油氣田企業(yè)集中核算方案

1、附件1:中國石油財務管理信息系統(tǒng)油氣田企業(yè)集中管理實施方案根據(jù)6月7日股份公司財務工作電話會議的要求，為了推進油氣田企業(yè)中國石油財務管理信息系統(tǒng)（FMIS）集中管理的實施，在煉化企業(yè)全面實施系統(tǒng)集中管理和大港油田系統(tǒng)集中管理試點的基礎上，特此制定中國石油財務管理信息系統(tǒng)油氣田企業(yè)集中管理方案（以下簡稱“集中管理方案1。該集中管理方案對實施集中核算所涉及的財務業(yè)務流程重組、標準化方案、系統(tǒng)網(wǎng)絡方案、系統(tǒng)實施方案等內(nèi)容進行了描述。該方案是基于FMIS6.0版本、結合中國石油油田分（子）公司的特點制定的，各油氣田分（子）公司實施財務集中核算，應參照本方案進行。1集中管理的目的財務集中核算是指分（子）

2、公司在財務帳套集中的基礎上，作為一個會計實體（內(nèi)部不再劃分多層會計實體），對本企業(yè)發(fā)生的交易和事項進行統(tǒng)一的會計核算，并對各項經(jīng)營活動和財務收支進行監(jiān)督。這對提高財務管理水平具有重要意義:財務核算將更加規(guī)范。分（子）公司及其所屬作業(yè)單元、子作業(yè)單元在同一套賬里進行業(yè)務處理，科目編碼、單位編碼、輔助核算編碼、報表格式等都是一致的，有利于加強規(guī)范管理。財務信息將更加真實、有效。信息更加共享、透明，分（子）公司財務處能實時對各所屬單位的業(yè)務處理情況進行監(jiān)督，防止各種違規(guī)操作，確保各項業(yè)務按照法律法規(guī)、企業(yè)會計制度、股份公司內(nèi)部會計制度的要求進行處理。財務信息將更加快捷、及時。業(yè)務單元和作業(yè)單元需要的

3、各種內(nèi)部管理報表及上報股份公司的報表都直接從同一套賬上取數(shù)產(chǎn)生，不再需要各作業(yè)單元報送報表，大大縮短了產(chǎn)生報表的時間，而且可以更加及時地提供各種決策支持信息。財務職能將發(fā)生轉(zhuǎn)變。FMIS集中管理后報表生成等工作變得簡潔，財務核算工作效率會極大提高，會一定程度改變大部分財務人員只能顧核算不能顧管理的局面，發(fā)揮其管理分析職能。財務管理成本降低。集中后分（子）公司使用統(tǒng)一的財務管理信息系統(tǒng)，集中進行業(yè)務處理，節(jié)約了硬件設施、軟件資源，節(jié)省了系統(tǒng)的管理、維護費用，實現(xiàn)了規(guī)模效益。2FMIS集中管理項目的組織2.1 集中管理項目的組織機構集中管理項目由項目指導委員會主管，主要由項目經(jīng)理負責日常工作，下設

4、變革管理、系統(tǒng)實施兩個小組，如圖圖1集中管理項目組織機構項目指導委員會一般由分（子）公司行政一把手、主管財務的副總經(jīng)理、總會計師、財務處長、項目經(jīng)理組成，負責項目統(tǒng)一規(guī)劃、人員組織、實施進程監(jiān)控等，定期或不定期召開會議，聽取變革管理組、系統(tǒng)實施組關于工作進展和存在問題的匯報，及時對重要問題決策。項目經(jīng)理屬于項目指導委員會，主要對項目的具體實施工作負責，進行項目的日常管理，保證項目的順利實施。變革管理組由總會計師、財務處長和二級單位財務科長、業(yè)務骨干組成，下設職能變革與業(yè)務流程兩個小組。具體落實職能變革方案和業(yè)務流程重組方案，進行業(yè)務流程設計，向項目指導委員會負責。系統(tǒng)實施組由財務處、二級單位財

5、務科系統(tǒng)管理員和業(yè)務骨干組成，下設標準化、系統(tǒng)應用和技術支持三個小組，向項目指導委員會負責。2.2 集中管理項目的工作計劃各公司可參照表1制定可操作的實施計劃，確定相應的人員、時間配備。表1集中管理項目的工作計劃表序號活動安排完成時間一啟動1周1成立項目指導委員會2明確集中管理目標3確定項目小組4召開啟動會議一現(xiàn)狀評估3周5管理模式、核算模式評估6業(yè)務流程評估7服務器、客戶端評估8網(wǎng)絡評估9形成綜合評估報告弁上報三業(yè)務流程設計與標準化6周10業(yè)務流程、寸骷流程分析設計11建賬方案確定12憑證編碼的標準化13科目編碼的標準化14單位往來的標準化15專項核算的標準化16個人往來的標準化17部門核算

6、的標準化18產(chǎn)品核算的標準化19現(xiàn)金流量核算的標準化20臺帳核算的標準化21報表格式的標準化22形成集中核算業(yè)務流程和標準化方案初稿四建立系統(tǒng)環(huán)境2周23建立網(wǎng)絡環(huán)境24建立硬件環(huán)境25安裝服務器軟件26安裝FMIS6.0軟件27系統(tǒng)軟件優(yōu)化28建立用戶和分配權限五培訓2周29新核算模式和新流程培訓30FMIS6.0應用培訓31標準化培訓五5FMIS4周32按新流程準備初始化資料33科目初始化34專項核算初始化35單位往來初始化36個人往來初始化37產(chǎn)品核算初始化38部門核算初始化39現(xiàn)金流量核算初始化40臺帳核算初始化41其他初始化42輸入部分憑證模擬測試弁完善初始化43輸入前3月憑證44轉(zhuǎn)

7、入標準報表45定義計算公式、校驗公式46合弁業(yè)務初始化47正式運行前的測試48編制前3月的財務報告七新系統(tǒng)啟用12周49最后檢查50新舊系統(tǒng)并行3月51數(shù)據(jù)備份52完善制定各種制度、辦法53編寫項目實施報告54向股份公司總部書面報告55新舊系統(tǒng)切換3FMIS集中后的財務管理變革FMIS是與企業(yè)的財務管理活動緊密結合的，F(xiàn)MIS集中管理提高了財務信息收集速度、質(zhì)量和共享性，必然會引起財務管理工作的一些相應變化。3.1 財務組織職能變革企業(yè)財務組織的主要職能是支持企業(yè)的經(jīng)營管理、管理運營資金、管理企業(yè)財務記錄。FMIS集中管理的目標是優(yōu)化業(yè)務流程和財務報告流程，減少核算層次，推進扁平化管理，逐步建

