進出口業(yè)務(wù)管理制度

1、進出口業(yè)務(wù)管理制度1 目的為了明確進出口業(yè)務(wù)的程序， 規(guī)范進出口業(yè)務(wù)操作， 促使進出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進行，特制定本制度。 2 范圍 適用于本公司進出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。3 一般貿(mào)易進出口業(yè)務(wù)3.1 出口業(yè)務(wù) 3.11 業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認(rèn)樣品后，雙方簽訂合同；3.12 合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)開出信用證；3.13 接單人員必須根據(jù)合同下達生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。3.14 接單人員在生產(chǎn)部門要求的時間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運輸信

2、息與要求給銷售部；3.15 生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；3.16 質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報驗。3.17 銷售部在合同要求的出貨時間前3 天應(yīng)提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細(xì)表。3.18 單證員根據(jù)貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便及時通知客戶。3.19 定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉庫索取

3、發(fā)貨清單。3.110 據(jù)實際發(fā)貨情況填制報關(guān)文件，報關(guān)文件包括：A、出口銷售發(fā)票B、出口裝箱單C、出口報關(guān)單D、商檢通關(guān)單或換證憑單E、報關(guān)委托書F、其他特殊文件3.111 以上報關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章或報關(guān)專用章連同備案后的核銷單寄給相關(guān)單位。3.112 制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。A、在 L/C 結(jié)匯方式下，若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔(dān)保時，認(rèn)真出具擔(dān)保書。B、在 D/P 或 D/A 結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細(xì)地址，并提供給委托行。C、在 T/T 結(jié)匯方式下，要求一律要等收到財務(wù)部的貨款到帳

4、通知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。D、在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。E、業(yè)務(wù)員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達對方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。3.113 議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。3.114 出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。3.115 所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。3.2 進口業(yè)務(wù)由采購部與國外出口商簽訂合同，財務(wù)部根據(jù)進口合同向銀行申請開立信用證；3.21 3.22 進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，

5、并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進口。3.23 貨物到港后，委托報關(guān)行報關(guān)，繳納海關(guān)稅款后，及時將進口貨物拉回工廠投入生產(chǎn)。4 加工貿(mào)易進出口業(yè)務(wù)4.1 進口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請辦理進口手冊并獲得批準(zhǔn)才可操作；4.2 保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進口報關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；4.3 報核員進出口報關(guān)時必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。4.5 保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴(yán)格執(zhí)行加工貿(mào)易管理制度，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進口的保稅貨物。4.6 其他進出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)

6、依照3.05 采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。6 公司不得違反國家進出口管理法規(guī)，擅自無證進出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政或法律責(zé)任。報關(guān)管理制度1 目的為了規(guī)范報關(guān)管理，使報關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求2 范圍適用于企業(yè)貨物進出口報關(guān)業(yè)務(wù)。3 公司屬自理報關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進出口貨物報關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關(guān)企業(yè)代為辦理手續(xù)。4 貨物出口時報關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關(guān)業(yè)務(wù)。5 報關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：5.1 出口業(yè)務(wù)：出口報關(guān)缺乏委托書，出口發(fā)票、裝

7、箱單、報關(guān)單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的必須提供手冊報關(guān)。5.2 進口業(yè)務(wù)：進口報關(guān)委托書，進口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。6 報關(guān)業(yè)務(wù)管理6.1 出口業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)員必須在貨物出運至少7 天前制作好出口報關(guān)單證；報關(guān)資料須經(jīng)公司單證審核員復(fù)核，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進行嚴(yán)格檢查，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。出口業(yè)務(wù)操作員在報關(guān)日至少2 -3 個工作日前，寄全套報關(guān)資料給報關(guān)行/報關(guān)公司，并做好交接手續(xù)，同時要求報關(guān)行 /報關(guān)公司回傳交接單；報關(guān)行 /報關(guān)公司必須在報關(guān)日向海關(guān)申

