01EAS總賬會計知識培訓

1、1 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P2n摘要： 此文檔對EAS總賬部分的功能分模塊進行了簡單介紹，對實施人員日常使用EAS提供幫助。n適用范圍 適用EAS6.0及以上版本。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P3n總賬模塊功能概述n業(yè)務處理n初始化n憑證處理n期末處理n賬表查詢n賬簿查詢n報表查詢n現(xiàn)金流量功能n往來管理功能 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P4總賬模塊功能概述n什么是會計？使用專業(yè)的術語就是以貨幣為主要計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作。n企業(yè)的財務會計通過提供有關企業(yè)財務狀況，經營成果和現(xiàn)

2、金流量方面的信息，幫助企業(yè)的投資者和債權人進行經營活動時進行決策。財務人員每月提供的三大報表：資產負債表、損益表和現(xiàn)金流量表。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P5n會計的記賬方法：記賬方法可分為單式記賬法和復式記賬法兩大類n單式記賬法，就是對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務一般只在一個賬戶中進行登記的記帳方法?，F(xiàn)有系統(tǒng)在會計科目中增加了表外科目的屬性來支持這種業(yè)務。n復式記帳法，就是對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務，都要以相等的金額在相互聯(lián)系的兩個或兩個以上的帳戶中進行登記的記賬方法。n復史記賬法又包括：增減記賬法、收付記賬法、借貸記賬法三種類型我國企業(yè)會計準則統(tǒng)一規(guī)定采用借貸記賬法 版權所

3、有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P6總賬模塊功能概述n在借貸記賬法下表現(xiàn)了兩個基本的核算準則：n在憑證中要求有借必有貸，借貸必相等。n科目余額表要求每一個欄目展示的數(shù)據(jù)都必須滿足借貸相等。財務人員每月提供的三大報表：資產負債表、損益表和現(xiàn)金流量表 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P7總賬模塊功能概述n財務會計的兩個基本的恒等式：n資產=負債+所有者權益n利潤=收入-成本和費用借貸 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P8n總賬模塊功能概述n業(yè)務處理n初始化n憑證處理n期末處理n賬表查詢n賬簿查詢n報表查詢n現(xiàn)金流量功能n往來管理功能 版權

4、所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P9n總賬初始化工作的前期準備：n基礎數(shù)據(jù)的前期錄入：組織單元、職員、用戶權限、會計科目、幣別、會計期間、核算項目等內容。n總賬初始化需要的基礎數(shù)據(jù)：會計科目、憑證類型、現(xiàn)金流量項目。n核算項目不是前期工作的必須操作，只有在客戶要求日常核算精細化的前提下才需要使用。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P10n總賬中兩個概念：n核算項目：核算項目是會計科目的一種延伸,設置某科目有相應的輔助核算后,相當于設置了科目按核算項目進行更為明細的核算.但核算項目又不同于一般的明細科目,它具有更加靈活方便的特性,一個核算項目可以在多個科目

5、下設置.而且一個會計科目可以設置單一核算項目,也可以選擇多個核算項目，但是最多不能超過8個。系統(tǒng)提供30種核算項目和110種自定義核算項目 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P11業(yè)務處理n總賬中兩個概念：n科目自定義屬性：對會計科目核算的信息進行補充說明。系統(tǒng)提供9種科目自定義屬性維護 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P12業(yè)務處理n總賬中兩個概念之間的區(qū)別：n在憑證中核算項目一旦設置就必須錄入，科目自定屬性是否必錄可以選擇。n在賬表中核算項目提供如下查詢：n科目自定義屬性在憑證、明細分類賬和輔助明細賬中支持查詢。 版權所有 1993