8、立集約式的財務管理模式。3.1.1 財務管理職能變化FMIS集中前，工作重心是財務核算，F(xiàn)MIS集中后，工作重心逐步轉(zhuǎn)向管理分析和決策支持，企業(yè)財務職能的側重面發(fā)生了變化。集中的目的是強化財務管理，為企業(yè)增值服務。分（子）公司財務管理與控制的職能更加突生和有效（利潤中心），在經(jīng)營管理和經(jīng)營決策中的作用和地位不斷提高，從事后反映企業(yè)經(jīng)營狀況更多地轉(zhuǎn)向事前預策和事中監(jiān)督控制；作業(yè)單元和子作業(yè)單元的財務更側重于本單位的內(nèi)部管理（成本中心），趨向于計劃和成本費用的預測、監(jiān)督、控制，與生產(chǎn)更加緊密聯(lián)系。3.1.2 財務核算內(nèi)容變化實行會計集中核算，分（子）公司所屬作業(yè)單元和子作業(yè)單元的獨立帳套被取消，作

9、為其責任中心在統(tǒng)一一個帳套內(nèi)進行核算和管理。責任中心沒有權益項目，責任中心的預算指標只是管理目標和考核指標，無需通過撥款的形式核算，責任中心之間和內(nèi)部無需核算內(nèi)部往來、無需通過內(nèi)部銀行結算交易。3.1.3 財務監(jiān)督內(nèi)容變化分（子）公司財務負責財務處本部憑證的業(yè)務審核、相關責任中心記帳憑證確認以及整個分（子）公司記帳憑證的電算復核，作業(yè)單元財務主管人員對其主管業(yè)務范圍內(nèi)的全部憑證進行業(yè)務審核及跨責任中心記帳憑證確認。憑證制作人員和業(yè)務審核人員對記賬憑證業(yè)務處理的正確性、真實性以及憑證的規(guī)范性、合法性負責，電算復核人員對記賬憑證中財務數(shù)據(jù)的完整性、一致性負責。3.1.4 財務人員職責分工發(fā)生變化隨

10、著職能的變化，財務人員工作內(nèi)容也發(fā)生變化，從日常的會計交易處理、成本核算，轉(zhuǎn)向資金計劃、預算控制、管理分析等工作，更多地參與企業(yè)的財務管理和經(jīng)營決策，人員素質(zhì)要求越來越高。3.2 財務業(yè)務流程重組為了適應FMIS集中管理引起的財務核算職能、核算方式等方面的變化，各分（子）公司要根據(jù)自身實際情況對本企業(yè)的財務業(yè)務流程進行重組，合理劃分“利潤中心”和“成本中心：確定科學合理的核算方式，建立健全內(nèi)部會計控制制度。3.2.1 利潤中心和成本中心的確認3.2.1.1 重新確定責任中心的職責和業(yè)務范圍各分（子）公司在財務集中核算模式不斷穩(wěn)定、成熟的情況下，應逐步取消各作業(yè)單元核算利潤的職能，建立起以分（子

11、）公司本部為利潤中心、各作業(yè)單元為成本中心的財務管理模式。首先要做好以下幾方面的工作：收益和稅金歸“利潤中心”管理和核算。所有的對外收入（主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收支、營業(yè)外收支等）盡可能地集中到利潤中心，即分（子）公司財務處管理和核算，統(tǒng)一對外納稅。資金集中到“利潤中心”管理和核算。取消所有作業(yè)單元的外部銀行賬戶，資金集中到利潤中心，由分（子）公司統(tǒng)一安排使用。八項準備統(tǒng)一集中到“利潤中心”計算計提。各作業(yè)單元要做好本單位資產(chǎn)的實物管理，對不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的（報廢、技術落后、毀損等）資產(chǎn)，要及時清理，提供有關資料向有關部門報告，由分（子）公司財務處根據(jù)計提“八項準備”的原則和股份公司

12、的有關規(guī)定統(tǒng)一計算、統(tǒng)一進行賬務處理。3.2.1.2 集中管理模式下各作業(yè)單元的職責集中核算模式下，各作業(yè)單元要轉(zhuǎn)到以成本費用管理為中心，做好對成本費用的預測預算、核算分析、監(jiān)督控制工作。油氣生產(chǎn)單位主要是對“油氣生產(chǎn)成本”、“制造費用:“輔助生產(chǎn)”的管理和核算。費用部門主要是對“管理費用”、“營業(yè)費用”的核算和管理。3.2.1.3 建立財務集中管理模式下責任中心的考核制度根據(jù)股份公司總部KPI考核體系制定財務集中核算模式下業(yè)務單元和作業(yè)單元的考核指標，考核指標應具有代表性，不含有虛值的成分（如以內(nèi)部價格計算的內(nèi)部利潤等），能綜合反映本單位的業(yè)績。業(yè)務單元要建立以股份公司KPI考核體系為核心的

13、內(nèi)部考核指標。作業(yè)單元應建立以“單位操作費”等成本指標為核心的考核指標體系。費用單位應建立以“費用”節(jié)支為主要內(nèi)容的考核指標體系。3.2.2 集中核算后的核算方式集中核算后，整個分（子）公司合并為一個帳套，一些核算流程應當改變。詳見附件2:中國石油財務管理信息系統(tǒng)會計核算流程重組方案。3.2.2.1 內(nèi)部交易核算流程內(nèi)部交易主要包括內(nèi)部產(chǎn)品互供、內(nèi)部材料互供、固定資產(chǎn)調(diào)撥和內(nèi)部服務等。集中核算后，將不核算內(nèi)部往來，也不必確認內(nèi)部利潤，內(nèi)部結算過程也被取消。內(nèi)部交易將直接反映為成本/費用的分配或資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。取消內(nèi)部往來核算和內(nèi)部結算意味著會計核算將突破原有的核算單元，一些會計憑證將橫跨多個責任中

14、心。也就是說，一個責任中心的會計需要為另一個責任中心記錄會計信息。由于每個責任中心需要為該責任中心的成本負責，成本/費用管理將成為責任中心管理的核心內(nèi)容。為了使各責任中心時刻了解其自身的成本/費用情況，建議跨責任中心的會計事項由增加成本/費用的一方記錄。在現(xiàn)有的財務管理框架和預算管理方法下，為了促使成本/費用增加方及時正確地記錄跨責任中心的交易，除了雙方業(yè)務人員對交易事項的確認外，雙方的財務管理人員也應當簽認此類交易的數(shù)量和金額。因此，每個單位需要保留其他單位財務負責人的預留印和預留簽字。但是，如果未來預算管理方法或財務管理框架發(fā)生變化，需重新考慮雙方財務部門簽認的必要性。內(nèi)部互供產(chǎn)品和勞務按

