小額貸款企業(yè)主要經(jīng)營管理制度

1、申報材料八主要經(jīng)營管理制度*小額貸款有限責任公司籌建工作小組*小額貸款有限責任公司股東會議事規(guī)則（*小額貸款有限責任公司2013年第一次股東會審?fù)ㄟ^）第一條 為進一步規(guī)范本公司股東會的議事方式和表決程序，促使股東和股東會有效地履行監(jiān)督職責，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）以及*小額貸款有限責任公司章程（以下簡稱公司章程）所確定的原則及內(nèi)容，制訂本公司股東會議事規(guī)則。第二條 股東會議事范圍如下：1、決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；2、選舉、更換董事及由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；3、審議批準董事會的報告；4、審查批準公司年度預(yù)算、決算方案，資產(chǎn)

2、負債表、利潤表及其他會計報表；5、審查批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；6、對公司增減注冊資本、股東轉(zhuǎn)讓出資及公司的分立、合并、變更公司形式、解散和清算等重大事項作出決議；7、修改公司章程；8、審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定應(yīng)當由股東會決定的其他事項。第三條 股東會定期會議和臨時會議股東會會議分為年度股東會和臨時股東會。年度股東會一年召開一次，兩次年度股東會期間最長不得超過15個月。有下列情形之一的，應(yīng)找來臨時股東會。1、董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者本章程所定人數(shù)的2/3時；2、公司累計未彌補的虧損達實收股本總額1/3時；3、單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；4

3、、董事會任務(wù)必要時；5、監(jiān)事會提議召開時；6、法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他情形。第四條 股東會的召集股東會應(yīng)由董事長召集和主持。董事長不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時，由董事長制定或者半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東會會議旨在的，監(jiān)事應(yīng)當及時召集和主持；監(jiān)事不著急和主持的，連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。股東自行召集的股東會，由召集人推舉代表主持。第五條 股東會的同通知召開股東會定期會議和臨時會議，應(yīng)當分別提前二十日和十五日書面會議同志遞交全體股東。情況緊急，需要盡快召開股東會臨時會議的，可以隨時通過口頭或點

4、活等方式發(fā)出會議通知，但召集人應(yīng)當在會議上作出說明。第六條 會議通知的內(nèi)容書面會議通知應(yīng)當至少包括以下 ：1、會議的時間、地點；2、提交會議審議的事項和提案；3、以明顯的蚊子說明：全體股東均有權(quán)出席股東會，并可以書面委托代理人出席會議和參加表決，該股東代理人不必是公司的股東；4、會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名，電話號碼。第七條 會議的提案股東會的提案內(nèi)容應(yīng)當屬于股東會職權(quán)范圍，有明確議題和具體決議事項，并且符合法律、行政法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東會召開十日前提出臨時天并書面提交董事會；董事會應(yīng)當在收到提案后二日內(nèi)通知其他股東，并將臨時提案遞交股東會審議。第

5、八條 會議召開方式股東會會議應(yīng)當以現(xiàn)場方式召開。緊急情況下，股東會會議可以通訊方式進行表決，但股東會召集人（會議主持人）應(yīng)當向與會股東說明具體的緊急情況。在通訊表決時，股東應(yīng)當將其對審議事項的書面意見和投票意向在簽字確認后傳送至股東會辦公室。第九條 股東會決議股東出席股東會會議，所持每一股份有一表決權(quán)。股東會形成決議應(yīng)當經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是股東會作出修改公司章程、增加或減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持有表決權(quán)的2/3以上通過。第十條 會議記錄股東會辦公室工作人員應(yīng)當對現(xiàn)場會議做好記錄。會議記錄應(yīng)當包括以下內(nèi)容：1

6、、會議屆次和召開的時間、地點、方式；2、會議通知的發(fā)出情況；3、會議召集人的主持人；4、會議出席情況；5、會議審議的提案、每位股東對有關(guān)事項的發(fā)言要點和主要意見、對提案的表決意向；6、會議審議的提案的表決方式和表決結(jié)果（說明具體的同意、反對、棄權(quán)票數(shù)）；7、與會股東認為應(yīng)當記載的其他事項。對于通訊方式召開的股東會會議，股東會辦公室應(yīng)當才找上述規(guī)定，整理會議記錄。第十一條 決議的執(zhí)行股東會應(yīng)當督促有關(guān)人員落實股東會議決議。董事會應(yīng)當在以后的股東會會議上通報已形成的會議執(zhí)行情況。第十二條 會議檔案的保存股東會會議檔案，包括會議通知和會議材料、會議簽到簿、會議錄音資料、表決票、會議記錄、會議決議等，

7、由股東會指定專人負責保管，10年內(nèi)不得銷毀。第十三條 附則在本規(guī)則中，“以上”包括本數(shù)。本規(guī)則由董事會指定報股東會批準后生效，修改時亦同。本規(guī)則由股東會解釋。*小額貸款有限責任公司籌建工作小組二O一三年 月 日 *小額貸款有限責任公司董事會議事規(guī)則（*小額貸款有限責任公司2013年第一次董事會議通過）第一條 根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）以及*小額貸款有限責任公司章程（以下簡稱公司章程）所確定的原則及內(nèi)容，制訂本公司股東會議事規(guī)則。第二條 董事會議事范圍如下：1、召集股東會，并向股東會報告工作；2、執(zhí)行股東會的決議；3、指定公司的年度財務(wù)預(yù)、決算方案及利潤分配、你不虧損方案；4、指

8、定公司增加或者減少注冊資本、合并、分立或其他重大事項方案；5、決定公司內(nèi)部組織機構(gòu)的設(shè)置；6、聘任或者解聘公司總經(jīng)理，決定其報酬事項及獎懲事項；7、指定公司的基本管理制度；8、聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；9、指定本規(guī)則的修改方案；10、法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本規(guī)則授予的其他職權(quán)。第三條 董事會定期會議和臨時會議董事會會議分貝定期會議和臨時會議，由董事長召集和主持。董事長不在時，由董事長指定一名董事召集和主持。董事會定期會議應(yīng)當每年少召開兩次會議。出現(xiàn)下列情況之一的，董事會應(yīng)當召開臨時會議：1、董事長認為必要時；2、三分之一以上或代表十分之一表決權(quán)的股東聯(lián)名提議時；3、總經(jīng)理