6、-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P13業(yè)務處理n總賬中的兩個基本的記賬方法：統(tǒng)賬制與分賬制。n什么是統(tǒng)賬制：又稱統(tǒng)一貨幣記帳制，是以某一種貨幣為記帳本位幣，記錄全部經濟業(yè)務。這種方法又分為兩種，一種是本國貨幣統(tǒng)帳制，一種是外國貨幣統(tǒng)帳制。在我國主要采用的是前者，即以人民幣為記帳單位記錄所進行的外匯交易業(yè)務，將所發(fā)生的多種貨幣的經濟業(yè)務，均折合為人民幣加以反映，外幣在帳面上只作輔助記錄。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P14業(yè)務處理n什么是分賬制：又稱分幣記帳制，是在經濟業(yè)務發(fā)生時直接按原幣種記帳，在期末時再將各種外幣帳戶的余額和發(fā)生額折合成人民幣，然后編報會計報表

7、。n什么樣的財務核算適合分賬制：按照財政部的規(guī)定，有外匯業(yè)務的金融企業(yè)（包括銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司、期貨公司、基金管理公司、租賃公司、財務公司等），可以采用外匯分賬制的核算方法，也可以采用外匯統(tǒng)賬制的核算方法。目前我國的證券公司和商業(yè)銀行及企業(yè)財務公司對外匯業(yè)務普遍采用外匯分賬制進行核算。 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P15業(yè)務處理n總賬基礎設置和初始化的菜單n總賬初始化的順序： 一般情況下我們建議客戶進行初始化的順序為：往來賬初始化 輔助賬初始化 科目初始化提醒：在結束科目初始余額錄入時，系統(tǒng)會檢查科目的金額是否等于輔助賬中對應科目的金額。試

8、算平衡的檢查只有在綜合本位幣或綜合報告幣時才可以使用。 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P16n總賬模塊功能概述n業(yè)務處理n初始化n憑證處理n期末處理n賬表查詢n賬簿查詢n報表查詢n現(xiàn)金流量功能n往來管理功能 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P17憑證處理n總賬中的數(shù)據(jù)來源：初始化和憑證。憑證分為以下幾種情況進入系統(tǒng)：外部導入手工憑證系統(tǒng)自動生成憑證標準憑證導入從外部文件導入期末處理DAP生成 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P18憑證處理n憑證處理的流程：n憑證處理的兩種方式：（1）工作流；（2）非工作流憑證提

9、交憑證審核憑證過賬F11參數(shù)，總賬參數(shù)預算控制節(jié)點期末結賬往來通知單發(fā)送控制節(jié)點 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P19憑證處理n憑證處理中核算項目（部門和職員）的隔離方式：n按照記賬委托關系隔離，受總賬參數(shù)gl_069控制。n按照組織范圍權限隔離，受總賬參數(shù)gl_043控制。n往來核銷模式對憑證的影響n即時核銷模式下核銷憑證不支持輸入輔助賬行，需要在往來賬核銷中選擇記錄，并且金額不能大于核銷記錄金額。n非即時核銷模式下核銷憑證在輔助賬可以輸入內容，也選擇往來記錄進行核銷。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P20期末處理n總賬期末處理包含如下

10、功能：其中自動轉賬功能、憑證攤銷和結轉損益存在功能上的相同點。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P21期末處理n自動轉賬：n自動轉賬現(xiàn)有系統(tǒng)支持兩種類型：普通轉賬和結轉損益，自動轉賬中結轉損益功能等同于在期末處理菜單下選擇結轉損益。n自動轉賬在數(shù)據(jù)來源為非公式取數(shù)時，支持核算項目自動生成，不需要在模板中定義。n自動轉賬的功能與模式憑證有類似功能，憑證中的內容相對固定，只是金額自動轉賬模板支持自動獲取。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P22期末處理n期末調匯：n使用期末調匯的前期是科目要設置期末調匯屬性，并且日常業(yè)務中有外幣業(yè)務發(fā)生，匯率不固定。n調

