費(fèi)用分析報(bào)告

1、篇一 ： 2015 費(fèi)用分析報(bào)告 2015 費(fèi)用分析報(bào)告第 1 篇 ： 營銷費(fèi)用分析報(bào)告范文根據(jù)省公司 關(guān)于個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本分析說明的通知 （ 國壽人險(xiǎn)冀辦發(fā)201578 號(hào) ） 文件要求， 結(jié)合省公司下發(fā)的 5 月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表 ，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道對(duì)本單位的短期險(xiǎn)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析， 現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：一 、 短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況截止到 2015 年 5 月末 ， 我公司個(gè)險(xiǎn)渠道共收取短期險(xiǎn)保費(fèi)2273 、 86 萬元 ， 完成全年預(yù)算目標(biāo)的 45 、 94%。 其中短期意外險(xiǎn)保費(fèi)1682 、 76 萬元 ， 完成全年預(yù)算目標(biāo)的52、 92%； 短期健康險(xiǎn)保費(fèi)59

2、1 、 10 萬元 ， 完成全年預(yù)算指標(biāo)的33 、 40%。 意外險(xiǎn)占比74%， 與上個(gè)月意外險(xiǎn)占比79 、 22%有所降低。二 、 短期險(xiǎn)直接銷售成本情況截止到 2015 年 5 月末 ， 我公司個(gè)險(xiǎn)渠道短期意外險(xiǎn)直接銷售成本支出288 、 13 萬元 ， 實(shí)際支出率 17 、 12%， 與省公司批復(fù)預(yù)算370 、 21 萬元相比節(jié)余了82、 08 萬元 ； 短期健康險(xiǎn)直接銷售成本支出82 、 06 萬元 ， 實(shí)際支出率13 、 88%， 與省公司批復(fù)預(yù)算94 、 58 萬元相比節(jié)余了 12 、 52 萬元 。 整個(gè)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本一共節(jié)余94 、 60 萬元 ， 與截止到4 月末節(jié)余

3、的 99 、 55 萬元相比降低了4、 95 萬元 。經(jīng)過認(rèn)真分析， 節(jié)余具體原因有以下幾點(diǎn)：（ 一 ） 系統(tǒng)維護(hù)比例原因短期險(xiǎn)直接銷售成本實(shí)際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出， 還涉及到分?jǐn)偟幕局贫戎С?。 省公司批復(fù)我公司的短期意外險(xiǎn)直接銷售成本比例是22%， 短期健康險(xiǎn)直接銷售成本比例是 16%。 2015 年 1-3 月份我公司在系統(tǒng)中維護(hù)的短期險(xiǎn)直接傭金率是10%， 從 4 月份開始將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%。 1-3 月份短期意外險(xiǎn)保費(fèi)914 、 17 萬元 ， 因系統(tǒng)維護(hù)比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45 、 71 萬元 （ 914 、 17*5% ）， 同時(shí)

4、分?jǐn)偟幕局贫戎С鲆蚕鄳?yīng)減少。 總之 ， 系統(tǒng)維護(hù)比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。（ 二 ） 賬務(wù)處理錯(cuò)誤原因經(jīng)查 ， 月份長安支公司有12 、 22 萬元的短期險(xiǎn)直接銷5 售成本誤記入團(tuán)險(xiǎn)渠道， 導(dǎo)致個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本多節(jié)余了12 、 22 萬元 。（ 三 ） 部分團(tuán)單不能計(jì)入考核原因因系統(tǒng)原因， 短期險(xiǎn)團(tuán)單直接傭金支出可以計(jì)入直接銷售成本， 但是團(tuán)單（ 國壽綜合意外傷害保險(xiǎn)種除外） 不能參與考核， 也就是說其不能參與計(jì)算基本制度支出。 截止到 5 月末 ， 我公司除國壽綜合意外傷害外團(tuán)單保費(fèi)收入438 、 70 萬元 ， 其中意外險(xiǎn)為220 、 68 萬元 ， 健康險(xiǎn)為 218 、 02 萬