9、提議時；4、監(jiān)事長提議時。公司監(jiān)事列席董事會議。第四條 會議通知召開董事會定期會議，應(yīng)當提前10曰將會議通知提交全體董事和監(jiān)事。代表十分之一表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會提議召開董事會臨時會議時，董事長應(yīng)當自接到提議后10曰內(nèi)召集和主持董事會會議。情況緊急，需要盡快召開董事會臨時會議的，可以隨時通過口頭或者電話等方式發(fā)出會議通知，但召集人應(yīng)當在會議上作出說明。第五條 會議通知的內(nèi)容書面會議通知應(yīng)當至少包括以下內(nèi)容：1、會議的時間、地點和會議期限；2、提交會議審議的事項和提案；3、董事應(yīng)當親自出席或書面委托他人代為出席會議的要求；4、董事表決所必需的會議材料；5、會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名，電

10、話號碼?？陬^會議通知至少應(yīng)包括上述第1、2項內(nèi)容，以及情況緊急需要盡快召開董事會臨時會議的說明。第六條 會議召開方式董事會應(yīng)當以現(xiàn)場方式召開。緊急情況下，董事會會議可以通訊方式進行表決，但董事會召集人（會議主持人）應(yīng)當向與會董事說明具體的緊急情況。在通訊表決時，董事應(yīng)當將其對審議事項的書面意見 和投票意向在簽字確認后傳真至董事會秘書處。第七條 會議的召開董事會議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行。董事會議應(yīng)當董事本人出席。董事因故不能出席，可以書面委托 其他董事代為出席和表決。董事未出席某次董事會議，亦未委托代表出席的，應(yīng)當視作已放棄在該會議上的投票權(quán)。第八條 董事會決議董事會會議決議事項實行

11、一人一票的記名表決制度。每 名董事有一票表決權(quán)。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)表決同意通過。當反對票和贊成票相等時，董事長有權(quán)多投一票。董事會會議形成決議應(yīng)當由出席董事過半數(shù)同意，并由出席董事簽字加蓋公司印章后生效。第九條 會議記錄董事會會議由董事會秘書對縣長會議做好記錄，并由出席會議的董事在會議記錄上簽字，會議記錄應(yīng)當包括以下內(nèi)容：1、會議屆次和召開的時間、地點、方式；2、會議通知的發(fā)出情況；3、會議召集人和主持人；4、會議出席情況；5、會議審議的提案、每位董事對有關(guān)事項的發(fā)言要點和主要意見、對提案的表決意向；6、每項提案的表決方式和表決結(jié)果（說明具體的同意、反對、棄權(quán)票數(shù)）；7、與

12、會董事認為應(yīng)當記載的其他事項。對于通訊方式召開的董事會會議，董事會辦公室應(yīng)當參照上訴規(guī)定，整理會議記錄。第十條 決議的執(zhí)行董事會下設(shè)的內(nèi)審部對董事會會議決議的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并在下次的董事會會議上通報前一次董事會會議決議的執(zhí)行情況。第十一條 會議檔案的保存董事會會議檔案，包括會議通知和會議材料、會議簽到簿、會議錄音資料、表決票、會議記錄、會議決議等，由董事長指定專人負責保管，10年內(nèi)不得銷毀。第十二條 附則在本規(guī)則中，“以上”包括本數(shù)。在規(guī)則由董事會批準后生效，修改時亦同。本規(guī)則由董事會解釋。*小額貸款有限責任公司籌建工作組二O一二年 月 日 *小額貸款股份有限責任公司籌貸款管理制度（*小額

13、貸款股份有限責任公司籌2012年第一次董事會審議通過）第一章 總則第一條 為了加強齊齊哈爾市北疆小額貸款股份有限公司（以下簡稱“公司”）貨款管理，規(guī)范貸款行為，防范貸款 風險，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高貸款質(zhì)量，根據(jù)中華人民共和 國商業(yè)銀行卜法、中華人民共和國擔保法和中華人民共 和國經(jīng)濟合同法以及中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）貸款通則等法律法規(guī)，制定本制度。第二條 本制度是公司貸款管理必須遵循的基本準則，是制定公司:各種類貸款管理辦法的基本依據(jù)。第三條 本制度中所稱貸款系指公司對借款人自主提供 的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。第四條 貸款管理應(yīng)當遵循國家法律法規(guī)，執(zhí)行國家區(qū)域 產(chǎn)業(yè)政策，促

14、進經(jīng)濟發(fā)展。第五條 貸款的發(fā)放和使用要堅持效益性、安全性和流動 性相統(tǒng)一的原則，自主經(jīng)營，自擔風險，區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持，有借有還，到期歸還。第六條 貸款管理實行公司總經(jīng)理負責，分級審批，集中 經(jīng)營，審貸分離的體制。第二章 貸款管理組織體系第七條 建立經(jīng)辦責任人制度。貸款業(yè)務(wù)辦理過程中，直接進行調(diào)查和審查的信貸人員作為調(diào)查責任人、審查責任人和經(jīng)營管理責任人，承擔具體經(jīng)辦責任。第八條 實行審貸分離制，在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門承擔，實現(xiàn)相互制約和支持。第三章 貸款對象和基本條件第九條 貸款對象（借款人）應(yīng)當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（

15、或主管機關(guān)）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為 能力的自然人。第四章 貨款業(yè)務(wù)種類第十條 貸款按期限分為短斯貸款、中期貸款和長斯貸款。貸款按方式分為信甩貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。辦理抵押貸款，應(yīng)當對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及實現(xiàn)抵押權(quán)的合法性進行嚴格審查，簽訂抵押合同并 辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。根據(jù)抵押物的不同情況，合理確定貸款抵押比例。第五章 貸款期限和利率第十一條 貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期和還款能力，由借貸雙方共同協(xié)商確定，并在借款合同中載明。第十二條 不能按期歸還貸款的借款人應(yīng)在貸款到期曰前10天向公司提出借款展