11、匯時本位幣調匯不需要設置參數(shù)控制。當需要對報告表調匯時則需要啟用總賬參數(shù)gl_072“啟用報告幣調匯”。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P23期末處理n當期不存在憑證未過賬時，則可以進行調匯?，F(xiàn)有系統(tǒng)支持選擇幣別進行調匯，同時分幣別生成憑證分錄行。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P24期末處理n結轉損益：n在使用結轉損益前，我們需要在總賬參數(shù)的其他參數(shù)中定義本年利潤對應的科目。n在結轉損益時，支持手工修改損益科目對應的本年利潤科目。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P25期末處理n結賬功能系統(tǒng)有兩種：期末結賬和批量結賬。n兩

12、個功能在實體是一樣，都只能對當前組織。批量結賬主要用于虛體財務組織。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P26n總賬模塊功能概述n業(yè)務處理n初始化n憑證處理n期末處理n賬表查詢n賬簿查詢n報表查詢n現(xiàn)金流量功能n往來管理功能 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P27賬表查詢n在財務會計中關于賬與表的概念：賬簿和報表。n賬簿：是由具有定格式、相互聯(lián)系的賬頁所組成，用來序時、分類地全面記錄一個企業(yè)、單位經濟業(yè)務事項的會計簿籍 。n報表：按會計制度的規(guī)定，對已輸入的會計信息進行加工、整理、匯總、計算出來的。 日常業(yè)務中我們經常會聽到客戶說我們要打印賬，而不是要

13、表就是根據(jù)上面的定義而來的。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P28賬表查詢n現(xiàn)有EAS財務系統(tǒng)我們哪些是賬簿，哪些是報表呢？賬表賬簿報表資產負債表、損益表、財務狀況變動表或者現(xiàn)金流量表 按照用途分類日記賬、總分類賬、明細分類賬和備查賬按賬頁格式分類兩欄式賬、三欄式賬、多欄式賬、數(shù)量金額式賬和橫線登記式賬簿按外形特征分類訂本式、活頁式和卡片式 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P29賬表查詢nEAS賬簿查詢菜單：n總分類賬與明細分類賬的區(qū)別：n控制與被控制的關系?？傎~對其所屬明細賬起統(tǒng)馭作用；明細賬則對其所隸屬的總賬起輔助作用。n相互配合的關系

14、。核算內容相同，它們提供的核算資料相互補充。n總分類賬是根據(jù)明細賬匯總登記的 。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P30賬簿查詢n總分類賬界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P31賬簿查詢n明細分類賬界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P32賬簿查詢n多欄賬定義：EAS的多欄賬也叫多欄式明細帳是根據(jù)經濟業(yè)務的特點和經營管理的需要,在一張帳頁上集中反映各有關明細科目或明細項目的核算資料. nEAS提供兩種多欄賬：科目多欄賬與核算項目多欄賬。此功能可以在多欄賬的類別中進行選擇。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)

15、有限公司P33賬簿查詢n多欄賬的設計方案：只有定義了多欄賬的查詢方案才可以使用多欄賬的功能。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P34賬簿查詢n科目多欄賬：當選擇科目多欄賬，欄目取科目，只有非明細級才可以使用科目多欄賬。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P35賬簿查詢n科目多欄賬查詢界面：當非明細級科目與下級科目攜帶的核算項目有共同的交集時，才可以查詢核算項目。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P36賬簿查詢n核算項目多欄賬：當選擇了科目，并選擇核算項目多欄賬時，多欄賬的欄目取值為核算項目明細值。 版權所有 1993-2010 金

16、蝶軟件(中國)有限公司P37賬簿查詢n核算項目多欄賬的查詢界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P38n總賬模塊功能概述n業(yè)務處理n初始化n憑證處理n期末處理n賬表查詢n賬簿查詢n報表查詢n現(xiàn)金流量功能n往來管理功能 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P39報表查詢：nEAS財務系統(tǒng)提供的報表： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P40報表查詢n科目余額表、日報表之間的關系：科目余額表和日報表都是以科目為維度來查詢數(shù)據(jù)。n科目余額表與日報表的區(qū)別：n科目余額表支持按照期間去查詢科目數(shù)據(jù)。n日報表支持按照日期去查詢科目數(shù)據(jù)。n科目余