15、實際成本結算，消除由于結算價格所引起的差異。取消內(nèi)部各單位間的往來業(yè)務桂賬，內(nèi)部單位間發(fā)生的業(yè)務要及時結算。3.2.2.2 收、付款業(yè)務核算流程集中核算后，結算中心將成為資金支付/收入中心，不再承擔內(nèi)部銀行的職能。取消內(nèi)部結算存款核算，所有通過結算中心的收付款都應直接核算“銀行存款”。例如，采油一廠的采購付款憑證將如下：借：采油一廠-應付帳款貸：結算中心-銀行存款如果由各實際付/收款單位記錄付款和收款業(yè)務，直接核算實際的貨幣資金，結算中心在核算上僅負責銀行對帳，這樣可以一定程度地簡化付款和收款流程。但是，根據(jù)相關法律的要求，企業(yè)需要為每個銀行帳戶編制手工的銀行日記帳。為了保證該銀行日記帳所對應

16、的會計憑證的連續(xù)性和完整性，付款和收款業(yè)務仍然需要由結算中心記錄。結算中心也負責記錄銀行日記帳。3.2.2.3 內(nèi)部撥款/交款核算流程集中核算后，財務處也不再用下?lián)苜Y金的方式下?lián)茴A算，所有上下級撥款都將取消。集中核算后，各作業(yè)單元不必再上交利潤和折舊。上交利潤和折舊直接影響的是作業(yè)單元的可用資金額度。作業(yè)單元可用資金額度的變化應當在資金預算中反映，而不是帳務系統(tǒng)中。核算集中后，作業(yè)單元不再有利潤，也無需上交利潤；作業(yè)單元的折舊直接反映在整個分（子）公司的帳上，也無需上交。財務處根據(jù)整個帳務系統(tǒng)中的合計折舊數(shù)據(jù)，上交給股份公司總部95%的折舊資金，折舊資金余額可作為流動資金預算撥給相應的作業(yè)單元

17、。但是這種預算指標分配并非會計事項，也不再允許記錄在總帳中。3.2.2.4 投資和轉(zhuǎn)資業(yè)務集中核算后，內(nèi)部結算存款被取消，分配投資預算不再記錄在總帳上。所有投資支由信息都反映在一個帳套內(nèi)，投資單位也無需上轉(zhuǎn)投資支由。財務處根據(jù)各投資單位上報的完工信息，直接將各單位的投資支由費用化，或?qū)⑵滢D(zhuǎn)為油氣資產(chǎn)或固定資產(chǎn)。新轉(zhuǎn)資的油氣資產(chǎn)或固定資產(chǎn)應直接記錄于使用單位的資產(chǎn)科目中，而無需通過財務處的科目。1、特殊資金上交/收繳目前，各作業(yè)單元不僅被作為成本/費用中心管理，而且被作為資金管理對象管理。并非所有成本/費用預算內(nèi)的資金都由作業(yè)單元使用，作業(yè)單元需要上交許多種資金。作業(yè)單元的資金使用額度為成本費用

18、預算與上交資金之差。集中核算后，現(xiàn)有的管理框架和管理方法不變，我們?nèi)匀谎赜迷瓉碣Y金控制的邏輯和方法，即每個責任中心下的預提準備金類流動負債項目都應當是該責任中心的可用資金，作為結算中心控制該責任中心資金使用的參考數(shù)據(jù)。因此，該類業(yè)務仍應適當記錄。2、特殊資金收繳集中核算后，內(nèi)部結算存款被取消了，所有單位的會計信息在一個帳套中記錄。因此，財務處也無需通過復雜的內(nèi)部結算體系從各單位收取資金。在相關費用發(fā)生后，財務處可以直接將相關費用利用一個分錄記錄到各單位的成本/費用中（參看以下分錄）。因此，此核算不需要任何附加流程來保證，也不需要在分（子）公司內(nèi)部傳遞任何單據(jù)。借：作業(yè)單位1-成本/費用作業(yè)單位

19、2-成本/費用.貸：財務處-銀行存款/（3）特殊資金上交集中核算后，取消了內(nèi)部結算存款，無需通過原來的內(nèi)部結算體系劃撥資金，此類資金上交業(yè)務將被大大簡化。各單位在計算提取各項預提資金或燃料費時，通過一個會計分錄，直接分配特定比例的資金給財務處、人才交流中心或車務中心等，不用再上轉(zhuǎn)資金。例如作業(yè)一區(qū)計提職工教育經(jīng)費時：借：作業(yè)一區(qū)-成本/費用貸：作業(yè)一區(qū)-其它應付款-職工教育經(jīng)費人才交流中心-其它應付款-職工教育經(jīng)費3.2.2.5 月末結帳和報表編制集中核算后，結帳和報表編報流程會大大簡化。每月月末，各單位在完成正常憑證處理后，應迅速進行責任中心內(nèi)部的費用分攤處理。分攤結束后，通知財務處。財務處

20、按照整個分（子）公司的管理口徑，將一些特殊費用做適當?shù)姆謹偺幚砗螅鲹p益項目重分類結轉(zhuǎn)，然后結轉(zhuǎn)所有損益項目并關帳。關帳后，即可編制所有合并報表，并上報股份公司總部。與此同時，各單位也可以開始編制其內(nèi)部管理報表另外，集中核算后，板塊間的內(nèi)部往來也沒有核算，編制板塊報表時需要通過平衡貨幣資金的形式核銷未記錄的板塊間往來。板塊報表的編制，需要反映板塊間的往來，但是集中核算后，板塊間往來也不在總帳上反映。而內(nèi)部往來最終也需要使用貨幣資金核銷，所以在編制板塊報表時可以直接用分配貨幣資金的形式核銷板塊往來，平衡板塊報表。3.2.3 財務核算流程如圖2,油氣田企業(yè)的生產(chǎn)裝置、生產(chǎn)工藝基本相同，生產(chǎn)產(chǎn)品主要

21、是原油和天然氣，在業(yè)務核算流程上基本相同，但在實際業(yè)務處理中，在業(yè)務處理的細節(jié)和管理方法上存在一定差距。因此，可結合各自的特點，制定具體核算流程。3.2.4 內(nèi)部控制方法3.2.4.1 不相容職務相互分離控制按人員的工作性質(zhì)設定不同的權限，業(yè)務人員只能使用與日常操作有關的功能權限，如由納員只設定與銀行存款有關的功能權限，憑證制作和憑證復核權限分配給不同的人員。功能權限與職責權限相適應。3.2.4.2 授權批準控制全體會計人員的業(yè)務權限和系統(tǒng)功能權限的設定必須有授權批準程序，建立授權批準報告制度。圖2實現(xiàn)財務集中管理模式下的財務核算流程3.2.4.3 內(nèi)部報告控制財務集中管理各個階段都要建立報告