16、期申請，由貸款審批人審批。擔保貸款展期，還應(yīng)由貸款保證人（抵押人或出質(zhì)人）出具同意展期并繼續(xù)擔保的書面說明。所有貸款只能辦理一次展期。借款人未申請展期或申請展斯未得到批準，其貸款從到期曰次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。第十三條 貸款利率的確定和利息計收。按照人民銀行規(guī)定的利率政策及允許浮動的幅度和計息方法，確定每筆貸款 利率，并在借款合同中載明。逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計收加、罰息。除囯務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。國務(wù)院確定的貸款停息、減息、緩息和免息，要嚴格按規(guī)定辦理。第六章 貸款申請與管理第十四條 辦理貸款業(yè)務(wù)的基本程序:客戶申請受理調(diào)查審查審議與審批簽訂合同貸

17、款發(fā)放貸后管理貸款收回公司接受客戶申請到受理業(yè)務(wù)不得超過1個工作日；一般信貸業(yè)務(wù)調(diào)查原則上不超過2個工作曰；審查原則上不得 超過2個工作曰;審議、審批原則上不超過1個工作日。第十五條 貨款申請?？蛻粢詴嫘问较蚬咎岢鲑J款申請，其中包括客戶基本情況、申請的貸款品種、金額、期限、用途、擔保方式、還款來源及方式等。第十六條 貸款受理。公司負責接受貸款申請，對客戶基本情況及項目可行性進行初步調(diào)查，認定客戶是否具備貸款 的基本條件。第十七條 對同意受理的貸款業(yè)務(wù)，公司根據(jù)業(yè)務(wù)品種，通知客戶填寫統(tǒng)一制式的申請書，同時提供相關(guān)資料.第十八條 公司對客戶填制的制式申請（或書面申請）提交的相關(guān)資料進行登記，指

18、定有關(guān)人員進行信貸業(yè)務(wù)調(diào)查。第七章 貸款調(diào)查第十九條 對自然人貸款調(diào)查的主要內(nèi)容：對自然人貸款，應(yīng)調(diào)查分析個人及其家庭的經(jīng)濟收入是否真實，各項收入來源是否穩(wěn)定，是否具有持續(xù)償還貸款本息的能力;提供擔保的，還要對擔保人的經(jīng)濟收入是否真實，各項收入來源是否穩(wěn)定;對抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價值等情況進行調(diào)查。對提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對相符，并在復(fù)印件上簽署“與原件核對相符”字樣。第二十條 對企業(yè)貸款調(diào)查的主要內(nèi)容：(一)對客戶提供的資料是否完整、真實、有效進行調(diào)查核實，對提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對相符，并在復(fù)印件上簽署“與原件核對相符”字樣。（二）調(diào)查客戶信用及有關(guān)人員品行狀況。1、查詢?nèi)嗣胥y行銀行信貸登記

19、咨詢系統(tǒng)。了解借款人目前借款、其他負債和提供擔保情況，查驗貸款卡反映的信貸 金額與財務(wù)報表反映的是否一致，是否有不良信用記錄;對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等。2、調(diào)查了解客戶法定代表人、董事長、總經(jīng)理及財務(wù)部、銷售部等主要部門負責人的品行、經(jīng)營管理能力和業(yè)績，是否有個人不良記錄等。（三）對企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織及其擔保人的 資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場情況以吸抵押物權(quán)屬等進行現(xiàn)場調(diào)查；分析信貸需求和還款方案。第二十一條 調(diào)查分析結(jié)束后，調(diào)查主負責人向有權(quán)審批 人提供調(diào)查報告，調(diào)查主負責人、審查主負責人必須在報告上簽字蓋章，以示負責。第二十二條 調(diào)查報告撰寫要實事求是，對遺漏重要情

20、況和明顯問題的，將視為誤導審查人和審批人；對原有貸款結(jié) 欠情況沒有在報告中寫明的，視為隱瞞重大事實。調(diào)查報告在表述上應(yīng)簡明扼要，評價適度，意見明確。切忌模棱兩可、含混不清的結(jié)論，并做出可否發(fā)放貸款的建議。第八章 貨款審査第二十三條 信貸管理部門是貸款的審查部門，對信貸員上報的客戶資料和貸款調(diào)查資料進行核實、審查、復(fù)測貸款 風險度，并提出貸款意見。第二十四條 信貸管理部門對信貸人員上報的信貸資料 不全，調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰的信貸業(yè)務(wù)，可要求補充完 善；對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)有權(quán)審批人批準后，不再提交審貸會審議，將材料退回呈報人，并做好記錄。第九章 貸款審議和審批第二十五條

21、 貸款審批主要是在貸款調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)信貸政策，決定貸與不貸、貸多貸少，期限長短問題。把好貸款關(guān)是放好用好貸款的關(guān)鍵性步驟，要堅持按貸款政策、原則和制度逐筆審批。第十章 簽訂合同第二十六條 所有貸款都必須簽訂合同，內(nèi)容包括：貸款 種類、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式、合 同雙方的權(quán)利、義務(wù)等內(nèi)容。第二十七條 貸款合同必須經(jīng)法定代表人或授權(quán)簽字人 簽署后才能生效。第二十八條 借款合同應(yīng)使用公司統(tǒng)一印刷的借款合同書。借款合同書應(yīng)逐項填寫，不得遺漏，不得涂改。第二十九條 公司應(yīng)區(qū)別不同擔保方式，與借款人、抵押 人或質(zhì)押人簽訂相關(guān)合同。第十一章 貸款發(fā)放第三十條 公司在辦理完抵、質(zhì)押登記