17、額表與日報表在EAS的相同點：n都支持虛體查詢n都是以科目為維護查詢數(shù)據(jù)。n都支持顯示核算項目。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P41報表查詢n科目余額表展示界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P42報表查詢n日報表的展示界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P43報表查詢n支持查詢輔助核算項目數(shù)據(jù)的報表： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P44報表查詢n只展示明細數(shù)據(jù)的報表：輔助核算明細表n只展示匯總數(shù)據(jù)的報表：輔助核算匯總表、輔助核算項目余額表、核算項目余額表、核算項目組合表、總分賬余額表（查詢

18、輔助賬余額）和科目核算項目組合表。 其中輔助核算項目余額表只能支持展示明細級科目的余額，不支持展示非明細級科目。 核算項目組合表不支持展示科目，只展示核算項目組合的發(fā)生數(shù)據(jù)。并且一次只能展示一種取數(shù)類型。特別提醒 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P45報表查詢n輔助核算余額表之間的區(qū)別：n輔助核算匯總表：此表為左樹右表結構，分查詢期間分別展示該期間業(yè)務數(shù)據(jù)的合計。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P46報表查詢n輔助核算項目余額表：此表不支持展示非明細級科目的匯總?？颇考壌卧O置為幾級就只展示該級次的明細級科目數(shù)據(jù)并且同樣分期間展示。 版權所有 199

19、3-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P47報表查詢n核算項目余額表：該表展示查詢截止查詢期間所有業(yè)務數(shù)據(jù)的合計，不分期間展示。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P48報表查詢n科目核算項目組合表：在同一個表中展示了多個核算項目組合之間的業(yè)務數(shù)據(jù)。此表的最大優(yōu)點就是可以自由的實現(xiàn)行列轉換。 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P49n總賬模塊功能概述n業(yè)務處理n初始化n憑證處理n期末處理n賬表查詢n賬簿查詢n報表查詢n現(xiàn)金流量功能n往來管理功能 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P50現(xiàn)金流量n現(xiàn)金流量的定義：企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流

20、入和流出。nEAS中現(xiàn)金流量的菜單： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P51現(xiàn)金流量n現(xiàn)金流量的分類：n經營活動產生的現(xiàn)金流量n投資活動產生的現(xiàn)金流量n籌資活動產生的現(xiàn)金流量n現(xiàn)金流量指定的方法：直接法和間接法n直接法：是指按現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的主要類別直接反映企業(yè)經營活動產生的現(xiàn)金流量，如銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金等就是按現(xiàn)金收入和支出的來源直接反映的 。n間接法：以本期凈利潤為起算點，調整不涉及現(xiàn)金的收入、費用、營業(yè)外收支以及有關項目的增減變動，計算和列示經營活動的現(xiàn)金流量 。 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限

21、公司P52現(xiàn)金流量nEAS中現(xiàn)金流量指定的途徑：n憑證指定：憑證、憑證序時簿nT型賬戶指定 -主表項目n附表項目指定 -附表項目n附表調整指定 - 附表項目n現(xiàn)金流量查詢中指定nEAS中和現(xiàn)金流量相關的參數(shù)：nGL_014-”錄入憑證時現(xiàn)金流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項目”nGL_015-“錄入憑證時必須錄入現(xiàn)金流量附表項目”nGL_0151-“憑證中相同科目的金額自動匯總指定流量”nGl_152-“根據(jù)科目輔助賬錄入現(xiàn)金流量”nGL_078-”憑證通過應用預設自動指定現(xiàn)金流量“ 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P53現(xiàn)金流量n現(xiàn)金流量表的結構：新會計制度下現(xiàn)金流量表