22、制度，會計業(yè)務的重大事項及信息系統(tǒng)的重大變革或事項都要及時匯報，由分（子）公司有關領導和總會計師（財務主管）批準。3.2.4.4 會計系統(tǒng)控制財務人員處理的每一筆業(yè)務都必須符合會計法的規(guī)定，嚴格按會計業(yè)務處理程序處理，建立和完善財務信息審查、會計檔案管理和會計工作交接制度。3.2.4.5 預算控制嚴格執(zhí)行股份公司批準的年度預算，各項指標要落實到位，層層負責，通過系統(tǒng)及時監(jiān)控其執(zhí)行情況。3.2.4.6 財產(chǎn)保全控制分（子）公司要嚴格限制無授權作業(yè)單元和人員對各項資產(chǎn)的處置，按企業(yè)會計制度的要求計提減值準備，作業(yè)單元要按資產(chǎn)管理辦法管理資產(chǎn)，確保各項資產(chǎn)完整齊全。3.2.4.7 風險控制分（子）公

23、司要樹立風險防范意識，采取有效措施保障財務信息的安全。4實施FMIS集中管理的系統(tǒng)環(huán)境4.1 系統(tǒng)網(wǎng)絡FMIS實行集中管理后，一個分（子）公司的所有財務數(shù)據(jù)都集中放在分（子）公司的數(shù)據(jù)庫服務器上，作業(yè)單元不設置數(shù)據(jù)庫服務器，所有財務人員的日常業(yè)務處理都直接訪問分（子）公司的數(shù)據(jù)庫服務器，這樣就對網(wǎng)絡的連通性、可靠性和傳輸速度提由了較高的要求。采用C/S結構進行系統(tǒng)集中的單位，建議建立分（子）公司級的虛擬局域網(wǎng)，網(wǎng)絡設備采用100MB產(chǎn)品（包括交換機、HUB、網(wǎng)卡等），保證網(wǎng)絡傳輸速度達到100MBo4.1.1 主干網(wǎng)絡已建成企業(yè)網(wǎng)的分（子）公司，建議利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡環(huán)境來實現(xiàn)集中管理，網(wǎng)絡主干一

24、般需要100M以上交換速率。沒有網(wǎng)絡的分（子）公司，建議采用如下三種方式建立主干網(wǎng)絡：1、下屬單位距離總部較近的分（子）公司（100公里以內(nèi)）建議采用100M以上光纖或10M以上的無線擴頻建網(wǎng)。2、下屬單位距離總部較遠的分（子）公司（超過100公里）建議采用DDN、FR等專線建網(wǎng)。財務結點小于10個的單位建議采用128K以上DDN、FR專線；財務結點大于10個小于30個的單位建議采用256K以上專線，財務結點大于30個的單位建議采用2M專線。3、采用以上兩種方式結合來建立企業(yè)網(wǎng)絡。4.1.2 備份網(wǎng)絡在主干網(wǎng)絡斷掉時，采用備份線路來滿足憑證錄入等關鍵業(yè)務的通信是非常必要的，網(wǎng)絡備份線路建議采用

25、ISDNo在沒有ISDN線路的地區(qū)，建議采用多條電話線捆綁撥號方式建立備份線路。4.1.3 網(wǎng)絡拓撲結構（見圖3）圖3分（子）公司網(wǎng)絡拓撲結構圖4.2 系統(tǒng)硬件、軟件配置4.2.1 硬件配置基于集中管理后系統(tǒng)的安全方面的考慮，系統(tǒng)的整體構架采用四層結構：數(shù)據(jù)庫層一應用層一界面層一客戶層。因此在集中管理的硬件配置中，需要下面4種類型服務器：數(shù)據(jù)庫服務器、應用服務器、WEB服務器、斷點續(xù)傳服務器。采用C/S結構進行集中，只需要配置數(shù)據(jù)庫服務器及其備份設備。4.2.2 服務器選型4.2.2.1 數(shù)據(jù)庫服務器選型1、小于20并發(fā)用戶（并發(fā)用戶數(shù)約等于總用戶數(shù)的1/3,下同）的企業(yè)，選用高檔的PC服務器

26、。建議配置：CPU:4個XeonPIII700MHz;內(nèi)存：2G;磁盤：10塊36GSCSI硬盤。2、2080并發(fā)用戶的企業(yè)，選用工作組級UNIX服務器。建議配置：CPU:4個750MHZ;內(nèi)存：8G;硬盤：10塊36G的光纖盤，例如SUNV880。3、80-200并發(fā)用戶的企業(yè)，選用企業(yè)級UNIX服務器。建議配置：CPU:4個900MHz;內(nèi)存8G;硬盤：15塊36G光纖盤，例如SUNE3800、E4800。4、200并發(fā)用戶以上的企業(yè)，選用高端企業(yè)級UNIX服務器。建議配置：CPU:8個900MHz;內(nèi)存32G;硬盤20塊36G光纖盤。例如SUNE6800。也可采取網(wǎng)絡存儲方案（SAN或N

27、AS結構）。4.2.2.2 應用服務器選型1、小于80并發(fā)用戶的企業(yè)，選用高檔的PC服務器。建議配置：CPU:4個XeonPIII700MHz;內(nèi)存：2G;磁盤：4塊36GSCSI硬盤。2、80-200并發(fā)用戶的企業(yè)，選用工作組級UNIX服務器。建議配置：CPU:4個750MHZ;內(nèi)存：8G;硬盤：4塊36G的光纖盤，例如SUNV880。3、200并發(fā)用戶以上的企業(yè)，選用企業(yè)級UNIX服務器。建議配置：CPU:4個900MHz;內(nèi)存8G;硬盤4塊36G光纖盤，例如SUNE3800。4.2.2.3 WEB服務器選型1、小于80并發(fā)用戶的企業(yè)，選用PC服務器。建議配置：CPU:2個PIII900M