5、元 。 這樣也會(huì)存在一小部分節(jié)余。（ 四 ） 保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)間原因2 短期險(xiǎn)保費(fèi)收入是根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的， 即取數(shù)區(qū)間為2015 年 1 月 1 日至2015 年 5 月 31 日 ； 而短期險(xiǎn)直接銷售成本支出是根據(jù)amis 和 szis 系統(tǒng)提取的， 計(jì)算保費(fèi)收入?yún)^(qū)間為2015 年 12 月 21 日至 2015 年 5 月 20 日 。 據(jù)統(tǒng)計(jì) ， 我公司在2015 年 5 月21 日至 5 月 31 日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入116 、 22 萬元 ， 2015 年 12 月 21 日至 2015 年 12月 31 日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入為121 、 75 萬元 ， 相差5、 53

6、 萬元 。 在計(jì)算短期險(xiǎn)直接銷售成本預(yù)算時(shí)少計(jì)了0、 79 萬元 ， 對(duì)節(jié)余影響不大。（ 五 ） 直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因現(xiàn)在 5 月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表 中的直接銷售成本支出反映的是1-4 月份的實(shí)付數(shù)據(jù)和5 月份的計(jì)提數(shù)據(jù)。 既然 5 月份當(dāng)月的直接銷售成本是計(jì)提的， 肯定會(huì)與實(shí)際支出存在一定的差異。三 、 以后工作措施及建議針對(duì)前三個(gè)月短期險(xiǎn)直接銷售成本節(jié)余很多的情況， 我公司采取了一定措施。 首先 ， 我公司從4 月份起將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%， 考慮到省公司批復(fù)比例及賠付率問題，短期健康險(xiǎn)直接傭金率仍維護(hù)為10%； 其次 ， 高度關(guān)注短期險(xiǎn)的直接每月對(duì)短

7、期險(xiǎn)直接銷售成本進(jìn)行監(jiān)控， 銷售成本的使用情況， 認(rèn)真進(jìn)行分析， 查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因； 最后 ， 我公司爭取把短期險(xiǎn)直接銷售成本用3 足 、 用活 、 用好 ， 做到銷售成本與促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌， 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用有效投入的雙贏。同時(shí) ， 建議省公司在技術(shù)上給予支持， 將 amis 和 szis 系統(tǒng)中的所有團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核 ， 這樣既可以用足、 用好直接銷售成本， 調(diào)動(dòng)營銷員的積極性， 又可以節(jié)省因補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕局贫戎С龆ㄙM(fèi)的促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。第 2 篇 ： 公司管理費(fèi)用分析報(bào)告為了通過親身體驗(yàn)社會(huì)， 讓自己更進(jìn)一步了解社會(huì)， 增長見識(shí)， 鍛煉才干， 培

8、養(yǎng)韌性， 檢驗(yàn)自己所學(xué)的東西能否被社會(huì)所用， 自己的能力能否被社會(huì)所承認(rèn)。 在暑假期間我參加了實(shí)會(huì)實(shí)踐活動(dòng) ， 想通過社會(huì)實(shí)踐， 找出自己的不足和差距所在。在 2015 年 7 月 25 日至 8 月 15 日期間 ， 本人對(duì)山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015 年上半年 （ 即 2015 、 1 、 1-2015 、 6、 30 ） 經(jīng)營狀況進(jìn)行了較為詳細(xì)的調(diào)查。 調(diào)查過程中采取了資料調(diào)查、 訪談等調(diào)查方式， 先后對(duì)公司的基本情況、 一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況做出了較為詳細(xì)的了解 。一 、 公司概況山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、 餐飲等服務(wù)于一身的服務(wù)型企業(yè)， 該公司以為顧客提供住宿

