會(huì)計(jì)實(shí)操金蝶軟件現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目指定原理

1、 會(huì)計(jì)實(shí)操：金蝶軟件現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目指定原理1. 應(yīng)用背景 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)金蝶用戶(hù)在指定現(xiàn)金流量表附表時(shí)往往會(huì)困惑，不清楚哪些憑證需要指定附表或者是不知道在現(xiàn)金流量表附表中為什么按下級(jí)科目展開(kāi)現(xiàn)金類(lèi)科目也需要指定附表。出現(xiàn)這些疑問(wèn)主要是因?yàn)閷?duì)現(xiàn)金流量表附表的指定原理不是很了解。學(xué)習(xí)本文檔可以幫助用戶(hù)解除這些困惑。 2. 附表指定原理概要 在制作現(xiàn)金流量表附表時(shí)，是以?xún)衾麧?rùn)為起點(diǎn)，通過(guò)一些調(diào)整項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的處理后，得出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量的數(shù)值。最后調(diào)整的結(jié)果不包括投資、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。哪些憑證需要進(jìn)行附表項(xiàng)目的調(diào)整呢？主要是以下兩類(lèi)數(shù)據(jù)：1、影響了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量，但不影響凈利潤(rùn)的憑證。2、影

2、響了凈利潤(rùn)，但不影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的憑證。具體來(lái)講是指會(huì)計(jì)分錄中有損益類(lèi)科目，沒(méi)有現(xiàn)金科目（或者是有現(xiàn)金科目但主表項(xiàng)目指定為非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量）；或者沒(méi)有損益類(lèi)科目，有現(xiàn)金科目并且主表項(xiàng)目指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的憑證。 下面以具體的業(yè)務(wù)為例進(jìn)行附表指定和不需要進(jìn)行附表指定的憑證作詳解。3需要進(jìn)行附表處理的憑證類(lèi)型1、在會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金科目（在主表項(xiàng)目中指定為非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量），同時(shí)也有損益類(lèi)科目，則需要指定主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目，如圖-1 所示。業(yè)務(wù)如：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 500 貸：銀行存款 500 圖-1 現(xiàn)金流量項(xiàng)目指定2、在會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金科目（在主表項(xiàng)目中指定為經(jīng)營(yíng)活

3、動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量），沒(méi)有損益類(lèi)科目，則需要指定主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目，如圖-2 所示。 業(yè)務(wù)如：借：應(yīng)付賬款300貸：銀行存款300 圖-2 現(xiàn)金流量項(xiàng)目指定 3、在會(huì)計(jì)分錄中，沒(méi)有現(xiàn)金科目，有損益類(lèi)科目，則需要指定附表項(xiàng)目，但不需要指定主表項(xiàng)目。對(duì)于對(duì)方科目為本年利潤(rùn)的，應(yīng)從中過(guò)濾，不需要指定附表，如圖-3 所示。業(yè)務(wù)如：借：應(yīng)收賬款 900 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 900圖三4. 不需要進(jìn)行附表處理的憑證類(lèi)型1、在會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金科目（在主表項(xiàng)目中指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量），同時(shí)也有損益類(lèi)科目，則不需要指定附表項(xiàng)目，如圖-4 所示。 業(yè)務(wù)如：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用500貸：銀行存款500 圖-4 現(xiàn)金流

4、量項(xiàng)目指定 2、在會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金科目（在主表項(xiàng)目中指定為非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量），沒(méi)有損益類(lèi)科目，則不需要指定附表項(xiàng)目，如圖-5 所示。 業(yè)務(wù)如：借：應(yīng)付賬款300 貸：銀行存款300 圖-5 現(xiàn)金流量項(xiàng)目指定 3、在會(huì)計(jì)分錄中，沒(méi)有現(xiàn)金科目，同時(shí)也沒(méi)有損益類(lèi)科目，則不需要指定附表項(xiàng)目。 注意：憑證在指定流量的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)主表項(xiàng)目的指定，判斷附表項(xiàng)目是否需 要指定，如果不需要指定，附表項(xiàng)目是不能錄入。如果是通過(guò)現(xiàn)金流量模塊附表項(xiàng)目來(lái)指定 附表，系統(tǒng)判斷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流理依賴(lài)于主表的指定，因此必須先指定主表后才能指定附 表，否則附表金額將不正確，現(xiàn)金流量模塊附表項(xiàng)目指定在此不做詳細(xì)