8、報并遞交所需的報關(guān)資料；貨物出運二個月內(nèi)，報關(guān)行/報關(guān)公司須將海關(guān)簽發(fā)的核銷單、報關(guān)單退回企業(yè)。6.2 進口業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)員先取得進口貨物正本單據(jù)。貨物到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報關(guān)行，委托當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行辦理進口成本清關(guān)手續(xù)。海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準(zhǔn)備。貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時報告海關(guān)和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產(chǎn)使用。7 進出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進出口各種報關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。8 企業(yè)必須每次在海關(guān)備案滿三年前參加年審工作。9 本制度隨相關(guān)的新出臺的政策和法規(guī)作相

9、應(yīng)調(diào)整，未盡事項參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。外匯核銷管理制度1 目的外匯核銷是進出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務(wù)的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。2.范圍適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理3 公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4 出口核銷4.1核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC 卡后才可上崗操作。4.2核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領(lǐng)。4.3外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC 卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷

10、單。4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。4.5出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報關(guān)資料時，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細(xì)記錄。4.6核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后 1-2 個月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。4.8收到報關(guān)后的核銷單及報關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時進行網(wǎng)上交單。4.9公司財務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時核銷員必須作好水單登記工作。4.10 核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關(guān)單核銷專用

11、聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。4.11 核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財務(wù)部。4.12 核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關(guān)單退稅聯(lián)移交財務(wù)部，并作好簽收登記。4.13 核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。5 進口外匯核銷工作制度5.1 核銷員必須在遠(yuǎn)期信用證付款到期日，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫付匯核銷單；5.2 核銷員及時持進口報關(guān)單、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。6.企業(yè)對進出口核銷單、報關(guān)單

12、及進出口以票內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細(xì)說明并提供真實有效的證據(jù)。6.1 對于不能在外管局要求的時限內(nèi)收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。6.2 核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。7 核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人，具體按檔案管理制度執(zhí)行。8 本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。9 未盡事宜參照出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則執(zhí)行。出口退稅管理制度1 目的出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復(fù)征稅，以促進對外貿(mào)易

13、的發(fā)展。2 范圍本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。3 財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。4 辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)對出口退稅的要求進行操作。5 公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。5.1 自產(chǎn)貨物出口， 每月應(yīng)統(tǒng)計當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB 價，計算當(dāng)月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應(yīng)及時整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時提供各種單證。5.2 對于收購的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款

14、書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應(yīng)與相應(yīng)的出口報關(guān)單進行核對，報關(guān)單位未及時退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時查明原因并做好相應(yīng)補救措施。5.3 每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求及時做好各類稅務(wù)報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。6 辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機關(guān)保持聯(lián)系，及時了解國家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應(yīng)及時作相應(yīng)調(diào)整并及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，對稅務(wù)機關(guān)退回的稅款應(yīng)及時通知出納作好接收工作。單證議付管理規(guī)定1 目的單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時與否。 為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作， 特制定本制度。2 范圍適用于本公

15、司進出口業(yè)務(wù)單證議付操作3 內(nèi)容3.1 信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞；3.2 合同的管理及傳遞3.3 議付單證的審核3.4 議付單證的交付及管理3.5 議付單證的留存4 操作制度4.1 要求貿(mào)易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書4.2 客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。4.3 單證員及時根據(jù)合同、形式發(fā)票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門4.4 生產(chǎn)制造部門與國際貿(mào)易部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對出貨前一系列工作

16、計劃的安排作適當(dāng)調(diào)整4.5 單證員必須在貨物出運前一周， 根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證， 并作好單證審核記錄，同時根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作4.6 貨物出運后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運單據(jù)及各類議付單證4.7 單證備齊后，單證員應(yīng)重新進行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求：4.8 在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時將規(guī)定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔(dān)保時，匯報主管出具擔(dān)保書4.9 在 D/P 或 D/A 結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細(xì)地址。并提供給委托行4.10 在 T/T 結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，