22、手續(xù)或接到擔保公司的同意擔保函后，可以發(fā)放指定貸款。第三十一條 公司應(yīng)依據(jù)貸款合同約定的用款計劃，一次或分次填制一式四聯(lián)的借款憑證、簽字并蓋章。第三十二條 信貸工作人員將貸款合同、借款憑證，連同有權(quán)審批人的批復(fù)（或復(fù)印件）送交會計結(jié)算人員辦理賬務(wù) 處理。第十二章 貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理第三十三條 風險部負責信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理，信貸資料的保管和貸款業(yè)務(wù)曰常管理。第三十四條 風險部在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生當日，按照信貸管理系統(tǒng)要求適時錄入信貸信息和擔保信息的數(shù)據(jù)資料。第三十五條 風險部負責監(jiān)控已發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給主管領(lǐng)導進行處理。第三十六條 辦妥抵（質(zhì)）押登記手續(xù)取得的他項權(quán)利證明等其他權(quán)利

23、憑證，應(yīng)進行入庫保管，并登記抵（質(zhì)）押物登記薄，明確管理人員，妥善辦理交接領(lǐng)取手續(xù)。第三十七條 建立風險預(yù)警機制。在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，按規(guī)定進行貸氣項目實施情況檢查。檢查借款人是否按照貸款合同規(guī)定的用途使用信貸資金；對未按貸款合同規(guī)定用途使用的，應(yīng)查明原因并提出處置的意見和建議。第十三章 貸款到期處理第三十八條 經(jīng)營主責任人要在每筆貸款到期前30天，填制一式三聯(lián)的貸款到期催收通知書，一聯(lián)發(fā)送貸戶并取 得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送保證人、抵押人或質(zhì)押人并取得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椤５谌艞l 貸款到期歸還要按照貸款合同約定的期限和還款方式，由借款人主動歸還。第四十條 借款人提前歸還貸款，應(yīng)提前10天申請，經(jīng)公司批

24、準后方可提前歸還，否則仍按原合同時間計收利息。第四十一條 借款人還清全部貸款后，公司應(yīng)將抵押、質(zhì)押的權(quán)利憑證交還抵押、質(zhì)押人并作簽收登記，設(shè)定抵押、質(zhì)押登記的，要及時向抵押登記部門出具有關(guān)手續(xù)。第四十二條 對于生產(chǎn)經(jīng)營正常，能夠按時支付利息的周轉(zhuǎn)性借新還舊貸款，公司要嚴格按照新發(fā)放貸款程序辦理， 落實有效擔保并重新辦理貸款手續(xù)。對逃廢債企業(yè)，以及已 進入或即將進入訴訟程序的貸戶，嚴禁借新還舊。第四十三條 貸款總體評價.信貸人(經(jīng)營責任人)應(yīng)對借款人的貸款使用及歸還情況進行總結(jié)評價。第十四章 信貸資產(chǎn)風險監(jiān)管第四十四條 實行和完善信貸資產(chǎn)風險監(jiān)管制度，對信貸風險資產(chǎn)進行分類認定、債權(quán)保全和清償、

25、核銷和監(jiān)測。第四十五條 按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。第四十六條 不良貸款的登記，不良貸款由公司會計、信貸部門提供數(shù)據(jù)，經(jīng)風險部門審核并逐筆登記，建立臺賬，定期上報。第四十七條 實行不良貸款認定和監(jiān)測考核制度。嚴格標準，真實反應(yīng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第四十八條 債權(quán)保全和清償。（一）公司要加大不良貸款清收力度，通過崗位清收、責任清收、依法清收等手段清償貸款，保全不良信貸資產(chǎn)。（二）訴訟時效貸款的訴訟時效一般為自貸款之日起到貸款到期后兩年，如貸款展期的，是展期貸款到期后兩年。公司貸款發(fā)放 之后，要加強貸款期限管理，對逾期貸款要加緊催收，對合 法債權(quán)應(yīng)及時行使

26、，切不可使合法的借款關(guān)系因超過訴訟時 效而滅失。超過訴訟時效的貸款喪失的是勝訴權(quán)而非所有杈，貸款的債權(quán)債務(wù)關(guān)系還是存在的，公司仍可按通常收貸程序清收。 還可以與貸戶簽訂延期還款協(xié)議，重新簽訂的延期還款協(xié)議 視為新的法律關(guān)系，受法律保護。（三）企業(yè)破產(chǎn)、變更時，公司應(yīng)來敢的貸款保全政策措施。第四十九條 以資抵債資產(chǎn)管理。按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算。確保公司利益的原則，在授權(quán)范圍內(nèi)，做好抵債資產(chǎn)的接收、估價、保管、處置和核算等工作第五十條 呆賬（損失類）貸款核銷，按規(guī)定提取呆賬準備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。除國務(wù)院批準外，任何單位和個人無權(quán)要求公司豁免貸款。第十

27、五章 信貸人力資源管理第五十一條 要按信貸業(yè)務(wù)量大小配備相應(yīng)的信貸人員。第五十二條 逐步實行信貸人員持證上崗制度和等級管理制度。第十六章 信貸管理電子化第五十三條 信貸電子化管理，是指運用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析、貸款質(zhì)量分類、信貸 監(jiān)督檢查、客戶資信等行為全部納入計算機處理的信貸管理手段。第五十四條 信貸管理系統(tǒng)的安全管理。信貸前后臺部門要按規(guī)定操作，嚴守機密，不得將數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、操作密碼告知 無關(guān)人員或泄漏客戶的商業(yè)機密。第十七章 罰則第五十五條 借款人未按本辦法有關(guān)規(guī)定履行義務(wù)，致使 貸款債務(wù)懸空，公司對其停止發(fā)放新貸款，并提前收回原發(fā) 放的貸款。造成貸款損失的，依法起

28、訴，追回貸款。第五十六條 借款人有下列情形之一，可對其部分或全部 貸款加收利息；情節(jié)嚴重的，可停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款。一、借款從事國家明文禁止的產(chǎn)品、項目或違法經(jīng)營活動的;二、借款申請者屬于國家機關(guān)、團體和不具備法人資格、 不按企業(yè)經(jīng)營的事業(yè)單位;三、生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未去的環(huán)境保護部門許可的；四、借款用作企業(yè)注冊資本金、股本金或法定資本金實收資本不到位；五、借款用于財政性收支的；六、在實行租賃、承包、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、企業(yè)產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)及來落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔保的；七、不按代款合同規(guī)定用途使用貸款的

