銀行結(jié)算方式

1、第六章第六章 銀行結(jié)算形式銀行結(jié)算形式（一）支票：（一）支票：1.含義：含義：_是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶銀行將款是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。2.種類種類: 現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金； 轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬； 普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。 在普通支票左上角劃兩條平行線的劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。整理課件整理課件三、支票結(jié)算的基本規(guī)定 1、支票一律記名，轉(zhuǎn)帳支票

2、可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓； 2、支票提示付款期為十天（從簽發(fā)支票的當(dāng)日起，到期日遇例假順延）。 3、支票簽發(fā)的日期、大小寫(xiě)金額和收款人名稱不得更改，其它內(nèi)容有誤，可以劃線更正，并加蓋預(yù)留銀行印鑒之一證明。 4、支票發(fā)生遺失，可以向付款銀行申請(qǐng)掛失；掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理。 5、出票人簽發(fā)空頭支票、印章與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、使用支付密碼但支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行除將支票做退票處理外，還要按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。整理課件（二）銀行本票：（二）銀行本票：1.含義含義:_銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給申請(qǐng)銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給申請(qǐng)人憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

3、或支取現(xiàn)金的票據(jù)。人憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。2.結(jié)算程序圖結(jié)算程序圖:整理課件銀行本票的分類 按性質(zhì)分：銀行本票和商業(yè)本票 按收款人的記載形式不同分：記名本票和無(wú)記名本票 按金額是否預(yù)先固定分：定額本票和不定額本票 定額本票是指：印有固定面額的銀行本票 不定額：銀行簽發(fā)的面額不固定的，不定額本票由經(jīng)辦的各商業(yè)銀行簽發(fā)和兌付。整理課件銀行本票結(jié)算的基本規(guī)定（1）銀行本票在指定城市的同城范圍內(nèi)使用。（2）銀行本票的金額起點(diǎn)。不定額銀行本票的金額起點(diǎn)為100元，定額銀行本票面額為1000元、5000元、10000元、50000元。（3）銀行本票的付款期自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)二個(gè)月(不分大月小

4、月，統(tǒng)按次月對(duì)日計(jì)算，到期日遇例假日順延)。逾期的銀行本票，兌付銀行不予受理，但可以在簽發(fā)銀行辦理退款。（4）銀行本票一律記名，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（5）銀行本票見(jiàn)票即付，不予掛失。遺失的不定額銀行本票在付款期滿后一個(gè)月確未被冒領(lǐng)的，可以辦理退款手續(xù)。 整理課件(三三)銀行匯票銀行匯票:1.含義含義:_銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，或支取現(xiàn)金的票據(jù)。或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 2.結(jié)算程序圖結(jié)算程序圖:銀行匯票結(jié)算的特點(diǎn) 票隨人到，用款及時(shí)。 付款有保證。 使用靈活。 兌現(xiàn)性強(qiáng)。整理課件

5、銀行匯票結(jié)算的基本規(guī)定銀行匯票一律記名。所謂記名是指在匯票中指定某一特定人為收款人，其他任何人都無(wú)權(quán)領(lǐng)款；但如果指定收款人以背書(shū)方式將領(lǐng)款權(quán)轉(zhuǎn)讓給其指定的收款人，其指定的收款人有領(lǐng)款權(quán)。 銀行匯票的匯票金額起點(diǎn)為500元。500元以下款項(xiàng)銀行不予辦理銀行匯票結(jié)算。 銀行匯票的付款期為1個(gè)月。這里所說(shuō)的付款期，是指從簽發(fā)之日起到辦理兌付之日止的時(shí)期。這里所說(shuō)的一個(gè)月，是指從簽發(fā)日開(kāi)始，不論月大月小，統(tǒng)一到下月對(duì)應(yīng)日期止的一個(gè)月。比如簽發(fā)日為3月5日，則付款期到4月5日止。如果到期日遇例假日可以順延。逾期的匯票，兌付銀行將不予辦理。整理課件單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶受理銀行匯票時(shí)應(yīng)審查下列內(nèi)容：1：收款人或

6、背書(shū)人確為本收款人，銀行匯票和解訖通知是否齊全2：出票人的簽章是否符合規(guī)定，印章清晰3：銀行匯票在付款期內(nèi)，日期金額等填寫(xiě)正確無(wú)誤4：支取現(xiàn)金的規(guī)定5：轉(zhuǎn)匯的規(guī)定6：退匯的規(guī)定7：掛失的規(guī)定等 p137整理課件(四四)商業(yè)匯票商業(yè)匯票:1.含義含義:_商業(yè)匯票是由收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由商業(yè)匯票是由收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人支付款項(xiàng)的票據(jù)。承兌人承兌，并于到期日向收款人支付款項(xiàng)的票據(jù)。整理課件2.種類種類:(按承兌方式不同分）：按承兌方式不同分）： 商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票：是按交易雙方的約定，由收款人簽發(fā)交付款人承兌，或由是按交易雙方

