工程成本管理與監(jiān)控程序

1、工程成本管理與監(jiān)控程序 -論證、策劃及設(shè)計(jì)管理階段1 目的1.1有效控制成本，維護(hù)項(xiàng)目運(yùn)行安全；1.2有效配置成本資源，提升產(chǎn)品價(jià)值，實(shí)現(xiàn)投資效益； 1.3規(guī)范工作流程，統(tǒng)一集團(tuán)及分公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門之間的工作節(jié)奏和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，提高管理與決策效率；2 適用范圍集團(tuán)地產(chǎn)子公司（控股公司）的所有地產(chǎn)項(xiàng)目的工程成本管理和監(jiān)控工作3 定義3.1工程成本：指項(xiàng)目建設(shè)全過程所發(fā)生費(fèi)用中，與工程建設(shè)直接相關(guān)的部分費(fèi)用。在集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)成本科目明細(xì)表中，前期費(fèi)用與建安工程費(fèi)構(gòu)成工程成本。3.2 三方統(tǒng)一的聽證會(huì)：針對(duì)項(xiàng)目開發(fā)某一階段性成果或某一專題內(nèi)容，在集團(tuán)層面召開的、 有技術(shù)管理部、經(jīng)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)管理部等部門

2、參加的聽證會(huì)，會(huì)議將對(duì)主題內(nèi)容進(jìn)行設(shè)計(jì)、營(yíng)銷及成本諸方面的綜合評(píng)審。一般情況下，項(xiàng)目開發(fā)全過程中有四個(gè)三方統(tǒng)一的聽證會(huì)，即項(xiàng)目論證階段的可行性研究報(bào)告聽證會(huì)，項(xiàng)目策劃階段的經(jīng)營(yíng)策劃報(bào)告聽證會(huì)，設(shè)計(jì)管理階段的實(shí)施方案聽證會(huì)和景觀概念方案聽證會(huì)。4 職責(zé)4.1 集團(tuán)總裁：審批各階段成本目標(biāo)；4.2 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)：審核各階段成本目標(biāo)；4.3集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部：參與各階段三方統(tǒng)一聽證會(huì)的專業(yè)評(píng)審，并審核成本目標(biāo)，監(jiān)控成本目標(biāo)的執(zhí)行和成本管理工作4.4 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理部：組織可研報(bào)告聽證會(huì)和經(jīng)營(yíng)策劃報(bào)告聽證會(huì)，為成本目標(biāo)的確定和執(zhí)行提供充分的支持；4.5 集團(tuán)技術(shù)管理部：組織設(shè)計(jì)實(shí)施方案聽證會(huì)和景觀概念方案聽

3、證會(huì)，為成本目標(biāo)的確定和執(zhí)行提供充分的支持；4.6地產(chǎn)子公司成本部門：開展地區(qū)成本調(diào)研；編制各階段成本測(cè)算；開展成本目標(biāo)控制5 工作程序5.1項(xiàng)目論證階段工作程序地產(chǎn)子公司成本部門組織地區(qū)成本調(diào)研，并按照成本調(diào)研作業(yè)指導(dǎo)書的要求編制地區(qū)成本調(diào)研報(bào)告，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部備案；地產(chǎn)子公司成本部門根據(jù)地產(chǎn)子公司開發(fā)部門提出的產(chǎn)品初步定位、地產(chǎn)子公司設(shè)計(jì)部門的規(guī)劃設(shè)計(jì)草案，結(jié)合擬開發(fā)項(xiàng)目情況特征及對(duì)地區(qū)各類項(xiàng)目成本水平的掌握數(shù)據(jù)，根據(jù)成本測(cè)算編制作業(yè)指導(dǎo)書的要求編制擬建項(xiàng)目成本測(cè)算；成本測(cè)算作為可研報(bào)告的一部分由地產(chǎn)子公司在申請(qǐng)項(xiàng)目評(píng)審時(shí)，提交集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理部，經(jīng)營(yíng)管理部提供給集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行成本初步評(píng)