28、HZ或以上；內(nèi)存：1G;磁盤：2塊36GSCSI硬盤。2、80以上并發(fā)用戶的企業(yè)，選用高檔PC服務器。建議配置：CPU:2個XeonPIII700MHZ;內(nèi)存：2G;磁盤：2塊36GSCSI硬盤。4.2.2.4 斷點續(xù)傳服務器選型在網(wǎng)絡不好的單位建議增加斷點續(xù)傳服務器。建議配置：PIII700或以上，內(nèi)存128M,硬盤36G以上。4.2.2.5 客戶機建議配置：586以上計算機，內(nèi)存在64M以上，主頻在300M以上，硬盤在10G以上。客戶機的性能也一定程度影響系統(tǒng)集中管理后的運行效率。集中管理后，財務人員應用FMIS進行管理分析的業(yè)務量增大，比核算業(yè)務增高了對客戶機的要求，建議條件較好的企業(yè)配

29、置比較高檔的計算機，以滿足未來幾年的業(yè)務增長需求。4.2.3 軟件配置1、操作系統(tǒng)服務器選型為PC服務器的，建議操作系統(tǒng)選用LINUX數(shù)據(jù)庫服務器版，核心2.4以上。UNIX服務器的操作系統(tǒng)隨服務器而定，SUN服務器選用Solaris8.0以上操作系統(tǒng)。2、數(shù)據(jù)庫軟件建議數(shù)據(jù)庫選用SybaseASE12.0或以上版本。3、應用服務器選型建議應用服務器軟件選用舊MWebApplicationServer。4、斷點續(xù)傳服務器選型建議選用舊MMQSeries。4.3 系統(tǒng)安全4.3.1 網(wǎng)絡安全為了保證網(wǎng)絡中應用服務器、數(shù)據(jù)庫服務器的安全，建議采用防火墻，數(shù)據(jù)庫服務器、應用服務器放在防火墻的內(nèi)網(wǎng)區(qū)，

30、WEB服務器放在防火墻的DMZ區(qū)，以此保證數(shù)據(jù)庫服務器及應用服務器的安全。4.3.2 硬件安全建議系統(tǒng)放在采取防電磁干擾、防雷擊、有空調(diào)及電源保護等措施的機房內(nèi)，來保證硬件設備的安全。建議采取磁盤陣列、容災備份等方式來保證硬件平臺的安全。4.3.3 數(shù)據(jù)安全建議采用以下兩種方案保證數(shù)據(jù)的安全：4.3.3.1 存檔備份使用系統(tǒng)現(xiàn)有的自動備份的功能，每天一次自動備份，每月在結帳前一次手工備份，備份介質(zhì)建議選用磁帶庫或光盤庫設備。4.3.3.2 異地容災備份采用SYBASE的數(shù)據(jù)庫復制技術使兩臺放置在不同位置的數(shù)據(jù)庫服務器同步，當主數(shù)據(jù)庫服務器由故障時，自動（或手動）啟動備份的數(shù)據(jù)庫服務器。兩臺服務

31、器分別放在不同的大樓內(nèi)，并采用光纖（或雙絞線）連接。這樣實現(xiàn)了雙機光纖異地備份，保證了數(shù)據(jù)的安全。另外，對實時性要求高的企業(yè)可以考慮增加異地應用服務器備份，以保證系統(tǒng)的不間斷運行。5集中管理具體實施方案5.1 標準化方案標準化設計必須滿足集中核算的需求，滿足分（子）公司一套賬的要求，標準代碼的設計要站在分（子）公司的角度上全面反映分（子）公司的整體信息。在設計上要盡力做到以下三項原則：“科目體系完整，無遺漏；科目層次優(yōu)化，無冗余；科目結構合理，利分析。”5.1.1 憑證類型方案集中管理后，統(tǒng)一采用“記賬憑證”類型，取消“收、付、轉(zhuǎn)”方式。對于不同的作業(yè)單元，要在憑證編號和憑證名稱上加以區(qū)別，以

32、保證同一作業(yè)單元的憑證編號連續(xù)。在FMIS6.0軟件中，憑證編號長度最長為9位。用戶可分別按照“首位編號”和“憑證編號”進行定義。這里的“首位編號”只表示“前置”意思，用以區(qū)分不同的作業(yè)單元信息，不再有位數(shù)的約定。各分（子）公司可結合自身憑證業(yè)務流量情況進行任意組合（2,4、3,4、3,5、4,5或3,6等）。以4,5組合為例，如下表:憑證名稱憑證首位編號（前4位）憑證編號（后5位）財務處記賬憑證010000001-99999結算中心一組記賬憑證020100001-99999結算中心二組記賬憑證020200001-99999機關記賬憑證030000001-999995.1.2 科目體系實行集中

33、核算后，整個分（子）公司為一套賬。該賬套中將包含所有作業(yè)單元、子作業(yè)單元以及孫作業(yè)單元的全部會計信息。原來分（子）公司內(nèi)的會計實體、責任中心等將被合并，構成用于整個分（子）公司管理的責任中心。該責任中心將由現(xiàn)在集中核算賬套中科目結構的前面，同會計科目一起作為新的科目體系結構。集中核算后的會計科目體系結構如下：責任中心+會計科目+輔助管理。集中核算后，輔助管理包括“單位往來”、“專項核算:“個人往來”、“臺賬”“成本中心7“部門核算7“產(chǎn)品核算7“現(xiàn)金流量”等八項功能。其中，后四項為系統(tǒng)新增功能。這四項的使用方法與原專項核算功能相同，在與會計科目桂接的時候，也不與前四項排斥，即某一個會計科目在桂

34、接了專項核算后還可以繼續(xù)桂接“成本中心”、“產(chǎn)品核算”等輔助功能。該項功能的擴充了解決了一個會計科目只能桂接一種專項核算的問題5.1.2.1 責任中心責任中心作為會計實體、成本中心的標識信息，必須具有唯一的代碼。它是一個相對獨立的運作單位，是成本費用發(fā)生和受益的對象。每個層次的責任中心所涉及的經(jīng)營運作、費用、成本等不應交叉。責任中心不僅僅包含以前的一個會計實體，也可以是會計實體下的一個成本中心。在集中核算的FMIS系統(tǒng)中，責任中心的編碼總長度為30位，是多級結構。按照中國石油的特點，我們將責任中心的編碼結構確定為24222結構：板塊（1位）+類型（1位）、業(yè)務單元（4位）、作業(yè)單元（2位）、子

35、作業(yè)單元（2位）、孫作業(yè)單元（2位）。定義時，需逐級設定；在使用時，必須按照最末級的責任中心來與科目配合使用。各分（子）公司在進行各自責任中心的編碼時，應按照以下步驟進行：首先，在中國石油股份公司的業(yè)務單元編碼中，確定本業(yè)務單元的4位編碼；然后，對業(yè)務單元下所有的作業(yè)單元統(tǒng)一排序編碼；再對每一個作業(yè)單元下的子作業(yè)單元、孫作業(yè)單元統(tǒng)一排序編碼；最后，根據(jù)每個明細責任中心所在板塊及類型，進行編碼組合。以大港作業(yè)一區(qū)一隊為例，責任中心的編碼為11020504025.1.2.2 會計科目遵照財政部下發(fā)的企業(yè)會計制度中規(guī)定使用會計科目，并取消了一部分內(nèi)部科目的使用。在會計科目體系中通過責任中心來區(qū)分各作