7、的約定，由收款人簽發(fā)交付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)；付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)； 銀行承兌匯票：銀行承兌匯票：是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。商業(yè)匯票結(jié)算的基本規(guī)定 在銀行開(kāi)立賬戶的法人之間根據(jù)購(gòu)銷合同進(jìn)行商業(yè)交易，可以使用商業(yè)匯票。 簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)。禁止簽發(fā)無(wú)商品交易的匯票。 商業(yè)匯票承兌后，承兌人即付款人負(fù)到期無(wú)條件支付票款的責(zé)任。 商業(yè)匯票一律為記名式。允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 商業(yè)匯票承兌期限由交易雙方商定，不得超過(guò)9 個(gè)月。商業(yè)匯

8、票結(jié)算的基本規(guī)定 在銀行開(kāi)立賬戶的法人之間根據(jù)購(gòu)銷合同進(jìn)行商業(yè)交易，可以使用商業(yè)匯票。 簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)。禁止簽發(fā)無(wú)商品交易的匯票。 商業(yè)匯票承兌后，承兌人即付款人負(fù)到期無(wú)條件支付票款的責(zé)任。 商業(yè)匯票一律為記名式。允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 商業(yè)匯票承兌期限由交易雙方商定，不得超過(guò)9 個(gè)月。（五）信用卡：（五）信用卡：1.含義含義:_信用卡是商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單信用卡是商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體的卡片。載體的卡片。（六）匯兌（六）匯兌:1.含義含

9、義:_是匯票人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。是匯票人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。2.結(jié)算程序圖結(jié)算程序圖: 匯兌結(jié)算基本規(guī)定 ( l ）匯兌結(jié)算不受金額起點(diǎn)的限制，即不論匯款金額多少均可以辦理信匯和電匯結(jié)算。 ( 2 ）支取現(xiàn)金的規(guī)定。 ( 3 ）留行待取的規(guī)定。 ( 4 ）分次支取的規(guī)定。 ( 5 ）轉(zhuǎn)匯的規(guī)定。 ( 6 ）退匯的規(guī)定。 詳解p147-148（七）委托收款（七）委托收款:1.含義含義:_委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。式。適用范圍：同城異地，不受金額起點(diǎn)限制適用范圍：同城異地，不受金額起

10、點(diǎn)限制2.結(jié)算程序圖結(jié)算程序圖: 委托收款結(jié)算的基本規(guī)定 ( l ）委托收款結(jié)算不受金額起點(diǎn)限制。 ( 2 ）委托。 這是指收款人向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明并辦理委托收款手續(xù)的行為。委托收款憑證即是如前所述的按規(guī)定填寫(xiě)憑證；有關(guān)債務(wù)證明即是指能夠證明付款到期并應(yīng)向收款人支付一定款項(xiàng)的證明。 ( 3 ）付款。 ( 4 ）付款人拒絕付款。 ( 5 ）無(wú)款支付的規(guī)定。 ( 6 ）付款人逾期不退回單證的，開(kāi)戶銀行應(yīng)按照委托收款的金額自發(fā)出通知的第3 天起，每天處以0 . 5 。但不低于50 元的罰金，并暫停付款人委托銀行向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時(shí)為止。委托收款結(jié)算的一般程序 付出商品或

11、勞務(wù)供應(yīng)。 收款人委托銀行收款。 接收委托回單。 收款人開(kāi)戶銀行將“委托收款憑證”傳遞給付款人開(kāi)戶銀行。 通知付款。 劃撥款項(xiàng)。托收承付結(jié)算方式 托收承付結(jié)算,是指根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地購(gòu)貨單位收取貨款,購(gòu)貨單位根據(jù)合同核對(duì)單證或驗(yàn)貨后,向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式 托收承付的適用范圍： 托收承付結(jié)算方式只適用于異地訂有經(jīng)濟(jì)合同的商品交易及相關(guān)勞務(wù)款項(xiàng)的結(jié)算。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng),不得辦理異地托收承付結(jié)算。托收承付結(jié)算的基本規(guī)定 1、結(jié)算起點(diǎn)上。支付結(jié)算辦法規(guī)定，托收承付結(jié)算沒(méi)筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元；新華書(shū)店系統(tǒng)每筆金額起點(diǎn)為1千元。 2、結(jié)算適用范圍上。支付結(jié)算辦法規(guī)定，托收承付的適用范圍是： （1）使用該結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)，供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)； （2）辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。 3、結(jié)算適用條件上。支付結(jié)算辦法規(guī)定，辦理托收承付，除符合以上2個(gè)條件外，還必須具備以下三個(gè)前提條件： （1）收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合經(jīng)濟(jì)合同法的購(gòu)銷