9、、 餐飲為主， 兼營銷售百貨商品。 公司設(shè)賓館、 飯店 、 門市部 、 財(cái)務(wù)科 、 人力資源部 、 辦公室 、 后勤部 、 保衛(wèi)科等幾個(gè)職能部門。 目前 ， 公司共有各類人員100 多人 ， 經(jīng)營面積 4000 多平方米； 公司年?duì)I業(yè)額5000 多萬元左右， 實(shí)現(xiàn)利潤750 多萬元左右。多年來 ， 公司一直積極地提高服務(wù)質(zhì)量， 優(yōu)化企業(yè)會(huì)計(jì)制度， 較少各項(xiàng)管理費(fèi)用， 努力打造自己的核心競爭力， 以達(dá)到提高營業(yè)額的目的。 公司通過用真誠的服務(wù)留住客戶， 始終堅(jiān)持真心實(shí)意為顧客服務(wù)的經(jīng)營理念， 在本地區(qū)占有較高的市場份額， 具有較高的市場影響力。本人為了研究公司內(nèi)產(chǎn)生的管理費(fèi)用所占份額， 對(duì)公司組

10、織結(jié)構(gòu)3 和在 2015 年上半年內(nèi)公司總營業(yè)額和總管理費(fèi)用以及各部門的營業(yè)額和管理費(fèi)用進(jìn)行了比較詳細(xì)的調(diào)查。 調(diào)查公司基本資料如下：（ 一 ） 公司組織結(jié)構(gòu)（二 ）公司（ 及其各部門） 在2015 年上半年?duì)I業(yè)額和管理費(fèi)用資料：公司總營業(yè)額2637 萬人民幣，其中管理費(fèi)用1003 萬人民幣。其中 ：1 、 服務(wù)部賓館： 營業(yè)額 1288 萬人民幣， 管理費(fèi)用466 萬人民幣。 （ 工作人員21 人 ） 飯店 ： 營業(yè)額 1074 萬人民幣， 管理費(fèi)用401 萬人民幣。 （ 工作人員19 人 ） 門市部 ： 營業(yè)額275 萬人民幣， 管理費(fèi)用35 萬人民幣。 （ 工作人員6 人 ）2 、 財(cái)務(wù)

11、科 ： 營業(yè)額為0， 管理費(fèi)用22 萬人民幣。 （ 工作人員6 人 ） 總經(jīng)理賓館飯店辦公室服務(wù)部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財(cái)務(wù)科門市部43 、 人力資源部： 營業(yè)額為0 ， 管理費(fèi)用15 萬人民幣。 （ 工作人員4 人 ）4 、辦公室：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為27萬人民幣。（工作人員7 人）5 、后勤部：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為19萬人民幣。（工作人員7 人）6 、保衛(wèi)科：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為18萬人民幣。（工作人員6 人）（ 其中管理費(fèi)用包括各單位的管理人員的工資， 固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備的購置及折舊、 維修費(fèi)等）二 、 調(diào)查分析1 、 提出假設(shè)： 該公司的各部門的管理費(fèi)用與其工作人員的多少呈正相關(guān)

12、， 而且管理費(fèi)用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關(guān)關(guān)系。 2、 假設(shè)分析： 因該公司屬于服務(wù)業(yè)， 管理費(fèi)用以各部門工作人員的薪酬為主， 故管理費(fèi)用應(yīng)該與各部門工作人員的多少呈正相關(guān)關(guān)系。 又由于產(chǎn)生營業(yè)額越多， 成本就越高， 可能的期間費(fèi)用也就越多。3 、 假設(shè)驗(yàn)證： 部門項(xiàng)目人力資源部保衛(wèi)科后勤部財(cái)務(wù)科辦公室門市部飯店賓館管理費(fèi)用151819222735401466 工作人員46767619205 所形成的折線圖如下： 管理費(fèi)用工作人員4 、 假設(shè)說明總體上來說， 對(duì)于管理費(fèi)用， 與工作人員的數(shù)量呈正相關(guān)的關(guān)系， 而由于各部門的具體情況的不同， 又產(chǎn)生了一些巨大的不同。 對(duì)于產(chǎn)生營業(yè)額的門市部

