土地增值稅納稅申報(bào)表及附表（參考表樣2）（excel版）

1、土土地地增增值值稅稅納納稅稅申申報(bào)報(bào)表表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）稅款所屬時(shí)間：年月日 填表日期：年月日納稅人編碼： 金額單位：人民幣元面積單位：平方米納稅人名稱項(xiàng)目名稱業(yè)別經(jīng)濟(jì)性質(zhì)納稅人地址開戶銀行銀行賬號(hào)主管部門項(xiàng)目行次一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額 1231其中貨幣收入2實(shí)物收入及其他收入3二、扣除項(xiàng)目金額合計(jì) 4561316204 1.取得土地使用權(quán)所支付的金額5 2.房地產(chǎn)開發(fā)成本 67891011126其中土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)7前期工程費(fèi)8建筑安裝工程費(fèi)9基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)10公共配套設(shè)施費(fèi)11開發(fā)間接費(fèi)用12 3.房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用 13141513其中利息支出14其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用15 4.與

2、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等 1617181916其中營(yíng)業(yè)稅17城市維護(hù)建設(shè)稅18教育費(fèi)附加19 5.財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目20三、增值額 211421四、增值額與扣除項(xiàng)目金額之比（）2221422五、適用稅率（）23六、速算扣除系數(shù)（）24七、應(yīng)繳土地增值稅稅額 25212342425八、已繳土地增值稅稅額26九、應(yīng)補(bǔ)（退）土地增值稅稅額 27252627（如果你已委托代理申報(bào)人，請(qǐng)?zhí)顚懴铝匈Y料）聲我聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定填報(bào)的。我確信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)_（地址）_為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本報(bào)表有關(guān)的來

3、往文件都可寄與此人。明 聲明人簽字：_授權(quán)人簽字：_納稅人法人代表經(jīng)辦人員（代理申報(bào)人）簽章簽章簽章（以下部分由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)填寫）主管稅務(wù)機(jī)接收人審核日期稅務(wù)審核關(guān)收到日期人員簽章主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章項(xiàng)目地址郵政編碼電話金額備注土土地地增增值值稅稅納納稅稅申申報(bào)報(bào)表表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）稅款所屬時(shí)間：年月日 填表日期：年月日納稅人編碼： 金額單位：人民幣元面積單位：平方米行次123456789101112131415161718192021222324252627我聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定填報(bào)的。我確信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。 聲

4、明人簽字：_附表一與與收收入入相相關(guān)關(guān)的的面面積積明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目行次普通住宅非 普 通 住宅商 鋪車 庫(kù)辦公樓會(huì) 所學(xué) 校 等 公共 配 套 設(shè)施1234567使 用 土 地面積1總 建 筑 面積2可 售 建 筑面積3已 售 建 筑面積4未 售 建 筑面積5自 用 建 筑面積6其 他合 計(jì)89=1+2+3+4+5+6+7+8與與收收入入相相關(guān)關(guān)的的面面積積明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表附表二轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓房房地地產(chǎn)產(chǎn)收收入入明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng)目金 額備 注轉(zhuǎn)讓收入形式貨幣形式取得的收入非貨幣性收入視同銷售收入合 計(jì)轉(zhuǎn)讓收入類別銷售貨幣金額換取非貨幣性資產(chǎn)作價(jià)金額分配股東作價(jià)金額分配投資人作價(jià)金

5、額用于職工福利作價(jià)金額用于職工獎(jiǎng)勵(lì)作價(jià)金額用于贊助作價(jià)金額對(duì)外投資金額抵償債務(wù)金額取得其他收益金額合 計(jì)附表三扣扣除除項(xiàng)項(xiàng)目目及及成成本本結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目總 成 本 費(fèi)用可售建筑(土地)面積單位造價(jià)累 計(jì) 已 售建筑(土地)面積已 售 面 積占 總 可 售面積(已售土 地 面 積占 總 土 地面積)%銷售成本123=1/2456=1*5一、取得土地使用權(quán)所支付的金額二、房地產(chǎn)開發(fā)成本土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)前期工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)用三、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用利息支出其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用合 計(jì)賬 面 已 結(jié)成本差異數(shù)78=6-7扣扣除除項(xiàng)項(xiàng)目目及及成成本本結(jié)