29、;八、不接借款合同規(guī)定清償貸款本息的;九、套取貸款相互借貸牟取非法收入的。第十八章 信貸管理特別規(guī)定第五十七條 不適宜實行審貸部門分離的信貸業(yè)務(wù)，要實行崗位分離或其他有效的制約形式。第五十八條 低風險信貸業(yè)務(wù)可以適當簡化辦理程序。笫五十九條 實行特事特辦制度，對同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客戶，確需簡化手續(xù)和程序的信貸業(yè)務(wù)，實行特事特辦制度。 特事特辦有權(quán)審批人為公司總經(jīng)理。第六十條 建立信貸回避制度。不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸 款或優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款。第十九章 附則第六十一條 本制度由公司制定、解釋和修訂。第六十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。*小額貸款股份有限責任公司籌建小組二0一三

30、年 月 日 *小額貸款股份有限責任公司籌財務(wù)管理制度（*小額貸款股份有限責任公司籌2013年第一次董事會審議通過）第一條 為加強財務(wù)管理，努力降低成本，增加效益，有效促進業(yè)務(wù)發(fā)展。根據(jù)企業(yè)會計準則、金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則等國 家政策規(guī)定，結(jié)合我公司實際，制定本辦法。第二條 財務(wù)管理的原則。財務(wù)管理遵循“集中管理、監(jiān)督制 約、統(tǒng)一核算、逐級審批、額度控制、據(jù)實列賬；業(yè)績計費、勤儉節(jié)約、講求效益”的原則。第三條 財務(wù)管理的對象。公司各部門。第四條 財務(wù)管理的內(nèi)容。主要包括公司辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的營業(yè)費用、管理費用、手續(xù)費支出、其他營業(yè)支出、營業(yè)外支出、固定資產(chǎn)、在建工程、遞延資產(chǎn)、低值易耗品等。實行集中

31、統(tǒng)一管理核算的會計科目為：營業(yè)費用、手續(xù)費支 出（不含辦理通兌、結(jié)算、票據(jù)資金匯劃支付的手續(xù)費支出）、其他營業(yè)支出、營業(yè)外支出、固定資產(chǎn)、在建工程、遞延資產(chǎn)、廣告費結(jié)轉(zhuǎn)、低值易耗品等相關(guān)財務(wù)核算科目。第五條 各管理部門的職責。一、財務(wù)管理部(一）負責公司財務(wù)管理辦法的制定，合理安排公司費用計劃，促進公司各項財務(wù)收支計劃的均衡、合規(guī)使用；負責財務(wù)費用審核報銷、計劃考核和帳務(wù)處理；負責各類資產(chǎn)的核算；以及會出金融機具設(shè)備、電子設(shè)備及計算機耗材的詢價和購置，并建卡建薄登記發(fā)放，以及電子設(shè)備日常維護、定期清查盤點管理。（二）負責公司職工工資、臨時工工資總額的核定和調(diào)整，職工工資、津補貼計劃編制；全轄職

32、工養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、生 育保險、工傷保險、失業(yè)保險、住房公積金的管理;職工福利費、退休、退養(yǎng)職工的福利性津補貼的制定和發(fā)放；教育經(jīng)費的使用管理。（三）財務(wù)警理部是公司財產(chǎn)管理部門。負責對固定資產(chǎn)購置及處置、登記、辦證、建卡、維修及定斯盤點；固定資產(chǎn)租賃(含出粗)管理。（四）負責公笥安防設(shè)施管理。負責監(jiān)控設(shè)備及安防設(shè)施器材的詢價和購置，并對以上設(shè)施進行曰常維護和管理等。二、風險管理部負責因貸款業(yè)務(wù)糾紛而需支付（暫付）受理費、訴訟費、執(zhí)行費、律師費、咨詢費等費用的審查。第六條 財務(wù)管理的模式。根據(jù)一級法人核算管理要求，公司 對財務(wù)費用實行集中統(tǒng)一管理核算模式的報審列帳辦法、公司下達的定額費用支出

33、實行報帳制，由公司集中統(tǒng)一核算，并按公司建立臺帳控制。一、營業(yè)費用的管理(一）營業(yè)費用的管理原則。為能把有限的費用切實用到能給公司帶來經(jīng)濟效益和業(yè)務(wù)開展上，營業(yè)費用的管理實行“總額控制，分塊管理；績效掛鉤，拉開差距”的分配原則?！翱傤~控制，分塊管理”，是指將公司營業(yè)費用總額控制在公司確定的計劃總額內(nèi)，公司不得突破公司下達的費用計劃?！翱冃煦^，拉開差距”，是指將公司經(jīng)營目標完成情況與費用掛鉤，以拉開費用分配差距。(二)營業(yè)費用管理的內(nèi)容。按照國家有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)和公司財務(wù)制度規(guī)定，依據(jù)業(yè) 經(jīng)營管理工作的需要，對公司營業(yè)費用的分配、使用、核算、考核等環(huán)節(jié)的管理。（三）有關(guān)費用開支的規(guī)定。以下所有

34、費用必須逐級報批，經(jīng)財務(wù)管理部初審，總經(jīng)理在 授權(quán)范圍內(nèi)審批（下同），超過總經(jīng)理授權(quán)的經(jīng)董事長審批后才能列賬。費用支出應(yīng)有經(jīng)辦人、驗收人簽字，經(jīng)有權(quán)人審批。1、職工工資和各項基金計提。工資獎金（含職工工資、臨時 工工資、專項獎金），福利費用（含職工福利費、勞動保護費、勞動保險費、住房公積金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、取暖及降溫費）等，按照國家政策及公司有關(guān)制度核定的標準執(zhí)行，該賬戶屬于公司使用，由公司統(tǒng)一核定，提交財務(wù)管理部出賬。2、印刷費。指印刷各類文件、資料、憑證、賬表等費用。公 司在公司領(lǐng)用各種印刷品，凡出售給客戶取得收入，應(yīng)開出收據(jù)，進行核算。公司每月在報表期間由部門經(jīng)