13、、 飯店 、 賓館來說，必然有成本的存在， 與之相對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用也就越多了； 而對(duì)于不產(chǎn)生營業(yè)額的后勤部、 人力資源部等部門， 除計(jì)入管理費(fèi)用的薪酬與不可避免的折舊、 辦公用品外， 又有超支的管理費(fèi)用。三 、 得出結(jié)論通過以上資料和本人對(duì)各部門管理費(fèi)用具體用途的分析， 本人總結(jié)出了一些基本結(jié)論， 而且就這些結(jié)論對(duì)企業(yè)管理者提出了相應(yīng)的建議。（ 一 ） 基本結(jié)論1 、 初始假設(shè)成立。 即該公司的各部門的管理費(fèi)用與其工作人員的多少呈正相關(guān)， 而且管理費(fèi)用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關(guān)6 關(guān)系 。2 、 該公司各部門的管理費(fèi)用與該部門的職能有很大關(guān)系。 從以上部分非常數(shù)據(jù)可以分析得出 ， 辦公室

14、、 門市部雖然管理費(fèi)用很大， 但所擁有的工作人員卻相對(duì)較少， 從而呈現(xiàn)出與出事假設(shè)相反的現(xiàn)象， 這與該部門的職能是分不開的。3 、 該公司各部門的管理費(fèi)用除因不可避免的因素（ 如工作人員薪酬、 折舊 、 辦公用品的購置等 ， 即約束性因素） 外 ， 還產(chǎn)生了一部分額外的費(fèi)用， 這部分費(fèi)用與管理者的決策等因素有關(guān) ， 是可以通過有效的管理避免的（ 即斟酌性因素） 。（ 二 ） 提出建議通過以上數(shù)據(jù)和分析以及本人所了解的各部門不同的具體情況具體分析， 本人對(duì)該企業(yè)提出以下建議。1 、 控制斟酌性管理費(fèi)用從以上數(shù)據(jù)及分析， 我們可以看出該公司各部門的管理費(fèi)用除因不可避免的因素外， 還產(chǎn)生了一部分額外

15、的費(fèi)用， 這部分費(fèi)用與管理者的決策等因素有關(guān)， 是可以通過有效的管理避免的（ 即斟酌性因素）， 因此管理者應(yīng)該努力控制斟酌性管理費(fèi)用， 從而提高利潤 。企業(yè)管理者可以采取制定費(fèi)用上限的辦法來控制， 例如在每個(gè)部門的撥款過程中可以使用限額備用金制度（）， 增加財(cái)務(wù)科為監(jiān)督方， 對(duì)各部門資金的使用進(jìn)行監(jiān)視， 從而提高資金的利用率 ； 或者規(guī)定各部門經(jīng)理對(duì)本部門的每項(xiàng)支出都要進(jìn)行審批， 以增加監(jiān)督控制點(diǎn)。 72 、 完善企業(yè)費(fèi)用支出會(huì)計(jì)核算制度由于該公司在本地區(qū)內(nèi)具有一定的市場份額、 創(chuàng)建時(shí)間較早 、 正處于發(fā)展時(shí)期， 公司運(yùn)作良好， 可在完善企業(yè)費(fèi)用支出會(huì)計(jì)制度方面方面做出一系列革新 。 例如公司

16、可以在每一時(shí)期實(shí)行零基核算， 即每一時(shí)期內(nèi)不按照以前時(shí)期內(nèi)所產(chǎn)生費(fèi)用制定上限 ， 而是每一時(shí)期都從零的基礎(chǔ)上核算， 已使管理費(fèi)用達(dá)到最小的會(huì)計(jì)核算方法。3 、 建立管理者考評(píng)制度由于該公司為服務(wù)業(yè)， 所以公司應(yīng)該更注重管理。 因企業(yè)中管理者較多 ， 我們建議該公司建立完善的管理者考評(píng)制度。 對(duì)于每一時(shí)期的利潤占營業(yè)額的比例或者是否將管理費(fèi)用控制在要求范圍內(nèi)等方面都要做出統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)以提高管理者的業(yè)績， 最大程度地減少費(fèi)用， 提高利潤， 建立激勵(lì)和懲罰制度， 以達(dá)到高效。 小結(jié) ： 在一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況方面 ， 管理者應(yīng)該努力降低費(fèi)用以提高利潤。 我們應(yīng)該認(rèn)真看待產(chǎn)生費(fèi)用的根源， 從而控制費(fèi)用 。

