銀行合規(guī)手冊會計(jì)業(yè)務(wù)分冊

1、銀行合規(guī)手冊（會計(jì)業(yè)務(wù)分冊）單位通知存款柜面操作與合規(guī)指南編號：I（*）XX-XXXX部 門：會計(jì)結(jié)算部編 寫 人：部門負(fù)責(zé)人：版 次 號：A/0生效日期：目 錄0修改記錄31適用范圍42定義43基本規(guī)定44職責(zé)與權(quán)限54.1前臺柜員54.2授權(quán)主管55操作程序、合規(guī)要點(diǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示55.1單位通知存款操作流程56業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)117合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)索引127.1外部合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)127.2內(nèi)部合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)128記錄129附錄120 修改記錄序號修改日期修改原因和修改內(nèi)容批準(zhǔn)人1 適用范圍本文件適用于XX銀行（以下簡稱“我行”）所屬一級（直屬）支行、二級支行及所轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)單位人民幣通知存款業(yè)務(wù)的管理及風(fēng)險(xiǎn)控制活

2、動。2 定義單位通知存款，是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知本行，約定支取日期和金額方能支取的存款。3 基本規(guī)定1) 凡符合開戶條件的在中華人民共和國境內(nèi)的法人或其他組織均可辦理通知存款業(yè)務(wù)。2) 通知存款最低起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元，存款人須一次性存入，可以一次或分次支取。3) 通知存款不論實(shí)際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個(gè)品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提前七天通知約定支取存款。4) 通知存款存入時(shí)，存款人自由選擇通知存款的品種，但存款憑證上不注明存期和利率，開戶銀行按支取日掛牌公

3、告的相應(yīng)利率和實(shí)際存期計(jì)息，利隨本清。5) 辦理單位通知存款時(shí)，為存款單位開立“單位通知存款開戶證實(shí)書”。6) 通知存款為記名式存款。存款憑證必須注明“通知存款”字樣。7) 通知存款部分支取后留存部分高于最低起存金額的，按留存金額、原起存日期、原約定通知存款品種出具新的單位通知存款開戶證實(shí)書，原證實(shí)書收回。留存部分低于起存金額的予以清戶，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，或根據(jù)存款人意愿轉(zhuǎn)為其他存款。8) 通知存款支取時(shí)，實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)付利息。9) 通知存款支取時(shí)，未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息。10) 已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，

4、支取部分按活期存款利率計(jì)付利息。11) 支取金額超過約定金額的，超過部分按活期存款利率計(jì)付利息。12) 支取金額不足約定金額的，不足部分按活期存款利率計(jì)付利息。13) 支取金額不足最低通知金額的，按活期存款利率計(jì)付利息。14) 通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息。15) 存款人如需支取存款，應(yīng)按規(guī)定以書面的形式進(jìn)行通知預(yù)約。16) 通知存款同一賬戶一天只能預(yù)約一次，如需改變，必須取消前次預(yù)約。17) 單位確定通知存款品種后不得變更。18) 通知存款支取的存款本息只能轉(zhuǎn)入該單位的結(jié)算賬戶，不能支取現(xiàn)金。19) 通知存款不得質(zhì)押。4 職責(zé)與權(quán)限4.1 前臺柜

5、員1) 負(fù)責(zé)單位通知存款賬戶的開立、存入、通知預(yù)約、支取、銷戶等提交資料的審核；2) 負(fù)責(zé)單位通知存款賬戶的開立、存入、支取、銷戶等交易的信息錄入；3) 負(fù)責(zé)單位通知存款業(yè)務(wù)憑證資料的歸檔保存。4) 負(fù)責(zé)在相關(guān)憑證上簽章。4.2 授權(quán)主管1) 負(fù)責(zé)單位通知存款賬戶的開立、存入、通知預(yù)約、支取、銷戶等提交資料的復(fù)核；2) 負(fù)責(zé)單位通知存款賬戶的開立、存入、支取、銷戶等交易的授權(quán)；3) 負(fù)責(zé)在相關(guān)憑證上加蓋會計(jì)業(yè)務(wù)公章和名章。4) 負(fù)責(zé)保管單位通知存款證實(shí)書底卡。5 操作程序、合規(guī)要點(diǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示本文件的控制活動分為三個(gè)流程，包括：開戶存入流程、通知預(yù)約流程、通知取款、銷戶流程5.1 單位通知存

6、款操作流程具體的流程描述及控制要求見下表：節(jié)點(diǎn)任務(wù)名稱操作要點(diǎn)外部合規(guī)要點(diǎn)內(nèi)部合規(guī)要點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示A1提交通知存款開戶資料及存款憑證客戶提交加蓋存款人預(yù)留印鑒的XX銀行人民幣單位通知存款申請表（記錄一）、營業(yè)執(zhí)照正本等開戶申請資料和轉(zhuǎn)賬支票（記錄二）及轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單（記錄三）。關(guān)于印發(fā)通知存款管理辦法的通知（銀發(fā)19933號）XX市商業(yè)銀行人民幣單位通知存款管理辦法（渝商銀發(fā)2005142號文。第三章操作流程中的相關(guān)規(guī)定。B1審核開戶資料、存款憑證前臺柜員收到單位交來的XX銀行人民幣單位通知存款申請表、轉(zhuǎn)賬支票及轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單應(yīng)重點(diǎn)審核：1) 支票是否真實(shí)，是否超過提示付款期限，是否為遠(yuǎn)期支票；2)