22、的構成。n主表：包括經營活動、投資活動、籌資活動和匯率變動的現(xiàn)金流量項目。- 直接法n附注即補充資料：（1）企業(yè)應當采用間接法在現(xiàn)金流量表附注 中披露將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量的信息。（2）不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：包括：債務轉為資本、一年內到期的可轉換公司債券、融資租入固定資產 。- 間接法 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P54現(xiàn)金流量n現(xiàn)金流量表的勾稽關系：n與資產負債表關系：現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額是否等于資產負債表中貨幣資金項目增加額。n與利潤表關系：補充資料中的凈利潤是否與利潤表中的凈利潤相等。n現(xiàn)金流量表本身的勾稽關系：補

23、充資料中由凈利潤調整得到的經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額是否與主表中經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額相等。 上述三種勾稽關系的檢查時用戶在日常業(yè)務中判斷現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)是否正確的根本依據(jù)。特別提醒 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P55現(xiàn)金流量n現(xiàn)金流量T型賬戶界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P56現(xiàn)金流量n附表項目界面 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P57現(xiàn)金流量n現(xiàn)金流量附表調整界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P58現(xiàn)金流量n現(xiàn)金流量表界面 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有

24、限公司P59n總賬模塊功能概述n業(yè)務處理n初始化n憑證處理n期末處理n賬表查詢n賬簿查詢n報表查詢n現(xiàn)金流量功能n往來管理功能 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P60往來管理n使用往來管理菜單前提：n啟用總賬”往來核銷“參數(shù)。n科目掛往來核算并且輔助賬具有往來屬性，一般為內部客戶、供應商或公司。n科目必須掛自定義屬性“業(yè)務編號”，也可以在啟用后禁用不使用該屬性。n往來核銷的模式：即時核銷和事后核銷（為過賬也允許核銷和過賬后才允許核銷）。所有核銷模式都是對掛賬憑證來定義的，在即時核銷模式和過賬后才允許核銷模式下掛賬憑證必須過賬才允許核銷。 重 點 版權所有 1993-201

25、0 金蝶軟件(中國)有限公司P61往來管理n往來管理菜單： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P62往來管理n即時核銷：在憑證新增時通過點核銷菜單選擇掛賬憑證進行核銷。n非即時核銷：即可以在憑證新增時核銷，也可以在往來核銷菜單下進行核銷。只有在非即時核銷模式下才可以使用往來核算功能。 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P63往來管理n往來賬查詢界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P64往來管理n往來核銷界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P65往來管理n賬齡分析表查詢界面： 版權所有 1993-

26、2010 金蝶軟件(中國)有限公司P66通知單n通知單包括：往來通知單和現(xiàn)金流量通知單n使用往來通知單菜單前提：n啟用總賬GLG01-“啟用后往來通知單”參數(shù)。n科目設置往來通知單屬性。n核算項目掛內部客戶、供應商或公司。 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P67往來通知單n往來通知單菜單：n往來通知單勾稽方式：n通知單與通知單勾稽n通知單與憑證勾稽n通知單生成憑證 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P68往來通知單n往來通知單勾稽界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P69現(xiàn)金流量通知單n啟用現(xiàn)金流量通知單的前提：n啟用

27、總賬參數(shù)GL_070 “啟用現(xiàn)金流量通知單“。nGl_152-“根據(jù)科目輔助賬錄入現(xiàn)金流量” 設置為簡單模式n現(xiàn)金流量項目輔助賬包含內部公司、客戶和供應商。n發(fā)送方和接收方同時啟用GL_070參數(shù)，即都設置為是。n現(xiàn)金流量通知單與往來通知單的區(qū)別：n現(xiàn)金流量通知單只有被設置為勾稽方時才能去對通知單進行勾稽。n往來通知單是雙方都可以勾稽。n發(fā)送往來通知單需要在科目上勾選”往來通知單“屬性。n現(xiàn)金流量通知單只能是通知單與通知單勾稽。 重 點 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P70現(xiàn)金流量通知單n現(xiàn)金流量通知單勾稽界面： 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P71總結 此次培訓由于涉及到財務會計總賬部分的所有功能，所以部分功能只能是簡單的介紹不能全部功能都進行詳細的說明。本次有什么遺漏的地方請大家諒解，謝謝！ 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P72 版權所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有