17、 管理費(fèi)用是期間費(fèi)用中非常重要的一個(gè)項(xiàng)目， 對(duì)于斟酌性管理費(fèi)用， 管理者應(yīng)該努力削減以求得企業(yè)的長久發(fā)展。 第 3 篇 ： 費(fèi)用分析報(bào)告5 月份總經(jīng)辦通過健全各項(xiàng)控制費(fèi)用管理制度完善費(fèi)用開支、 物品材料使用臺(tái)帳按照人員崗位職責(zé)要求實(shí)行層層控制分級(jí)把關(guān)及時(shí)做好分項(xiàng)分月統(tǒng)計(jì)、 對(duì)比分析各項(xiàng)費(fèi)用開支基本合理。 在實(shí)行非生產(chǎn)用油控制上采取分車定量限定時(shí)間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情況為進(jìn)一步控制費(fèi)用開支積累了經(jīng)驗(yàn)。一 、 管理費(fèi)用差異對(duì)比分析1 、 招待費(fèi) 5 月份發(fā)生54154 元同比增加開支11418 元本年結(jié)余333944 、 9 元 。 主要用于上級(jí)或業(yè)務(wù)部門來公司檢查

18、指導(dǎo)機(jī)組中修招投標(biāo)、 燃料管理、 日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)以及日常來訪接待。2 、 辦公用品費(fèi)5 月份發(fā)生5159 、 5 元同比增加開支3758 元本年結(jié)余39540 、 8 元 。3 、 印刷及紙張費(fèi)5 份發(fā)生 8726 、 49 元同比減少開支4735 、 91 元本年結(jié)余60444 、 45元。4 、 小車修理費(fèi)5 月份發(fā)生19805 、 2 元同比增加開支5035 、 19 元本年結(jié)余197182 、 8元。5 、 養(yǎng)路費(fèi) 5 月份發(fā)生6300 元同增加開支804 元 。6 、 過路過橋費(fèi)5 月份發(fā)生9001 元同比減少開支13457 元本年結(jié)余151881 元 。二 、 通訊費(fèi)用分析根

19、據(jù)公司通訊費(fèi)用管理辦法規(guī)定我們將通訊費(fèi)用分辦公電話、 住宅電話、 手機(jī)三部分實(shí)行包干控制使用辦公電話以部門為單位結(jié)算考核住宅電話、 手機(jī)捆綁以個(gè)人結(jié)算考核。從上月執(zhí)行情況來看總體較好有8 個(gè)部門辦公電話未出現(xiàn)超支結(jié)余費(fèi)用1135 、 17 元但了發(fā)電部 、 副總室 、 計(jì)經(jīng)部 、 檢修部 、 燃料管理部、 設(shè)管部等6 個(gè)部門超支費(fèi)用2223 、 89 元經(jīng)核實(shí)以上六個(gè)部門話費(fèi)超支的原因主要是因工作需要與上級(jí)部門或業(yè)務(wù)單位聯(lián)系這次暫不列入考核累計(jì)到年底結(jié)算。手機(jī) 、 住宅電話實(shí)行了個(gè)人結(jié)算。三 、 非生產(chǎn)用油分析5 月份我們對(duì)各部門領(lǐng)取非生產(chǎn)用油進(jìn)行控制并跟蹤管理有較大效果。 為進(jìn)一步加強(qiáng)管理特

20、作出以下規(guī)定1 、 各部門領(lǐng)用油時(shí)憑開好的領(lǐng)料單到總經(jīng)部辦理審核換票內(nèi)部油票手續(xù)方可加油。2 、 內(nèi)部油票限當(dāng)月使用過期作廢。3 、 各加油點(diǎn)需在每月1 日遇休息日順延下午1700 前將收取的內(nèi)部油票到總經(jīng)部辦理結(jié)算手續(xù)。4 、 考慮到生產(chǎn)用油安全性在油庫加油實(shí)行限量供給小車含的士頭每次40 公升 / 次客車 100 公升 / 次食堂 100 公升 /次生產(chǎn)部門至多500 公升 / 次 。5 、 車輛釵車除外加油時(shí)必須將車開到加油點(diǎn)加油禁止用其他容器將油帶走。6 、 各部門當(dāng)月未使用完的油票應(yīng)在下月2 日前退還總經(jīng)部否則在下月領(lǐng)油時(shí)扣減等額油票。7 、 車輛司機(jī)或其他經(jīng)辦人到加油點(diǎn)加油后所交的