7、支票填明的持票人是否在本行開戶，持票人的名稱是否為該持票人，收款人是否是該單位名稱，與進(jìn)賬單上的名稱是否一致，3) 出票人的簽章是否符合規(guī)定；4) 支票的大、小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符；5) 支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其它記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；6) 符合上述要求，將轉(zhuǎn)賬支票通過驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)印并在右上角簽個(gè)人名章。7) XX銀行人民幣單位通知存款申請表填寫是否完整、營業(yè)執(zhí)照正本等開戶資料是否真實(shí)合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：轉(zhuǎn)賬支票是否真實(shí)、記錄是規(guī)范。風(fēng)險(xiǎn)等級:極低風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)措施：事中監(jiān)督逐筆復(fù)核。事后監(jiān)督次日復(fù)審B2是否合規(guī)是進(jìn)入C2

8、，否進(jìn)入A1。C2審核授權(quán)主管對前臺柜員送交的開戶資料及存款憑證進(jìn)行復(fù)審。B3系統(tǒng)操作前臺柜員審核無誤后，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通知存款子系統(tǒng)開立賬戶轉(zhuǎn)入資金。C4授權(quán)授權(quán)主管對資料及憑證進(jìn)行審核，根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的提示輸入授權(quán)密碼授權(quán)，并在轉(zhuǎn)賬支票和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單上加蓋個(gè)人名章。B5打印前臺柜員打印交易清單。并將轉(zhuǎn)賬支票和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章、一聯(lián)XX銀行人民幣單位通知存款申請表附后作為會計(jì)憑證。并打印單位定期存款開戶證實(shí)書（記錄四）交主管簽章。C5簽章授權(quán)主管在單位定期開戶證實(shí)書加蓋業(yè)務(wù)公章后一聯(lián)交客戶，另一聯(lián)交后臺留存。A5簽收回執(zhí)前臺柜員將客戶回單(轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單收賬通知聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單持（出

9、）票人的回單聯(lián)加蓋受理結(jié)算憑證專用章、單位定期開戶證實(shí)書(客戶聯(lián))交單位客戶當(dāng)面簽收，并在簽收登記簿（記錄五）上簽字； B6歸檔前臺柜員交易處理完成后，整理自已的會計(jì)傳票，并將一聯(lián)XX銀行人民幣單位通知存款申請表交后臺柜在驗(yàn)印系統(tǒng)中建模。A1提出預(yù)約支取申請客戶提交XX銀行人民幣單位通知存款取款通知書（記錄六）交前臺柜員。進(jìn)行通知存款預(yù)約支取申請。B1系統(tǒng)操作前臺柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行支取預(yù)約操作。B2打印交易成功后，前臺柜員打印交易清單及預(yù)約通知書加蓋個(gè)人名章。將XX銀行人民幣單位通知存款取款通知書附后作為會計(jì)憑證。A2回執(zhí)簽收前臺柜員將打印的預(yù)約通知書回執(zhí)在簽收登記簿上登記后交客戶簽收。A

10、1提交支取憑證客戶提交加蓋預(yù)留印鑒的XX銀行人民幣單位通知存款取款通知、單位定期開戶證實(shí)書及轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單。B1審驗(yàn)支取憑證1) 前臺柜員審核單位定期開戶證實(shí)書是否為我行簽發(fā)，XX銀行人民幣單位通知存款取款通知、轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單填寫是否正確、要素是否完整、是否簽章等內(nèi)容；2) 審核無誤后，加蓋預(yù)留印鑒的XX銀行人民幣單位通知存款取款通知通過驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)印，并在右上角加蓋個(gè)人名章。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：開戶證實(shí)書是否真實(shí)。轉(zhuǎn)入賬戶是否合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)等級:中等風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)措施：事中監(jiān)督逐筆復(fù)核。事后監(jiān)督次日復(fù)審B2憑證是否真實(shí)是進(jìn)入B3，否返回A1。C2抽卡授權(quán)主管將單位定期開戶證實(shí)書底卡抽出交前臺柜員。B3系統(tǒng)處理前臺柜員

11、依據(jù)審核無誤的憑證，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行處理。C3授權(quán)授權(quán)主管對資料及憑證進(jìn)行審核，根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的提示輸入授權(quán)密碼授權(quán)，并在單位定期開戶證實(shí)書和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單、XX銀行人民幣單位通知存款取款通知上加蓋個(gè)人名章。B4打印交易成功后，前臺柜員打印交易清單及明細(xì)清單（記錄七），并將XX銀行人民幣單位通知存款取款通知、單位定期開戶證實(shí)書（轉(zhuǎn)訖章）、轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單（轉(zhuǎn)訖章）貸方憑證聯(lián)附后作傳票。 A4簽收回執(zhí)前臺柜員將客戶回單轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單收賬通知聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單持（出）票人的回單聯(lián)加蓋受理結(jié)算憑證專用章、交易明細(xì)單）交單位客戶當(dāng)面簽收，并在簽收登記簿簽字。B5歸檔柜員進(jìn)行相關(guān)歸檔處理。6 業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)1) 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)；2) 驗(yàn)印系統(tǒng)。7 合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)索引7.1 外部合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)1) 關(guān)于印發(fā)通知存款管理辦法的通知（銀發(fā)1999