5、講解。5. 特殊業(yè)務(wù)的附表項(xiàng)目的調(diào)整為了調(diào)整根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況將既不涉及現(xiàn)金科目和損益科目，同時(shí)也不影響凈利潤(rùn)的數(shù) 據(jù)整理出來(lái)，根據(jù)需求指定附表項(xiàng)目，對(duì)附表進(jìn)行調(diào)整使得現(xiàn)金流量表與賬表上金額達(dá)到一致，針對(duì)于這些特殊的業(yè)務(wù)，可以通過(guò)兩種方法來(lái)進(jìn)行附表項(xiàng)目的調(diào)整。 業(yè)務(wù)：借：其他應(yīng)收款1000貸：原材料10001、憑證中指定附表項(xiàng)目，如圖-6，圖-7 所示。 圖-6 現(xiàn)金流量項(xiàng)目指定 圖-7 現(xiàn)金流量項(xiàng)目指定 注意：選擇對(duì)應(yīng)科目指定附表項(xiàng)目時(shí)，金額總計(jì)之和為 0。 2、通過(guò)現(xiàn)金流量模塊的附表項(xiàng)目調(diào)整指定附表項(xiàng)目 依次點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【現(xiàn)金流量表】【現(xiàn)金流量表】，雙擊打開(kāi)【附表項(xiàng)目調(diào)整】， 彈出附表項(xiàng)

6、目過(guò)濾的界面，如下圖-8 所示。 圖-8 附表項(xiàng)目調(diào)整過(guò)濾界面 設(shè)置好過(guò)濾條件后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入附表項(xiàng)目調(diào)整界面，如下圖-9 所示。 圖-9 附表項(xiàng)目調(diào)整界面 首次進(jìn)入附表項(xiàng)目調(diào)整的界面，沒(méi)有記錄，需要先進(jìn)行科目設(shè)置，點(diǎn)擊工具欄的【科目 設(shè)置】按鈕，彈出“關(guān)聯(lián)科目設(shè)置”的界面。如圖-10 所示。 圖-10 關(guān)聯(lián)科目設(shè)置結(jié)合案例將“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的增加”與“其他應(yīng)收款”科目相關(guān)聯(lián)，還要將“存貨的 減少”和“原材料”科目關(guān)聯(lián)。操作步驟是：雙擊“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的增加”對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)科 目，彈出科目列表界面，在“其他應(yīng)收款”科目前的復(fù)選框中打勾，點(diǎn)擊【確定】，指定流 程如下圖-11。 圖-11 關(guān)聯(lián)科

7、目選擇 同理，指定完“存貨的減少”和關(guān)聯(lián)科目“原材料”，完畢后，“關(guān)鍵科目設(shè)置”界面如 下圖-12 所示 圖-12 表項(xiàng)目關(guān)聯(lián)科目 點(diǎn)擊【確定】返回附表項(xiàng)目調(diào)整的界面，會(huì)發(fā)現(xiàn)界面是空白的，需要點(diǎn)擊工具欄中的【過(guò) 濾】重新過(guò)濾，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)過(guò)濾條件中的設(shè)置顯示出要進(jìn)行附表項(xiàng)目調(diào)整的分錄數(shù)據(jù)。這些 分錄數(shù)據(jù)均按照拆分后的一借一貸的形式顯示，如圖-13 所示 圖-13 附表項(xiàng)目調(diào)整 如果事先沒(méi)有在科目屬性中預(yù)設(shè)附表項(xiàng)目，那么【應(yīng)用預(yù)設(shè)】的功能就使用不了，但是 可以在“附表項(xiàng)目”欄中按【F7】快捷鍵調(diào)出現(xiàn)金流量項(xiàng)目列表，選擇“制造費(fèi)用”的附表 項(xiàng)目，指定操作如下圖-14 所示。 圖-14 附表項(xiàng)目調(diào)整 同理指定好“其他應(yīng)收款”的附表項(xiàng)目，指定附表項(xiàng)目后系統(tǒng)后自動(dòng)根據(jù)憑證分錄金額 自動(dòng)帶出附表金額，但是金