6、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表附表四取取得得土土地地使使用用權(quán)權(quán)所所支支付付的的金金額額明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目 名 稱有效憑證金額本次扣除金額本次未扣除金額支付土地價(jià)款支付情況支付的土地出讓金支付地價(jià)款金額交納的有關(guān)稅費(fèi)其中：合 計(jì)支付土地征用費(fèi)用情況土地征用費(fèi)用耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)安置動(dòng)遷用房支出拆遷補(bǔ)償款合 計(jì)備 注取取得得土土地地使使用用權(quán)權(quán)所所支支付付的的金金額額明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表附表五前前期期工工程程費(fèi)費(fèi)明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目 名 稱有效憑證金額本次扣除金額總 計(jì)其中：非招投標(biāo)合同金額規(guī)劃費(fèi)用設(shè)計(jì)費(fèi)用項(xiàng)目可行性研究費(fèi)用水文費(fèi)用地質(zhì)費(fèi)用勘探費(fèi)用測(cè)繪費(fèi)用七通一平支出合 計(jì)本次未扣

7、除金額前前期期工工程程費(fèi)費(fèi)明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表附表六建建筑筑安安裝裝工工程程費(fèi)費(fèi)明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目 名 稱有 效 憑 證 金 額本次扣除金額本次未扣除金額總 計(jì)其中：非招投標(biāo)合同金額建筑工程費(fèi)用安裝工程費(fèi)用其他建筑安裝工程費(fèi)用合 計(jì)附表七基基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)施施費(fèi)費(fèi)明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目 名 稱有效憑證金額本次扣除金額本次未扣除 金額總 計(jì) 其中：非招投標(biāo)合同金額開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路供水工程支出供電工程支出供氣工程支出排污工程支出排洪工程支出通訊工程支出照明工程支出環(huán)衛(wèi)工程支出綠化費(fèi)用其他設(shè)施工程發(fā)生的支出合 計(jì)附表八公公共共配配套套設(shè)設(shè)施施費(fèi)費(fèi)明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目 名 稱 有效憑證金額本

8、次分配扣除金額 總 計(jì) 其中：非招投標(biāo)合同金額物業(yè)管理用房費(fèi)用變電站費(fèi)用熱力站費(fèi)用水廠費(fèi)用居委會(huì)用房費(fèi)用派出所用房費(fèi)用幼兒園用房費(fèi)用學(xué)校用房費(fèi)用托兒所用房費(fèi)用公共廁所費(fèi)用自行車棚用房費(fèi)用郵電通訊用房費(fèi)用其他非營(yíng)業(yè)性公共設(shè)施費(fèi)用合 計(jì)本次未扣除金額公公共共配配套套設(shè)設(shè)施施費(fèi)費(fèi)明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表附表九開開發(fā)發(fā)間間接接費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目 名 稱有效憑證金額本次扣除金額本次未扣除金額管理人員工資職工福利費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷費(fèi)其他發(fā)生的間接費(fèi)用合 計(jì)備 注開開發(fā)發(fā)間間接接費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)申申報(bào)報(bào)表表附表十利利 息息 支支 出出 明明 細(xì)細(xì) 申申 報(bào)報(bào) 表表行 次金融機(jī)構(gòu)名稱借 款 金額借 款 期限利 率123467合 計(jì)允許列支利息金額利利 息息 支支 出出 明明 細(xì)細(xì) 申申 報(bào)報(bào) 表表附表十一扣扣除除項(xiàng)項(xiàng)目目匯匯總總申申報(bào)報(bào)表表項(xiàng) 目有效憑證金額本次扣除金額1、取得土地使用權(quán)所支付的金額2、房地產(chǎn)開發(fā)成本其中土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)前期工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)用3、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用其中利息支出其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用4、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金其中營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加