35、理領(lǐng)用各種印刷品并簽字，領(lǐng)回后的物品必須建賬管理。3、保險費。指向保險公司投保支付的保險費。該賬戶屬于公 司使用，公司業(yè)務(wù)車輛等財產(chǎn)保險，由公司財務(wù)管理部確定保險 公司統(tǒng)一辦理投保。并在發(fā)票后附保單、合同或協(xié)議，由相關(guān)部 室審核，報總經(jīng)理審批后列賬。4、廣告費。指聘請專門機構(gòu)制作廣告，并通過一定的媒體傳 播而發(fā)生的費用。廣告費的出賬必須符合以下條件：（1）、通過工 商部門批準的專門機構(gòu)制作的（即該機構(gòu)在工商部門注冊批準， 有營業(yè)執(zhí)照的廣告公司）（2）、通過一定的媒體傳播；（3）、已實際支付費用并取得相應(yīng)廣告發(fā)票，包括本公司委托廣播電視臺制作播放的廣告費用、在報刊雜志刊登的廣告費用；通過廣告公司

36、制作發(fā)布的廣告制作費用、戶外廣告招牌、車身廣告、廣告位租賃 以及廣告條幅等費用。由公司財務(wù)管理部提出廣告方案，具體實施。此項費用按營業(yè)收入的5%比例掌握使用。不得預(yù)提和突破控制比例，全年拉通算賬。廣告費須根據(jù)合同支付費用，并取得相應(yīng)的發(fā)票。由財務(wù)管理部審核，總經(jīng)理審批后列賬。5、業(yè)務(wù)宣傳費。核算公司因拓展業(yè)務(wù)而開展業(yè)務(wù)宣傳活動所 支付的費用（如用于購買、制作帶有公司行徽標志、宣傳用語、 產(chǎn)品介紹等信息的宣傳折頁、紀念品以及進行業(yè)務(wù)宣傳等所發(fā)生的費用）。公司按營業(yè)收入的1%比例掌握使用。不得預(yù)提和突破控制比例，全年拉通算賬。由財務(wù)管理部審核，總經(jīng)理審批后列賬。6、業(yè)務(wù)招待費。指經(jīng)營管理需要發(fā)生的

37、交際接待費用。業(yè)務(wù)招待費開支應(yīng)本著必需、節(jié)約原則。公司業(yè)務(wù)招待費按不超過非人力費用的郃以內(nèi)據(jù)實出賬。對公司的業(yè)務(wù)招待費按以下標準使用:按營業(yè)收入的千分之三內(nèi)據(jù)實列支。業(yè)務(wù)招待費實行按季考核。公司業(yè)務(wù)招待費必須嚴格按照公司規(guī)定的比例和核定的額度范圍內(nèi)使用，不得突破。實行季度與相關(guān)指標掛知，年度實行總額控制。即：若季末業(yè)務(wù)招待費超過可用額度，則超過部分當期不予報銷。公司業(yè)務(wù)招待費實行事務(wù)公開，每季度向員工通報一次。7、差旅費。指員工因公出差（含探親）所發(fā)生的異地及區(qū)內(nèi) 交通費、住宿費、伙食補助等費用。由經(jīng)辦人填制財務(wù)費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門審核，報總經(jīng)理審批后報銷。出差期間的費用，實行限額報銷。其標

38、準為:(1)隨公司領(lǐng)導出差的員工，按領(lǐng)導標準執(zhí)行。(2)乘坐飛機往返機場的專線客車費用和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份）等，憑據(jù)報銷。(3)出差人員乘坐火車連續(xù)超過12小時的，均可購軟座或臥鋪票。(4）出差人員不得租賃車輛出差。如遇出差任務(wù)特別緊急且 交通不便的，經(jīng)公司分管領(lǐng)導批準后可以租賃車輛，租賃費用憑據(jù)按規(guī)定報銷。(5)員工因公出差有車輛安排的，不再報銷交通費。(6)員工出差住宿費按下列標準憑據(jù)報銷，實際住宿費超過標準的，其超過部分自理。因特殊情況超標，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。(7)員工出差住宿原則上兩人住一個標準間。若是單人出差，則按以上相應(yīng)標準執(zhí)行；若是同性雙人出差，則按

39、1人標準報銷住宿費；若是異性雙人出差，則按兩人標準報銷住宿費，依此類推。8、會議費。指召開各項會議時開支的費用，主要用于為發(fā)展 業(yè)務(wù)和相關(guān)部門銜接開支的費用。公司會議費由基本費用和發(fā)展費用組成，基本費用按人平200元/年加每一機構(gòu)100元/年組成， 發(fā)展費用按相關(guān)經(jīng)營指標的一定比例計算，公司發(fā)展費用具體按 以下標準使用。會議費實行先批后用的原則，單筆500元以上的會議費經(jīng)總經(jīng)理批準同意后方可開支。會議費開支標準為：綜合性會議和工作會議按每人每天50 元，專業(yè)性和培訓性會議每人每天35元,公司內(nèi)部職工會議每人 每頓10元，特殊情況，需提高標準的，必須事前征得總經(jīng)理同意后方能開支。會議費列支應(yīng)附有

40、按照規(guī)定擬定的會議費用預(yù)算、會議通知、會議簽到冊、會議記錄及正式發(fā)票等事項。會議費支出由財務(wù)管 理部審核，報總經(jīng)理審批后列帳。9、辦公用品費。指購置單價達不到固定資產(chǎn)核算標準的辦公類物品。如飲水機、密押機、點鈔機、鐵皮柜、保險柜、驗鈔機、印鑒鑒別儀、打碼機、壓數(shù)機、打孔機及辦公桌椅等。費用支出 由財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理審批后列帳。10、修理費。包括營業(yè)辦公用房的修理費和車輛、設(shè)備修理費等。修理單位由公司招標確定。車輛修瑝需先報財務(wù)管理部審 核同意，修理費發(fā)票須填寫車牌號，同時附修理廠出具的詳細的 修理費清單；其他設(shè)備維修及營業(yè)用房維修費，必須列出維修項目及單價，經(jīng)相關(guān)部門審核，報總經(jīng)理審批后