4、審； 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)成本目標(biāo)評(píng)審作業(yè)指導(dǎo)書的要求進(jìn)行成本評(píng)審。評(píng)審過程中需尤為注意與子公司做向下溝通，獲取所需信息，交換意見，并與參與可研報(bào)告評(píng)審的集團(tuán)其他業(yè)務(wù)管理部門，如技術(shù)管理部、經(jīng)營(yíng)管理部做橫向溝通，保證所評(píng)審項(xiàng)目有關(guān)信息、特性和指標(biāo)的統(tǒng)一性； 經(jīng)營(yíng)管理部組織召開項(xiàng)目可研報(bào)告評(píng)審會(huì)，財(cái)務(wù)管理部依需要參加聽證會(huì)。 依地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策控制程序批準(zhǔn)的可研報(bào)告作為立項(xiàng)階段的最終成果，正式下發(fā)給地產(chǎn)子公司，其中成本測(cè)算的數(shù)值作為該項(xiàng)目成本控制的預(yù)控目標(biāo)值，地產(chǎn)子公司成本部門須將數(shù)據(jù)錄入成本管理信息系統(tǒng)；5.2項(xiàng)目策劃階段工作程序內(nèi)部立項(xiàng)后，地產(chǎn)子公司市場(chǎng)營(yíng)銷部門會(huì)同設(shè)計(jì)、成本等方面的意見，確定

5、市場(chǎng)定位，編制項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)策劃報(bào)告，其中包含概念設(shè)計(jì)和相應(yīng)的成本測(cè)算； 地產(chǎn)子公司將項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)策劃報(bào)告提交集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理部，經(jīng)營(yíng)管理部提供給集團(tuán)各業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行相應(yīng)專業(yè)內(nèi)容的初步評(píng)審，包括財(cái)務(wù)管理部的成本評(píng)審。 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)成本目標(biāo)評(píng)審作業(yè)指導(dǎo)書的要求進(jìn)行成本評(píng)審。評(píng)審過程中需尤為注意與子公司做向下溝通，獲取所需信息，交換意見，并與參與可研報(bào)告評(píng)審的集團(tuán)其他業(yè)務(wù)管理部門，如技術(shù)管理部、經(jīng)營(yíng)管理部做橫向溝通，保證所評(píng)審項(xiàng)目有關(guān)信息、特性和指標(biāo)的統(tǒng)一性； 根據(jù)項(xiàng)目營(yíng)銷監(jiān)控程序，經(jīng)營(yíng)管理部組織召開項(xiàng)目評(píng)審會(huì)，財(cái)務(wù)管理部依需要參加聽證會(huì)；項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)策劃報(bào)告通過評(píng)審和集團(tuán)總裁的審批后，其中成本測(cè)算如比可研

6、階段審定的成本測(cè)算有變化，則新一版成本測(cè)算作為預(yù)控目標(biāo)調(diào)整之一，地產(chǎn)子公司成本部將數(shù)據(jù)錄入成本管理信息系統(tǒng)； 5.3設(shè)計(jì)管理階段工作程序?qū)嵤┓桨冈O(shè)計(jì)階段.1 地產(chǎn)子公司根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)策劃報(bào)告和XX集團(tuán)方案設(shè)計(jì)任務(wù)書編制標(biāo)準(zhǔn)編制方案設(shè)計(jì)任務(wù)書，其中的限額要求由成本部配合完成，詳見限額管理作業(yè)指導(dǎo)書；.2方案設(shè)計(jì)完成后由成本部作成本測(cè)算，測(cè)算需包括所有備選方案，并隨方案報(bào)集團(tuán)技術(shù)管理部；.3由集團(tuán)技術(shù)管理部根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理監(jiān)控程序組織實(shí)施方案評(píng)審、匯總各業(yè)務(wù)管理部門的評(píng)審意見、召集聽證會(huì)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部按成本目標(biāo)評(píng)審作業(yè)指導(dǎo)書的要求進(jìn)行評(píng)審，并依需要參加三方統(tǒng)一的聽證會(huì)。.4評(píng)審結(jié)果以會(huì)議紀(jì)要

7、形式簽發(fā)。其中，經(jīng)調(diào)整和會(huì)議確認(rèn)的成本測(cè)算作為項(xiàng)目成本控制的正式目標(biāo)，由地產(chǎn)子公司成本部門執(zhí)行。與成本目標(biāo)相應(yīng)的項(xiàng)目信息、規(guī)劃設(shè)計(jì)指標(biāo)和成本數(shù)據(jù)需在5個(gè)日內(nèi)錄入信息系統(tǒng)； .5成本目標(biāo)確定后，子公司成本部要根據(jù)總目標(biāo)落實(shí)各分判項(xiàng)目（包括工程分判和材料分判）的成本目標(biāo)和責(zé)任，即將成本目標(biāo)細(xì)分到每一項(xiàng)招標(biāo)和合同上，便于跟隨項(xiàng)目的進(jìn)展開展動(dòng)態(tài)控制、并對(duì)招標(biāo)評(píng)標(biāo)起到指導(dǎo)和檢驗(yàn)作用。細(xì)分的表格參見成本控制目標(biāo)明細(xì)表。成本目標(biāo)細(xì)分的時(shí)間越早越主動(dòng)，最遲不應(yīng)遲于項(xiàng)目總包招標(biāo)完成之前。5.3.2景觀方案設(shè)計(jì)階段.1地產(chǎn)子公司設(shè)計(jì)部依據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)策劃報(bào)告編制景觀方案設(shè)計(jì)任務(wù)書，成本部門配合提供相應(yīng)限額指標(biāo)和成本目

