稅收優(yōu)惠擬抵扣申請信息登記表

1、稅收優(yōu)惠擬抵扣申請信息登記表 為了便于統(tǒng)計(jì)55號文件相關(guān)稅收政策優(yōu)惠落地情況，針對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資收益與應(yīng)納稅所得抵扣情況表中的“年應(yīng)納稅所得額及享用抵扣額”項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化和追蹤溯源，掌握投資企業(yè)或者投資人投資“初創(chuàng)科技型被投企業(yè)”基本情況及抵扣情況，特制定下列各表： 1、公司制創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表2、合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表3、合伙制創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人合伙人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表4、天使投資人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表（此表附天使投資人需填相關(guān)表格后）創(chuàng)投企業(yè)（天使投資人）填寫注意事項(xiàng)：以上四個(gè)“稅收優(yōu)惠擬抵扣文件”請與國稅總局提供的相關(guān)“稅收優(yōu)惠抵扣表、所得分配表”填寫內(nèi)容完全

2、一致。第一方便企業(yè)留存?zhèn)洳椋坏诙奖惆l(fā)改委與稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)共享。 以上四個(gè)稅收優(yōu)惠政策擬抵扣申請表與稅務(wù)總局提供的相關(guān)聯(lián)的表名如下，供參考：1.合伙創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人所得分配情況明細(xì)表.xls2.合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣備案表3.合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣情況表4.天使投資個(gè)人所得稅投資抵扣備案表5.天使投資個(gè)人所得稅投資抵扣情況表 公司制創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 單位：%,人民幣元（列至角分）創(chuàng)投企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）創(chuàng)創(chuàng)投企業(yè)名稱本期新增符合優(yōu)惠條件的實(shí)繳投資額合計(jì)本期所得初初初創(chuàng)科技型企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）初創(chuàng)科

3、技型企業(yè)名稱成立日期接受投資日期接受創(chuàng)業(yè)投資額從業(yè)人數(shù)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)所 占比例資產(chǎn)總額年銷售收入入研發(fā)費(fèi)用占成本費(fèi)用比例是否已上市征收方式填表說明： 1.“所屬期間”填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至12月31日。2.“創(chuàng)投企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）”“創(chuàng)投企業(yè)名稱”填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或納稅人識(shí)別號、名稱。3.“本期新增符合優(yōu)惠條件的實(shí)繳投資額合計(jì)”填寫公司制創(chuàng)投企業(yè)本期新增的符合財(cái)稅201855號文件優(yōu)惠條件的投資額。4.“本期所得”填寫公司制創(chuàng)投企業(yè)本期按規(guī)定計(jì)算并彌補(bǔ)虧損后的所得。5.“初創(chuàng)科技型企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）”“初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱”填

4、寫初創(chuàng)科技型企業(yè)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或納稅人識(shí)別號、名稱和企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。6.“成立日期”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注明的成立日期；“接受投資日期”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資并完成工商變更登記的日期。7.“從業(yè)人數(shù)”“具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)所占比例”“資產(chǎn)總額”和“年銷售收入”填寫按財(cái)稅201855號及本公告計(jì)算的初創(chuàng)科技型企業(yè)接受合伙創(chuàng)投企業(yè)投資時(shí)的數(shù)據(jù)。8.“研發(fā)費(fèi)用占成本費(fèi)用比例”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資當(dāng)年及下一納稅年度的研發(fā)費(fèi)用總額合計(jì)占同期成本費(fèi)用總額合計(jì)的比例。9.“是否已上市”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資時(shí)以及接受投資后2年內(nèi)是否在境內(nèi)外證券交易所上市，填寫“是”

5、或“否”。10.“征收方式”根據(jù)初創(chuàng)科技型企業(yè)實(shí)際企業(yè)所得稅征收方式填寫“查賬征收”或“核定征收”。合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表創(chuàng)投企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）創(chuàng)投企業(yè)名稱本期新增符合優(yōu)惠條件的實(shí)繳投資額合計(jì)（a）本期所得(b）法人合伙人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）法人合伙人企業(yè)名稱實(shí)繳出資額投資時(shí)間實(shí)繳出資額占全部實(shí)繳出資額比例本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額本期新增可抵扣的投資額12=a*13=2*70%初創(chuàng)科技型企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱成立日期接受投資日期接受創(chuàng)業(yè)投資額從業(yè)人數(shù)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)所占比例資產(chǎn)總額年銷售收入研

6、發(fā)費(fèi)用占成本費(fèi)用比例是否已上市征收方式所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 單位：%,人民幣元（列至角分）填表說明： 1.“所屬期間”填報(bào)公歷當(dāng)年1月1日至12月31日。2.“創(chuàng)投企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）”“創(chuàng)投企業(yè)名稱”和 填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或納稅人識(shí)別號、名稱。3.“本期新增符合優(yōu)惠條件的實(shí)繳投資額合計(jì)”填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)本期新增的符合財(cái)稅201855號文件優(yōu)惠條件的投資額。4.“本期所得”填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)本期按規(guī)定計(jì)算并彌補(bǔ)虧損后的所得。5.“法人合伙人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）”“法人合伙人企業(yè)名稱”填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或納稅人識(shí)