41、據(jù)實列支。11、郵電費。指辦理各項業(yè)務(wù)支付的郵費、電報費、電話費、電話安裝費、票遞費。支付的郵電費須根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議或規(guī) 定標準。單位列支電話費標準(若有變動，以新標準執(zhí)行):(1)公司電信電話、數(shù)據(jù)費、網(wǎng)絡(luò)費等由公司統(tǒng)一交納列賬， 原則上不報銷其他電話費用。(2)為工作需要，員工可在規(guī)定標準據(jù)實報銷通訊費。具體標準為:總經(jīng)理500元/月、副總經(jīng)理400元/月、部門正副經(jīng)理、 公司正副部門經(jīng)理300元/月、主辦會計、信貸員、駕駛員100元 /月。未出勤員工和電諾不暢通員工不得報銷電話費。員工憑本人 移動或小靈通電話繳費發(fā)票，執(zhí)行實名制,且一人一號，在限額 內(nèi)附清單實報實銷，由財務(wù)管理部審核，

42、總經(jīng)理審批后據(jù)實列賬。12、水電費。指公用水電費及電力增容費等，該項費用須根據(jù)協(xié)議、合同、水電費清單和收費憑據(jù)，據(jù)實列支。13、公雜費。指購置辦公用品和曰常辦公公雜費支出等，包括印章刻制、訂閱報刊、印制名片等費用。公司按人均300元/年核定（包括筆、墨等辦公用品）。對公司實行全年總控。由財務(wù)管理部審核,總經(jīng)理審批后列賬。14、安全防衛(wèi)費。指出于安全防范薷要購置安全保衛(wèi)器械、消防專用設(shè)備，聯(lián)網(wǎng)報警設(shè)施月租費、支付保安（經(jīng)警）人員工 資、補貼費用等。由財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理審批后列賬。15、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費：指保證電子設(shè)備正常運轉(zhuǎn)而購買的專用 打印紙、復(fù)印紙、硒鼓、墨盒、軟盤、光盤、II盤、移動硬

43、盤以及電腦聯(lián)網(wǎng)工程線路費等費用。16、稅金：指支付的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花 稅等應(yīng)在成本中列支的稅金。稅金按照國家稅法的規(guī)定按期出賬繳納。17、綠化費：指營業(yè)、辦公場所綠化發(fā)生的支出。18、車船使用費：指業(yè)務(wù)用車輛的油料費、養(yǎng)路費、通行費、停車費和牌照費等費用。每月按比例使用，全年不得突破總額。油 料、過路費、洗車費、停車費，憑工作日志填制駕駛員考勤表，由公司部門經(jīng)理審查，交財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理審批后據(jù)實列賬。19、其他費用。指不屬于以上內(nèi)容的其他營業(yè)費用，如派遣人員費用、物管費用等，對其他營業(yè)費用列賬須憑相關(guān)協(xié)議和發(fā)票進 行出賬。由財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理審批后列賬。20、

44、專項費用:包括咨詢費、審計費、訴訟費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、 研究開發(fā)費、外事費、董事會費、租賃費、遞延資產(chǎn)攤銷和無形資產(chǎn)攤銷。上述專項費用由公司在預(yù)算范圍內(nèi)統(tǒng)一管理和支配。（1）租賃費：指因開辦業(yè)務(wù)需要以經(jīng)營租賃方式租入的營業(yè)及 辦公用房、電子設(shè)備及其他固定資產(chǎn)所支付的租金。租賃支出必須 依據(jù)與承租單位或個人按規(guī)定程序簽訂的租賃合同及合法的報銷憑 證出賬。（2）遞延資產(chǎn)攤銷:指公司按規(guī)定期限和標準在當期成本中攤 銷的遞延資產(chǎn)。如在籌建期間發(fā)生的開辦費用，以及固定資產(chǎn)大修理支出或以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。（3）無形資產(chǎn)攤銷：指公司取得沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期 資產(chǎn)，包括：商譽、土地使用權(quán)

45、、單獨計價的電腦軟件及其他無形資產(chǎn)。無形資產(chǎn)應(yīng)當自取得的當月起在預(yù)計使用期間內(nèi)按月平均攤銷。合同和相關(guān)法律法規(guī)已明確規(guī)定使用年限的，在規(guī)定年限內(nèi)平 均攤銷；合同和法律法規(guī)未明確規(guī)定使用年限的，各機構(gòu)應(yīng)按照謹 慎性原則孩計使用期間按月平均攤銷。（4）咨詢費：指聘請經(jīng)濟技術(shù)顧問、法律顧問、財務(wù)顧問等支付的費用。列支咨詢費必須按簽訂的合同、協(xié)議及收款憑據(jù)進行出賬。（5）審計費：指聘請中介機構(gòu)等進行審計、資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費用。列支審計費必須按簽訂的合同、協(xié)議及收款憑據(jù)進行出賬。（6）訴訟費：指因起訴或應(yīng)訴而發(fā)生的應(yīng)由公司負擔的費用，包括案件受理費、財產(chǎn)保全費、公告費、申請執(zhí)行費、評估費、鑒定費、拍

46、賣費等。（7）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費：指因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為取得某種技術(shù)而支付 的款項，須根據(jù)與轉(zhuǎn)讓方簽訂的協(xié)議，經(jīng)公司審批后出賬。（8）研究開發(fā)費：指進行新業(yè)務(wù)、新項目開發(fā)研究所支付的有關(guān)費用，列支研究開發(fā)費需附項目立項審批報告等，經(jīng)公司審批后出賬。（9）外事費:指按規(guī)定支付的出國人員交通費、補助費、住宿費、以及接待外賓費等，并按有關(guān)規(guī)定進行出賬。二、手續(xù)費支出辦理金融業(yè)務(wù)過程中發(fā)生結(jié)算、票據(jù)手續(xù)費支出，由系統(tǒng)自動在本科目中列支。代辦儲蓄、收貸手續(xù)費等支出由公司統(tǒng)一管理核算，因存、貸款業(yè)務(wù)等需要支付手續(xù)費，按照本辦法規(guī)定的審批權(quán)限批準后，由公司支付、核算。三、其他營業(yè)支出本科目所有帳戶統(tǒng)一管理核算，按規(guī)定

