重大經(jīng)濟事項決策制度

1、重大經(jīng)濟事項決策制度為強化財務管理的職能作用,嚴格貫徹執(zhí)行會計法、醫(yī)院會計制度、醫(yī)院財務制度等法律法規(guī)的規(guī)定,充分發(fā)揮財務的核算、監(jiān)督、參與經(jīng)濟決策職能,建立科學和規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制,特制訂本制度。一、重大經(jīng)濟事項的定義和范圍重大經(jīng)濟事項是預算支出在5萬元(含以上的項目、涉及醫(yī)院長遠發(fā)展和職工切身利益等經(jīng)濟事項。其包括的項目如下:1.大型設備的購置2.大型修繕工程3.大型會議的舉辦4.大額存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的處置5.大額衛(wèi)生材料、低值易耗品等采購6.大額醫(yī)院辦公設備、辦公用品的采購7.藥品招標采購8.基本建設項目9.銀行及其他金融機構信貸10.醫(yī)院職工的工資、獎金、福利等方案的制訂11.

2、重要科研項目12.對外經(jīng)濟合同簽訂13.對外投資14.對外擔保15.醫(yī)療收費的項目變動16.醫(yī)院發(fā)展計劃的制訂17.醫(yī)院改制、重組二、重大經(jīng)濟事項決策原則1、科學、依法、民主、集體決策的原則:重大事項必須集體討論后按規(guī)定程序報批,堅決禁止領導獨斷專行決策行為。2、專家咨詢和評估的原則:對專業(yè)性、技術性較強的重大事項,必須進行專家論證、技術咨詢、決策評估。3、聽證和公示原則:堅持院務公開、透明,特別是涉及職工切身利益問題的決策,必須進行聽證和公示,廣泛聽取職工意見。4、誰決策、誰負責的原則:實行重大經(jīng)濟事項領導負責制和責任追究制,對決策有關人員應明確個人意見(同意、反對、棄權,項目集體討論后按規(guī)

3、定程序報批,分清級次,責任到人,建立事后審計評價和責任追究制度,形成決策失誤的糾錯改正機制,對違反決策程序、濫用職權造成損失的要追究責任。5、財務部門充分論證的原則:醫(yī)院財務科應根據(jù)國家有關法律法規(guī),從單位預算資金的安排情況、自有資金狀況、資金籌措能力、財務和預算制度等方面對有關重大經(jīng)濟事項的可行性提出意見和建議,對投入產(chǎn)出效益進行經(jīng)濟論證,對重大經(jīng)濟事項支出的合理性、合法性及預算安排進行審核。三、重大經(jīng)濟事項的管理(一大型購置的管理1、各需求部門根據(jù)業(yè)務需要提出申請,提交申請報告及可行性論證報告,經(jīng)審批后,交醫(yī)院法定代表人批準后,交由采購部門按規(guī)定的采購手續(xù)辦理采購。2、醫(yī)院需組織財務科、臨

4、床科室相關人員、專家等召開可行性方案專題討論會議,會后將討論結果形成論證報告上報(報告內(nèi)容包括:會議紀要、三種品牌以上的設備價款、用戶使用情況。院領導根據(jù)論證報告進行集體討論會議,討論結果報院辦公室備案,并在院中層干部會議上給予宣布。3、采購必須通過招、詢、比、議價確定供貨商,嚴格遵守招標的有關規(guī)定,屬政府采購的,必須按照政府采購規(guī)定辦理。4、采購必須和供貨商簽定合同,財務科須參與合同的制定。5、所有采購合同副本或合同復印件(本院辦公室蓋章確認與原件相符應交財務科存檔。6、供貨商必須提供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票、采購合同、及固定資產(chǎn)驗收交付使用單等憑據(jù)。對于未辦理驗收手續(xù)、無發(fā)票或未達到合同要求

5、的采購,未經(jīng)相關主管部門、醫(yī)院法定代表人審批后一律不予付款。屬政府采購的,必須按照政府采購規(guī)定辦理付款手續(xù)。(二關于醫(yī)院基建、修繕工程的管理1、所有工程項目必須將可行性方案報院基建監(jiān)控小組,并由該小組組織召開基建專項會議,集體論證同意后方可開展立項工作。討論結果報院辦公室備案,并在院周會給予宣布。2、重大工程應報市有關部門辦妥基建計劃、規(guī)劃、立項、報建等手續(xù)。3、工程預算大于或等于50萬元的工程需通過邵武市建設工程交易中心進行招標;預算小于50萬元的工程由醫(yī)院進行內(nèi)部招標。招標文件需經(jīng)院建設工程指導監(jiān)控小組集體審議同意后方可對外公告。財務科應派專人參與招標的全過程。4、與中標單位洽談簽約,財務

6、科應參與有關經(jīng)濟會議。5、財務科根據(jù)已批準的工程計劃,設立專項工程帳目核算。6、資金管理(1對于上級撥款的工程,財務科應根據(jù)批準的工程計劃、資金來源,設立專項工程帳務核算,?？顚Ｓ?。(2自籌資金的工程要納入醫(yī)院資金預算,財務科應設立明細分類工程帳,根據(jù)計劃掌握開支,合理使用資金。(3資金的劃付必須附有合同、發(fā)票,經(jīng)相關主管部門、院領導審批后才能辦理付款。(4工程總結算時除附有工程合同、協(xié)議和結算清單外,還需要經(jīng)總務科、基建組等質(zhì)監(jiān)部門簽章的驗收報告書。7、其他規(guī)定(1醫(yī)院所有基建、修繕項目包括零散維修項目都必須簽訂合同。(2在工程計劃經(jīng)批準和資金來源有保證的基礎上,與中標施工單位簽定工程合同書

7、,該合同對工程的范圍內(nèi)容應有明確記載,盡可能將主體工程以外的附屬工程,如拆遷、場地清理、照明、動力安裝等納入,以便財務部門完整地核算工程造價和編審工程決算。工程協(xié)議書、合同書及預算書報院領導審批后,須交財務科備案,以便掌握工程款項支付。(3施工途中,如有變更協(xié)議內(nèi)容,須簽署補充協(xié)議,同時以書面形式提出工程費用追加或減少項目,并闡述其理由。施工途中如有變更協(xié)議內(nèi)容,應簽署補充協(xié)議。(4工程竣工后,屬院內(nèi)部招標工程、零散工程的,甲乙雙方須辦理竣工驗收,填報竣工驗收報告,經(jīng)財務科核實造價后方可辦理完工結算;屬政府部門招標的工程按照政府招標的有關規(guī)定辦理。(三、關于醫(yī)院職工的工資、獎金、福利的重大變動

8、方案1、涉及職工切身利益問題的決策,需由院辦公室組織召開專項討論會,領導班子成員、工會負責人、人事負責人、財務科長、醫(yī)護代表、職工代表等參加會議,到會人員簽署“重大經(jīng)濟事項登記薄”,會議結果報院辦公室備案,并在院內(nèi)給予公示。2、公示期間需設立專柜,由院工會收集職工意見。3、由院工會將職工意見進行集中匯總,形成報告。4、根據(jù)職工意見再次召開專項討論會、進行討論、修改。(四關于銀行及其他金融機構信貸1、所有信貸融資計劃必須由財務科出具可行性報告。2、院領導根據(jù)可行性報告召開融資論證會議,集體討論,會議結果報財務科備案。3、財務科向市衛(wèi)生局提出借款申請報告。4、借款必須專款專用,嚴禁挪為他用。財務科應監(jiān)督借款的使用。(五存貨