7、別號、名稱。6.“實(shí)繳出資額”“實(shí)繳出資額占全部實(shí)繳出資額比例”填寫滿足投資滿2年當(dāng)年年末法人合伙人投資合伙創(chuàng)投企業(yè)的實(shí)繳出資額和其占全部實(shí)繳出資額的比例?！巴顿Y時(shí)間”填寫法人合伙人對合伙創(chuàng)投企業(yè)的實(shí)繳出資時(shí)間。7.“本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額”填寫“本期新增符合優(yōu)惠條件的實(shí)繳投資額合計(jì)”ד出資比例”計(jì)算得到的金額。8.“本期新增可抵扣的投資額”填寫“本期新增符合優(yōu)惠條件的投資額”×70%計(jì)算得到的金額。9.“所得的分配比例”填寫法人合伙人對應(yīng)的本期所得的分配比例。10.“法人合伙人應(yīng)分得的所得”填寫“本期所得”ד所得的分配比例”計(jì)算得到的金額。11.“初創(chuàng)

8、科技型企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號）”“初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或納稅人識(shí)別號、名稱。12.“成立日期”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注明的成立日期；“接受投資日期”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資并完成工商變更登記的日期。13.“從業(yè)人數(shù)”“具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的從業(yè)人數(shù)所占比例”“資產(chǎn)總額”和“年銷售收入”填寫按財(cái)稅201855號及本公告計(jì)算的初創(chuàng)科技型企業(yè)接受合伙創(chuàng)投企業(yè)投資時(shí)的數(shù)據(jù)。14.“研發(fā)費(fèi)用占成本費(fèi)用比例”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資當(dāng)年及下一納稅年度的研發(fā)費(fèi)用總額合計(jì)占同期成本費(fèi)用總額合計(jì)的比例。15.“是否已上市”填寫初創(chuàng)科技型企業(yè)接受投資時(shí)以及接

9、受投資后2年內(nèi)是否在境內(nèi)外證券交易所上市，填寫“是”或“否”。16.“征收方式”根據(jù)初創(chuàng)科技型企業(yè)實(shí)際企業(yè)所得稅征收方式填寫“查賬征收”或“核定征收”。17.合伙創(chuàng)投企業(yè)應(yīng)在投資初創(chuàng)科技型企業(yè)滿2年的年度以及分配所得的年度終了后及時(shí)向法人合伙人提供本表作為留存?zhèn)洳橘Y料。合伙制創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人合伙人稅收優(yōu)惠擬抵扣申請表所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 單位：%,人民幣元(列至角分)合伙創(chuàng)投企業(yè)情況企業(yè)名稱納稅人識(shí)別號（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）當(dāng)年新增符合條件的投資額合計(jì)新增可抵扣投資額個(gè)人合伙人相關(guān)情況姓名身份證件類型身份證件號碼出資額出資比例分配比例當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額當(dāng)年新增可

10、抵扣投資額當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額初創(chuàng)科技型企業(yè)名稱注冊地納稅人識(shí)別號設(shè)立時(shí)間投資日期從業(yè)人數(shù)本科以上學(xué)歷人數(shù)占比資產(chǎn)總額年銷售收入研發(fā)費(fèi)用總額占成本費(fèi)用支出的比例投資2年內(nèi)與關(guān)聯(lián)方合計(jì)持股比例是否超過50%投資額填報(bào)說明 一、適用范圍本表適用于有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（以下簡稱“合伙創(chuàng)投企業(yè)”）投資境內(nèi)種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)（以下簡稱“初創(chuàng)科技型企業(yè)”），就符合投資抵扣稅收優(yōu)惠條件的投資。二、表內(nèi)各欄（一）合伙創(chuàng)投企業(yè)基本情況1.企業(yè)名稱：填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)名稱全稱。2.納稅人識(shí)別號（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)的納稅人識(shí)別號或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。3.當(dāng)年新增符合條件的投資額合計(jì)

11、：填寫當(dāng)年合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣備案表投資額合計(jì)。若當(dāng)年無新增符合投資抵扣稅收優(yōu)惠條件的投資，則無需填寫。4.新增可抵扣投資額：新增可抵扣投資額=當(dāng)年新增符合條件的投資額合計(jì)×70%。（二）個(gè)人合伙人相關(guān)情況本欄填報(bào)個(gè)人合伙人報(bào)告年度實(shí)際投資抵扣的有關(guān)情況。1.姓名：填寫個(gè)人合伙人姓名。2.身份證件類型：填寫個(gè)人合伙人辦理個(gè)人所得稅年度申報(bào)時(shí)使用的身份證件類型。3.身份證件號碼：填寫個(gè)人合伙人辦理個(gè)人所得稅年度申報(bào)時(shí)使用的身份證件號碼。4.出資額：填寫個(gè)人合伙人在投資滿兩年當(dāng)年年末，對合伙創(chuàng)投企業(yè)的實(shí)繳出資額。5.出資比例：填寫報(bào)告年度年末各合伙人對合伙創(chuàng)投企業(yè)的實(shí)繳出資額占

12、所有合伙人全部實(shí)繳出資額的比例。6.分配比例：填寫個(gè)人合伙人辦理個(gè)人所得稅年度申報(bào)時(shí)填報(bào)的分配比例。7.當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得：填寫報(bào)告年度個(gè)人合伙人按其分配比例自合伙創(chuàng)投企業(yè)計(jì)算分得的經(jīng)營所得。8.結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額：填寫上年度此表“結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額”，上年無結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額的填“0”。9.當(dāng)年新增可抵扣投資額：當(dāng)年新增可抵扣投資額=新增可抵扣投資額×出資比例。10.當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額：區(qū)別以下情況計(jì)算填寫。（1）當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額當(dāng)年新增可抵扣投資額時(shí)，當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額=當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得；（2）當(dāng)年度分配的經(jīng)營所得結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額當(dāng)年新增可抵扣投資額時(shí)，當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額=當(dāng)年新增可抵扣投資額結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額。11.結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額：結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額=結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額當(dāng)年新增可抵