47、計提的固定資產(chǎn)折舊由公司統(tǒng)一計提和統(tǒng)籌管理使用,呆賬準備金由公司統(tǒng)一計提。壞 帳損失、流動資產(chǎn)盤虧及毀損、外幣買賣和結(jié)售匯兌業(yè)務(wù)產(chǎn)生的 匯兌損失、投資業(yè)務(wù)發(fā)生的損失支出，一律上報公司，按本辦法 規(guī)定的審批權(quán)限或上報國稅部門批準后，由公司核算。四、營業(yè)外支出本科目所有賬戶由公司統(tǒng)一管理核算，發(fā)生非常損失、固定 資產(chǎn)盤虧和清理損失、被沒收的財務(wù)損失、支付各項稅收的滯納 金和罰款、出納結(jié)算賠款、地方性收費等支出，一律上報公司， 按本辦法規(guī)定的審批權(quán)限上報公司、國稅部門批準后，由公司支 付、核算。公益性救災(zāi)捐贈支出和受災(zāi)及貧困地區(qū)捐款未經(jīng)財政部門或公司批準，一律不準列支由公司列支。五、固定資產(chǎn)購建管理

48、固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一購置、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算、分級管理”的原則。第七條 其他應(yīng)收款的核算。(一)因貸款業(yè)務(wù)糾紛而需暫付的受理費、訴訟費、執(zhí)行費、 律師費、咨詢費等款項，由公司初審并出具意見，風險管理部審 查，財務(wù)管理部審核，分管領(lǐng)導審批列帳。（二）因工作II要暫時借款，按以下杈限審批后列帳：1、5000元以下的，由公司（部)初審并出具意見，財務(wù)管理部審查，總經(jīng)理審批；2、5000元(含)以上的，由公司（部）初審并出具意見，財務(wù)管理部審查，總經(jīng)理復(fù)審，總經(jīng)理審批。（三）對上劃公司計劃財務(wù)部的款項，如應(yīng)付股金紅利，公司需解付的，可先在其他應(yīng)收款科目予以墊付。（四）由公司在其他應(yīng)收款科目先墊付，按

49、月匯總上報公司審批的經(jīng)費撥付款項，公司不再另行履行審批程序，以公司審批的為準。（五）每年年終時，組織專人對其他應(yīng)收款的占用情況進行清理，個人借款應(yīng)堅持及時歸還原則，年終決算前必須全部還清；對確不能收回的其他應(yīng)收款，在認真清查核實的基礎(chǔ)上，報董事 會會研究決定，視其具體情況處理。如進入成本的損失類應(yīng)收帳 款還能收回的，由公司（部）建立手工臺帳，繼續(xù)保留追索權(quán)，實行帳銷案原則。第八條 財務(wù)費用審批管理。公司（部）的營業(yè)費用（除人力費用外）、手續(xù)費支出、其他營業(yè)支出、：營業(yè)外支出等費用，按以下權(quán)限審批。（一）業(yè)務(wù)招待費、會議費單筆支付金額在5000元以下，其他單筆支付金額在10，000元以下的，公司

50、（部）初審并出具意見，財務(wù)管理部審查，總經(jīng)理審批；（二）業(yè)務(wù)招待費、會議費單筆支付金額在5000元（含）以 上30，000元以下，其他單筆支付金額在10，000元(含）以上30，000 元以下的（除由公司統(tǒng)一繳納的水電費、郵電費，公司下劃的印 刷費），公司（部）初審并出具意見，財務(wù)管理部審查，總經(jīng)理 復(fù)審，總經(jīng)理審批；（三）單筆支付金額在30，000元（含）以上50，000元以下 的，（除由公司統(tǒng)一繳納的水電費、郵電費，公司下劃的印刷費）， 公司初審并出具意見，財務(wù)管理部審查，總經(jīng)理復(fù)審，報董事會研究同意；（四）單筆金額50000元（含）以上的營業(yè)費用，經(jīng)上述程序，報公司審批。第九條 公司在公

51、司核定的額度內(nèi)，按規(guī)定據(jù)實列支。對特 殊情況需超額度使用的，書面報告財務(wù)管理部，經(jīng)財務(wù)管理委員會研究同意，可按規(guī)定據(jù)實列支。公司每季5日前報營業(yè)費用使用計劃月報表到財務(wù)管理部，財務(wù)管理部根據(jù)公司上報計劃，合理安排費用開支，事先未報計劃，未經(jīng)批準的，不得開支費用。第十條 建立公司（部）財務(wù)費用審批責任制度。財務(wù)費用 開支嚴格實行“三簽”（經(jīng)辦人、審核人、審批人）管理責任制， 即每筆費用開支均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，對真實性負責；主管會計審 核，對合法性、合規(guī)性進行審查負責，未經(jīng)審查的費用不得報銷； 部門經(jīng)理（或部門負責人）審批，對真實性、合規(guī)性、合法性以 及費用總額控制計劃負責。第十一條 公司不得對外簽訂與經(jīng)營（不含信貸業(yè)務(wù)）有關(guān)的經(jīng)濟合同及費用開支，對外合同需付費的均由公司相關(guān)部門負 責辦理，提交總經(jīng)理審定才能簽訂。簽訂的正式合同由財務(wù)管理部負責保管。公司和財務(wù)管理部留存復(fù)印件作為收付款依據(jù)。第十二條 公司的各項費用開支，必須遵守財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)行為，嚴格按照營業(yè)費用科目核算的規(guī)定列支費用，當月的費用次月必須報銷。由公司在“其他應(yīng)收款”科目中墊支，按月由主管會計憑“三簽