8、標(biāo)控制要求；.2 根據(jù)景觀概念設(shè)計(jì)方案進(jìn)行景觀部分成本測(cè)算，對(duì)照成本控制的標(biāo)準(zhǔn)，并與相關(guān)部門互動(dòng)調(diào)整到控制范圍內(nèi)。.3 如果設(shè)計(jì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)超過限額較大，需由地產(chǎn)子公司依照價(jià)值分析報(bào)告的要求編制價(jià)值分析報(bào)告，保證產(chǎn)品價(jià)值的體現(xiàn)與成本資源的合理利用；。.4地產(chǎn)子公司將景觀概念設(shè)計(jì)方案報(bào)集團(tuán)，包括相應(yīng)的成本測(cè)算及價(jià)值分析報(bào)告等相關(guān)資料，由集團(tuán)技術(shù)管理部根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理監(jiān)控程序組織評(píng)審、匯總意見、召集聽證會(huì)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部依需要參加。.5評(píng)審結(jié)果最終以會(huì)議紀(jì)要形式簽發(fā)。若評(píng)審確認(rèn)的成本數(shù)額有變化，則作為項(xiàng)目成本目標(biāo)的調(diào)整之二，在成本管理信息系統(tǒng)中錄入。擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段.1 擴(kuò)初設(shè)計(jì)過程中，地產(chǎn)子公司成

9、本部與設(shè)計(jì)部需按限額管理作業(yè)指導(dǎo)書要求對(duì)設(shè)計(jì)過程進(jìn)行方法上的指引與跟蹤；.2擴(kuò)初設(shè)計(jì)中若發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更，必須上報(bào)集團(tuán)，技術(shù)管理部根據(jù)項(xiàng)目重大變更作業(yè)指導(dǎo)書操作； 若涉及成本變化，成本部進(jìn)行相應(yīng)成本測(cè)算。.3 若變更涉及成本目標(biāo)調(diào)整，需編制根據(jù)目標(biāo)調(diào)整作業(yè)指導(dǎo)書操作，必要時(shí)按項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理監(jiān)控程序參加相應(yīng)聽證會(huì)；.4目標(biāo)調(diào)整如獲批準(zhǔn)，則錄入信息系統(tǒng)作為目標(biāo)調(diào)整之一；若規(guī)劃指標(biāo)有所調(diào)整，同時(shí)錄入信息系統(tǒng)中項(xiàng)目概況部分，保證最新版成本目標(biāo)與規(guī)劃指標(biāo)的對(duì)應(yīng)。5.3.2.5 擴(kuò)初設(shè)計(jì)完成后，成本部需按成本分析作業(yè)指導(dǎo)書的要求進(jìn)行設(shè)計(jì)成果的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，檢查限額執(zhí)行情況，分析設(shè)計(jì)優(yōu)化的必要性和重點(diǎn)內(nèi)容。施工圖設(shè)計(jì)階段.1地產(chǎn)子公司應(yīng)在擴(kuò)初設(shè)計(jì)成果優(yōu)化的基礎(chǔ)上開展施工圖設(shè)計(jì)，并指應(yīng)限額管理作業(yè)指導(dǎo)書的有關(guān)要求。.2 施工圖設(shè)計(jì)完成后，地產(chǎn)子公司成本部應(yīng)依照成本分析作業(yè)指導(dǎo)書的要求，組織咨詢公司對(duì)設(shè)計(jì)成果進(jìn)行主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的測(cè)算，測(cè)算結(jié)果反饋給設(shè)計(jì)部門，并報(bào)集團(tuán)備案。.3 地產(chǎn)子公司成本部和設(shè)計(jì)部根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)和成本分析的結(jié)果，結(jié)合部品管理的要求，對(duì)成本目標(biāo)的細(xì)分進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化，并匯入在施工前編制的施工管理策劃。6 支持性文件6.1 集團(tuán)有關(guān)業(yè)務(wù)流程文件地產(chǎn)項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)工作程序（經(jīng)營(yíng)管理部）及相應(yīng)作業(yè)指導(dǎo)書 項(xiàng)目營(yíng)銷監(jiān)控程序（經(jīng)營(yíng)管理