21、內(nèi)部油票必須簽名注明加油時(shí)間。8 、 柴油加油站未正式使用前發(fā)電部要認(rèn)真履行加油職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行以上4、 5 款規(guī)定 。9 、 若發(fā)現(xiàn)從車輛油箱中往外抽油或?qū)㈩I(lǐng)取的油挪做他用嚴(yán)格考核部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人。 篇二 ： 管理費(fèi)用分析報(bào)告十一月份管理費(fèi)用分析報(bào)告為了合理控制管理費(fèi)用， 做好費(fèi)用預(yù)算， 現(xiàn)將十一月份管理費(fèi)用作簡要分析， 匯報(bào)如下：十一月份管理費(fèi)用計(jì)劃4.4 萬元 ， 實(shí)際發(fā)生10.27 萬元 ， 較本月計(jì)劃超支5.87 萬元 。業(yè)務(wù)招待費(fèi)： 全年費(fèi)用指標(biāo)13.5 萬元 ， 截止 11 月份已發(fā)生20.52 萬元 。 本月計(jì)劃1.5 萬元 ， 實(shí)際發(fā)生4.81 萬元 ， 較月計(jì)劃超支3.31

22、萬元 ， 較年計(jì)劃超支7.02 萬元 。超支原因：1 、 11 月進(jìn)行設(shè)備檢修， 往來業(yè)務(wù)及外來人員較多。2 、 各項(xiàng)檢查評(píng)比、 消防演習(xí)、 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)視察工作較為頻繁。3 、 部分其它費(fèi)用沖抵， 納入業(yè)務(wù)招待費(fèi)用。建議 ：1 、 嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)， 對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)、 超范圍 、 超規(guī)格的現(xiàn)象應(yīng)予以杜絕。2 、 提高對(duì)減少公款招待的認(rèn)識(shí)， 盡量減少不必要的宴請(qǐng)招待。3 、 另外應(yīng)避免其他沖抵費(fèi)用列入業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目。差旅費(fèi) ： 全年費(fèi)用指標(biāo)9 萬元 ， 截止 11 月份已發(fā)生7.84 萬元 。 本月計(jì)劃1 萬元 ， 實(shí)際發(fā)生0.57 萬元 ， 較月計(jì)劃節(jié)約0.43 萬元 ， 較年費(fèi)用計(jì)劃剩余1.16 萬

23、元 。分析 ： 差旅費(fèi)相應(yīng)控制較好， 無超支現(xiàn)象。建議 ： 1 、 能夠以電話溝通解決的事宜， 盡量不安排出差。4 、 必須出差解決的事宜， 盡量減少出差人員。5 、 出差前應(yīng)安排好日程， 盡力縮短出差時(shí)間及行程。辦公費(fèi) ： 全年費(fèi)用指標(biāo)3 萬元 ， 截止 11 月份已發(fā)生4.05 萬元 。 本月計(jì)劃1 萬元 ， 實(shí)際發(fā)生6 萬元 （ 其中制作安全制度牌1.48 萬元 ， 列入警務(wù)消防費(fèi)用）， 剔除 1.48 萬元 ， 辦公費(fèi)用實(shí)際發(fā)生1.52 萬元 ， 較月計(jì)劃超支0.52 萬元 ， 較年計(jì)劃超支1.05 萬元 。超支原因： 今年以來， 按照安全工作要求， 安全制度不斷完善、 升級(jí) ， 安全