36、業(yè)單元、子作業(yè)單元等信息。集中核算后，會計科目體系主要有幾點變化：1、科目編碼按照財政部下發(fā)的編碼及名稱進行調(diào)整。2、只允許分（子）公司財務處使用“內(nèi)部存款”科目。取消了所屬作業(yè)單元、子作業(yè)單元以及孫作業(yè)單元的“內(nèi)部存款”科目。3、取消了“內(nèi)部產(chǎn)品勞務結算”科目。4、只允許分（子）公司財務處對股份公司總部之間可以使用內(nèi)部資金往來科目。取消了分（子）公司及所屬作業(yè)單元之間、作業(yè)單元及所屬子作業(yè)單元之間的內(nèi)部資金往來科目。如“上級撥入資金”、“撥付所屬資金"長（短）期付息資金撥款”、“長（短）期付息資金”等科目。5、改變了“應收內(nèi)部單位款”、“應付內(nèi)部單位款”科目的使用范圍，取消了分（子

37、）公司內(nèi)部的作業(yè)單元（子作業(yè)單元及孫作業(yè)單元）之間的應收、應付往來業(yè)務等等。在集中核算賬套中，科目字典中的會計科目是一套完整的會計科目體系，容納了所有責任中心的業(yè)務內(nèi)容。該科目體系是適用于所有責任中心的。各分（子）公司要按照股份公司統(tǒng)一要求的標準的會計科目體系（詳見附件3:標準化方案），充分考慮到所有責任中心的具體情況，合理安排明細科目的結構和內(nèi)容，形成本單位的科目字典。集中核算后，所有業(yè)務是按照科目和責任中心配合使用的。任何一個會計業(yè)務必須指明是哪一個責任中心的哪一個會計科目，因為如果所有的責任中心都使用科目字典中定義的會計科目，就會迅速增大數(shù)據(jù)庫的信息量，造成大量的數(shù)據(jù)垃圾。為了充分進行系

38、統(tǒng)優(yōu)化，合理使用系統(tǒng)資源，結合實際業(yè)務的發(fā)生情況，可使用系統(tǒng)中提供的“科目使用定義”功能，對每一個具體的責任中心所使用的總賬科目進行一一挑選。挑選后，某責任中心在實際業(yè)務處理時只能看到自己挑選的總賬科目。5.1.2.3 單位往來集中核算后，往來單位的信息量由于各作業(yè)單元往來客戶的不同而迅速膨脹，初始化工作十分艱巨。在進行所有作業(yè)單元的往來客戶統(tǒng)計時，應注意對相同的往來客戶進行清理，包括單位名稱、單位編碼。往來單位的收集和整理應按照一定的技巧進行。首先應確定分類信息，往來單位的分類確定后，再分別確定各分類下的往來單位的編碼規(guī)則。在標準化方案中已提供了基本的往來單位分類信息、標準往來單位的編碼及各

39、分類的編碼規(guī)則。各分（子）公司只需在該規(guī)則的基礎上進一步規(guī)范即可。分（子）公司在完善往來單位信息時，應按照如下步驟進行：1、按照具體的往來業(yè)務，分別收集各作業(yè)單元往來客戶單位。收集的信息中應包括會計科目、單位分類、詳細單位名稱及該單位的輔助信息。2、按照標準化方案對單位分類的要求，對收集的客戶單位進行分類整理。3、挑選屬于標準單位范圍內(nèi)的單位，按照標準化編碼或標準化編碼規(guī)則進行統(tǒng)一編碼。4、對其他分類客戶的處理。各作業(yè)單元的往來客戶基本上都是屬于其他分類的非標準客戶（或外部社會客戶）。在給大量的外部社會客戶進行編碼時應采用先集中后分散的方式。即先將在兩個以上的作業(yè)單元中由現(xiàn)的同一客戶一一挑由，

40、作為公共的外部社會客戶，這部分客戶的編碼按照一定的編碼規(guī)則進行流水編號，然后將剩余的客戶按照所屬的作業(yè)單元進行單獨編碼，編碼時，同一作業(yè)單元的客戶信息編碼前幾位時相同的。這樣處理的好處是大大降低了相同客戶的重復編碼問題，便于進行往來單位余額的查詢和分析。5.1.2.4 專項核算集中核算后，“專項核算”應用更加廣泛，但應用的方式也發(fā)生了較大的改變。在新的系統(tǒng)中，增加“產(chǎn)品核算”、“部門核算：“成本中心/“現(xiàn)金流量”四項輔助管理功能，每一項都屬于特殊的專項核算。這四項輔助管理功能對大量的專項核算細化分解后，專項核算功能本身的使用將會大大減少。目前可納入核算范圍的有存貨科目按照“物資大類”設定專項核

41、算、某些成本科目按照“作業(yè)項目”設定專項核算。具體使用見下表:序號會計科目輔助管理（專項核算）14104輸油輸氣作業(yè)輸油、輸氣管線24121科研費用支出科研項目34136井下作業(yè)成本井型及作業(yè)項目44138測井試井作業(yè)成本測試井作業(yè)項目54142鉆井作業(yè)成本鉆井作業(yè)項目64143錄井作業(yè)成本錄井作業(yè)項目74144試油作業(yè)成本試油作業(yè)項目84171射孔作業(yè)成本射孔作業(yè)項目94181試采作業(yè)成本試采作業(yè)項目5.1.2.5 個人往來集中核算后，內(nèi)部職工的信息量也會迅速膨脹。它包含了分（子）公司內(nèi)部所有作業(yè)單元以及子作業(yè)單元下的個人桂賬信息。在集中核算系統(tǒng)中，取消了內(nèi)部單位字典的定義,直接將部門核算中

