng)年合伙創(chuàng)投企業(yè)個人所得稅投資抵扣備案表投資額合計。若當(dāng)年無新增符合投資抵扣稅收優(yōu)惠條件的投資，則無需填寫。4.新增可抵扣投資額：新增可抵扣投資額=當(dāng)年新增符合條件的投資額合計×70%。（二）個人合伙人相關(guān)情況本欄填報個人合伙人報告年度實際投資抵扣的有關(guān)情況。1.姓名：填寫個人合伙人姓名。2.身份證件類型：填寫個人合伙人辦理個人所得稅年度申報時使用的身份證件類型。3.身份證件號碼：填寫個人合伙人辦理個人所得稅年度申報時使用的身份證件號碼。4.出資額：填寫個人合伙人在投資滿兩年當(dāng)年年末，對合伙創(chuàng)投企業(yè)的實繳出資額。5.出資比例：填寫報告年度年末各合伙人對合伙創(chuàng)投企業(yè)的實繳出資額占

12、所有合伙人全部實繳出資額的比例。6.分配比例：填寫個人合伙人辦理個人所得稅年度申報時填報的分配比例。7.當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得：填寫報告年度個人合伙人按其分配比例自合伙創(chuàng)投企業(yè)計算分得的經(jīng)營所得。8.結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額：填寫上年度此表“結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額”，上年無結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額的填“0”。9.當(dāng)年新增可抵扣投資額：當(dāng)年新增可抵扣投資額=新增可抵扣投資額×出資比例。10.當(dāng)年實際抵扣投資額：區(qū)別以下情況計算填寫。（1）當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額當(dāng)年新增可抵扣投資額時，當(dāng)年實際抵扣投資額=當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得；（2）當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額當(dāng)年新增可抵扣投資額時，當(dāng)年實際抵扣投資額=當(dāng)年新增可抵扣投資額結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額。11.結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額：結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額=結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額當(dāng)年新增可抵