24、制度制作、 安全宣傳內(nèi)容制作較多， 僅不銹鋼材料制度牌和廠內(nèi)大型安全警示牌制作就達(dá)1 萬余元 。建議 ： 加強(qiáng)對(duì)全廠安全制度及設(shè)施的合理規(guī)劃， 避免不必要的開支。 繼續(xù)大力提倡辦公節(jié)儉風(fēng)氣 ， 合理控制辦公用品領(lǐng)取。車輛管理費(fèi)（ 油費(fèi) 、 修理費(fèi) ）： 全年費(fèi)用指標(biāo)22 萬元 ， 截止 11 月份已發(fā)生17.89 萬元 。 本月計(jì)劃 2.5 萬元 ， 實(shí)際發(fā)生3.22 萬元 ， 較月計(jì)劃超支0.72 萬元 ， 年費(fèi)用計(jì)劃剩余4.11萬元 。超支原因:1 、 2010 年 6 月份以來， 我廠新增車輛2 臺(tái) ， 均無費(fèi)用計(jì)劃。2 、 豫 qb0157 歸屬我廠后因多處故障進(jìn)行大修。3 、 燃油價(jià)

25、格大幅上漲等導(dǎo)致費(fèi)用超支。建議 ： 所有車輛實(shí)行定點(diǎn)維修和保養(yǎng)， 適當(dāng)減少不必要的保養(yǎng)。通訊費(fèi) ： 全年費(fèi)用指標(biāo)5 萬元 ， 截止 11 月份已發(fā)生4.86 萬元 。 11 月實(shí)際發(fā)生0.18 萬元 。 分析 ： 2010 年通訊費(fèi)用基本在可控范圍， 由于新增班子成員暫無通訊費(fèi)用， 導(dǎo)致該項(xiàng)費(fèi)用略微超支。建議 ： 1 、 增加 2011 年班子成員通訊費(fèi)用。4 、 廠內(nèi)部事務(wù)盡量使用內(nèi)線電話， 減少手機(jī)通話。通過以上分析， 由于 2010 年初公司下達(dá)管理費(fèi)用較少， 導(dǎo)致部分費(fèi)用略微超支， 建議明年管理費(fèi)用預(yù)算酌情增加。辦公室2010 年 12 月 6 日篇三 ： 行政費(fèi)用分析報(bào)告000000

26、 控股集團(tuán)行政費(fèi)用分析報(bào)告一 、 基本情況：集團(tuán)行政費(fèi)用包括固定費(fèi)用和不固定費(fèi)用兩部分， 固定費(fèi)用主要指： 房屋租賃費(fèi)（ 辦公樓及員工宿舍 ） 、 光纖通訊費(fèi)、 物管水電費(fèi)、 車輛費(fèi)用、 辦公用品及耗材費(fèi)、 植物租賃費(fèi)、 飲用水 、員工餐費(fèi)補(bǔ)貼等常規(guī)及可預(yù)見性的費(fèi)用， 固定費(fèi)用支出是行政部費(fèi)用管控的重點(diǎn)部分； 不固定費(fèi)用是根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展的需要臨時(shí)性產(chǎn)生的接待費(fèi)、 煙酒采購費(fèi)、 機(jī)票費(fèi)及辦公設(shè)備及固定資產(chǎn)的采購等不可預(yù)見性的費(fèi)用， 不固定費(fèi)用一般不可控。本分析報(bào)告僅對(duì)集團(tuán)機(jī)關(guān)2011 年度下半年至2012 年度上半年期間行政費(fèi)用支出情況對(duì)比分析。二 、 集團(tuán) 2012 年上半年不固定費(fèi)用： 1三 、 集團(tuán)上半年固定費(fèi)用：集團(tuán)上半年固定費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表：21 、 2011 年下半年及2012 上半年費(fèi)用對(duì)比圖及分析3 從 2011 年下半年及2012 年上半年行政費(fèi)用分析來看， 集團(tuán)總部搬遷到重慶后， 固定費(fèi)用有所增加， 主要表現(xiàn)在：（ 1 ） 、 房屋租賃費(fèi)占絕大部分， 每月費(fèi)用為128244.40 元 。（ 2） 、 每月物業(yè)管理及水電費(fèi)用為 10000.00 元 ；（ 3） 、 2012 年集團(tuán)新增三輛車且均為大排量（ 000000 、 000000 、 000000 ） 除 000000費(fèi)用較低外， 其余車輛月均費(fèi)用7500