42、的部門信息作為內(nèi)部單位使用。對于職工信息，可采用流水號的方式統(tǒng)一編碼，也可按照不同作業(yè)單元進行分段編碼。在形成本單位的職工字典時，可直接輸入全部的職工信息，也可按照現(xiàn)有的職工桂賬情況進行輸入。5.1.2.6 輔助臺賬在集中核算系統(tǒng)中，要素對象的定義可以分級。這樣，臺賬信息可以同內(nèi)部考核相結合。不同的作業(yè)單元可以按照各自的內(nèi)部管理需求設定多級的考核內(nèi)容。臺賬類別：費用臺賬要素對象：分為3級。0001機關0001材料0002工資00990002車務中心5.1.2.7 成本中心為細化成本核算，加強成本管理，油氣田企業(yè)的成本核算中，可以將“地質(zhì)區(qū)塊”作為成本中心進行核算和管理。核算內(nèi)容：分級結構，總長

43、度為30位。在級別中可區(qū)分作業(yè)單元信息。例如：核算內(nèi)容為444結構，第一層為作業(yè)單元信息，第二層為普華確認的地質(zhì)區(qū)塊，第三層為明細的地質(zhì)區(qū)塊。0001一廠0101區(qū)塊一0001區(qū)塊一（1）0002區(qū)塊二（2）0102區(qū)塊二0001區(qū)塊二（1）0002區(qū)塊二（2）0003區(qū)塊二（3）0002二廠0201區(qū)塊三0202區(qū)塊四0203區(qū)塊五具體使用見下表：序號會計科目輔助管理14103油氣生產(chǎn)成本成本中心24111天然氣凈化成本成本中心34131輕煌回收作業(yè)成本成本中心44132稠油熱采作業(yè)成本中心54133油氣處理作業(yè)成本中心64134注水注氣作業(yè)成本成本中心74135注聚合物作業(yè)成本成本中心5.

44、1.2.8 部門核算部門核算是責任中心的細化，一個責任中心可以有一個或幾個部門存在。為細化管理和考核，對某些成本類科目、損益類科目可以使用部門核算。具體使用見下表:序號會計科目輔助管理14121科研費用支出部門核算24151其他輔助生產(chǎn)成本部門核算34191設計費用支出部門核算45501營業(yè)費用部門核算55502管理費用部門核算5.1.2.9 產(chǎn)品核算產(chǎn)品核算是將產(chǎn)品信息從會計科目中分離由來單獨核算，以便于按照產(chǎn)品進行查詢和分析。它的好處一方面可以優(yōu)化科目結構，另一方面也可以同銷售系統(tǒng)進行更好地集成。在科目體系中與產(chǎn)品有關的會計科目如下表：序號會計科目輔助管理11243庫存商品銷售商品2124

45、4商品進銷差價銷售商品34103油氣生產(chǎn)成本稀油、稠油、高凝油、天然氣、凝析油、液化氣44131輕煌回收作業(yè)成本凝析油、液化氣55101主營業(yè)務收入銷售商品65401主營業(yè)務成本銷»品對于油氣田企業(yè)，對產(chǎn)品而言實際上是三個不同的環(huán)節(jié)，即生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、庫存環(huán)節(jié)。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中根據(jù)報表需要按照產(chǎn)品的種類細分為“稠油”、“稀油”等；在銷售環(huán)節(jié)又按照銷售的流向和價格進行明細區(qū)分；而在存貨中只按產(chǎn)品的基本信息。這樣在不同的科目中對產(chǎn)品的要求程度是不一樣的。在產(chǎn)品核算實現(xiàn)時可按照不同科目的復雜度挑選使用。如生產(chǎn)成本類，明細科目基本上是按照成本費用項目進行設定的，若再增加產(chǎn)品類型信息，對整個科

46、目的核算影響是較大的，同時考慮對產(chǎn)品類型的要求只是在報表中，這樣我們就可以使用產(chǎn)品核算功能，將“產(chǎn)品信息”獨立放于會計科目結構之外，作為另外一種內(nèi)部管理需求存在。而其他的存貨或銷售科目，由于科目結構較簡單，可以直接把產(chǎn)品信息放于科目結構中。5.1.2.10 現(xiàn)金流量該功能是面向特定的、專業(yè)的管理需求而增加的。該功能的使用將有效地加強這方面的管理功能。具體使用見下表：序號會計科目輔助管理11001現(xiàn)金現(xiàn)金流量21002銀行存款現(xiàn)金流量31009其他貨幣資金現(xiàn)金流量41011內(nèi)部存款現(xiàn)金流量5.1.3 會計報表集中核算后，在分（子）公司層次可直接利用總賬、輔助管理數(shù)據(jù)直接形成整個會計實體的報表，各

47、作業(yè)單元責任中心不必再進行報表上報，只需根據(jù)業(yè)務需要編制各自的內(nèi)部管理報表。5.2 系統(tǒng)實施5.2.1 初始化資料的準備系統(tǒng)實施前，用戶應做好如下初始化準備工作：1、收集各作業(yè)單元科目字典，按照標準化方案中對應科目設置的要求，形成分（子）公司科目字典體系。2、分（子）公司和作業(yè)單元在期末（月末、年末）結轉(zhuǎn)有關科目，匯總和整理由科目余額（發(fā)生額），按照標準化方案的要求生成“科目對照表”。3、對于在標準化方案中要求設置為專項核算的科目，分（子）公司財務處要收集有關作業(yè)單元的相關科目信息和專項核算對象信息，匯總和整理由分（子）公司專項核算的有關余額（發(fā)生額）信息，形成分（子）公司專項核算“專項核算余

48、額（發(fā)生額）表”。4、分（子）公司收集各作業(yè)單元單位往來信息，整理分（子）公司單位往來客戶字典，生成“單位往來客戶余額（發(fā)生額）明細表”。5、分（子）公司收集各作業(yè)單元個人往來信息，整理分（子）公司個人往來字典，生成“個人往來余額（發(fā)生額）明細表”。6、其他各輔助核算相關資料的準備。5.2.2用戶注冊及權限分配分配分（子）公司內(nèi)所有的會計人員信息進行錄入和權限分配，該項工作是一項復雜而又細致的工作。在用系統(tǒng)進行用戶注冊前，應做好如下的準備工作。1、設計好用戶組。用戶組的使用，會大大簡化權限定義的工作量。一般應按照“工作崗位”劃分用戶組。按照財務人員的不同分工，將用戶組分為一般用戶小組、業(yè)務處理

49、用戶小組、審核小組、財務處小組、系統(tǒng)維護小組等。2、定義各用戶組的功能權限?？梢园凑沼脩艚M定義具體的功能權限。若采用工作崗位方式劃分工作組時，功能權限也應按照各不同崗位分別設定。3、按照單位及工作崗位收集財務人員信息。4、按照單位對財務人員分段編碼。5、為每一個用戶組分配成員。6、對每一個用戶進行數(shù)據(jù)權限的分配。分配時可借助規(guī)則定義來簡化處理。1.1.3 系統(tǒng)初始化1.1.3.1 賬簿結構設置集中管理后，整個分（子）公司的業(yè)務在一套賬中進行處理，因此用戶在進行系統(tǒng)初始化時需要對整個分（子）公司的業(yè)務進行整體的考慮和規(guī)劃，包括：可能用到的記賬方式（金額賬、數(shù)量金額賬和外幣金額賬）；成本、費用科目

50、中可能用到的“欄目”信息；可能用到的“專項核算”；可能用到的“往來單位：“個人往來：可能用到的“臺賬”；可能用到的“成本中心”；可能用到的“產(chǎn)品核算”；可能用到的“部門核算”；可能用到的“現(xiàn)金流量”。1.1.3.2 總賬結構定義針對會計科目結構和可能用到的輔助管理功能的結構進行定義。科目結構在標準化方案中已經(jīng)做了規(guī)定，輔助管理功能的結構可根據(jù)分（子）公司的實際應用情況進行定義。用戶在進行系統(tǒng)初始化時要選擇合適的財務初始日期，財務初始日期一般要選擇“年初”作為財務初始化日期。選擇“年初”作為財務初始日期，初始化時，要輸入各個科目、專項核算對象和往來單位等輔助核算的期初余額。選擇“年中”的一個月份

51、作為財務初始化日期時，要輸入各個科目、專項核算對象和單位往來等輔助核算的初始化余額和相關的發(fā)生額。1.1.3.3 責任中心定義責任中心的定義由系統(tǒng)管理員完成。按照標準化方案中的要求進行責任中心編碼。責任中心在錄入后必須做“建賬”處理后方可使用。1.1.3.4 科目初始化集中核算后，科目字典中明細科目的組成及科目數(shù)據(jù)初始較以往會稍有不同，明細科目的信息將更加全面和具體。在進行科目初始化時，應按照如下步驟進行：1、收集各責任中心現(xiàn)有的會計科目體系內(nèi)容。2、按照標準化方案有關科目使用的具體規(guī)定，匯總和整理由一套完整的適合于本單位使用的科目體系，使之能夠滿足本單位管理、監(jiān)控需要和各作業(yè)單元內(nèi)部管理需要

52、。該科目體系即為集中核算后的科目字典信息。3、各責任中心按照新的科目字典表準備余額（及發(fā)生額）數(shù)據(jù)，并形成與原科目體系的數(shù)據(jù)對照表。4、在新系統(tǒng)中，轉(zhuǎn)入標準科目并手工錄入新的具體的明細科目。5、科目使用定義。建立責任中心和會計科目關聯(lián)關系各責任中心使用的會計科目。6、科目余額（及發(fā)生額）輸入。按照責任中心逐一輸入科目余額（及發(fā)生額）數(shù)據(jù)。7、對于數(shù)量金額賬、外幣金額賬的初始化數(shù)據(jù)也同時輸入。1.1.3.5 專項核算的初始化專項核算初始化時，用戶要做好如下工作：1、按照標準化方案中規(guī)定的需要設置專項核算。2、歸集有關作業(yè)單元的數(shù)據(jù)（余額、發(fā)生額），整理由相關專項核算對象上的初始化數(shù)據(jù)（余額、發(fā)生

53、額）。3、輸入專項核算對象上的初始化數(shù)據(jù)，使核算對象上數(shù)據(jù)的合計數(shù)與對應的科目上的數(shù)據(jù)一致。4、檢查專項核算類別和核算對象的設置是否合理，是否滿足財務處的管理要求和作業(yè)單元的內(nèi)部管理要求。1.1.3.6 單位往來的初始化按照標準化方案的要求，分（子）公司統(tǒng)一設置單位往來管理的科目。在系統(tǒng)初始化時需要做如下幾點工作：1、收集作業(yè)單元往來客戶單位和往來客戶余額（發(fā)生額）。2、按照標準化方案對往來客戶單位進行統(tǒng)一的編碼。3、在系統(tǒng)中建立分（子）公司統(tǒng)一的往來客戶字典和客戶類別。4、在系統(tǒng)中輸入往來客戶單位余額（發(fā)生額），使往來科目對應的往來客戶余額（發(fā)生額）合計數(shù)與對應的往來科目上的余額（發(fā)生額）相

54、對應。5、針對往來客戶以前交易產(chǎn)生的交易余額（發(fā)生額），分（子）公司財務處要收集各作業(yè)單元的相關往來客戶的明細資料，并在往來單位初始化時初始化明細往來數(shù)據(jù)，以便對往來科目的賬齡信息進行分析和往來對賬、核銷。對于往來業(yè)務的處理，為了以后核銷時能夠準確、方便、快捷，降低核銷過程中由現(xiàn)錯誤的可能性，減少手工核銷的工作量，建議在以后的業(yè)務處理過程中，當往來業(yè)務發(fā)生時，原始編號（即憑證中的票據(jù)號）的輸入最好采用一種有規(guī)可循而又方便記憶的方式輸入。如，原始編號的結構為271結構：月份（2位）+憑證編號（7位）+業(yè)務序號（1位）。如：0524001251表示該筆往來業(yè)務為5月份第2400125號憑證中往來業(yè)

55、務第一條記錄（憑證編號已包含責任中心）。如果在該張憑證上還有一筆往來業(yè)務，票據(jù)號就可以輸入0524001252,依此類推。當對方單位還款或付款給對方單位時，原始編號最好輸入以前該筆業(yè)務發(fā)生時所輸入的票據(jù)號，可以通過在票據(jù)號處擊鼠標右鍵將以前該往來單位發(fā)生在所選科目上，將尚未核銷的業(yè)務幫助由來，選擇即可，若金額與以前發(fā)生時金額不等，可以修改。1.1.3.7 個人往來的初始化按照標準化方案的要求，分（子）公司統(tǒng)一設置個人往來管理的科目。在系統(tǒng)初始化時需要做如下幾項工作：1、收集個人往來職工所屬作業(yè)單元和所屬部門的信息，同時收集職工個人同企業(yè)發(fā)生的往來交易余額（發(fā)生額）。2、按照標準化方案對各作業(yè)單元個人往來職工進行統(tǒng)一的編碼。3、在系統(tǒng)中建立分（子）公司統(tǒng)一的職工字典和職工所屬單位的部門字典4、在系統(tǒng)中輸入個人往來職工同企業(yè)發(fā)生交易余額（發(fā)生額），使個人往來科目對應的企業(yè)職工余額（發(fā)生額）合計數(shù)與對應的個人往來科目上的余額（發(fā)生額）相對應。5、有關需要設置為個人往來的科目和職工字典的編碼方式，在標準化方案中進