實驗三記賬憑證的填制與審核實驗

1、【精品文檔】如有侵權，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學習與交流實驗三 記賬憑證的填制與審核實驗.精品文檔.實驗三 記賬憑證的填制與審核實驗（1） 借：庫存現(xiàn)金 3 000 貸：銀行存款 3 000 付1現(xiàn)金支票存根一張（2） 借：銀行存款 30 000 固定資產 60 000 貸：實收資本 90 000 收1，轉1投資協(xié)議一份，進賬單一份（3） 借：銀行存款 800 000 貸：短期借款 800 000 收2銀行借款憑證回單一張（4） 借：其他應收款王萌 3 600 貸：庫存現(xiàn)金 3 600 付2借款單一張（5） 借：管理費用 234 貸：庫存現(xiàn)金 234 付3重慶市商品銷售統(tǒng)一發(fā)票一張（6） 借：原材

2、料鋼材 60 000 應交稅費應交增值稅（進項稅額）10 200 貸：銀行存款 70 200 付4轉賬支票存根一張、增值稅專用發(fā)票一張、材料入庫單一張（7） 借：固定資產 30 760 應交稅費應交增值稅（進項稅額） 5 100 貸：銀行存款 35 860 付5重慶市公路貨運專用發(fā)票一張、外省工業(yè)統(tǒng)一發(fā)票一張、轉賬支票存根2張，一張買價的，一張運費的（8） 借：在途物資生鐵 54 000 應交稅費應交增值稅（進項稅額） 9 180 貸：銀行存款 63 180 付6銀行信匯回單一張、增值稅專用發(fā)票一張（9） 借：原材料生鐵 54 180 貸：在途物資生鐵 54 180 轉2材料入庫單一張（10）

3、 借：應付賬款興達公司 10 000 貸：銀行存款 10 000 付7轉賬支票存根一張、收款收據(jù)一張（11） 借：原材料鋼材 75 540 生鐵 35 360 應交稅費應交增值稅（進項稅額） 18 700 貸：應付票據(jù) 128 700 庫存現(xiàn)金 900 轉3，付8增值稅專用發(fā)票一張、公路貨運專用發(fā)票一張、銀行承兌匯票存根一張、材料入庫單一張（12） 借：生產成本A產品 55 000 B產品 40 000 制造費用 8 000 管理費用 5 000 貸：原材料鋼材 75 000 生鐵 33 000 轉4領料單4張（13） 借：庫存現(xiàn)金 140 000 貸：銀行存款 140 000 付9支票存根一

4、張（14） 借：應付職工薪酬 140 000 貸：庫存現(xiàn)金 140 000 付1011月份工資結算匯總表一張（15） 借：管理費用 1 500 貸：銀行存款 1 500 付11轉賬支票存根一張、修理費用專用發(fā)票一張（16） 借：銀行存款 702 000 貸：主營業(yè)務收入A產品 600 000 應交稅費應交增值稅（銷項稅額）102 000 收3增值稅專用發(fā)票一張、銀行收款單一張（17） 借：銀行存款 15 000 貸：應收賬款小藍鯨公司 15 000 收4收款收據(jù)一張、進賬單一張（18） 借：銷售費用 3 600 貸：銀行存款 3 600 付12重慶市電視臺專用發(fā)票一張、銀行轉賬支票存根一張（1

5、9）借：銀行存款 585 000 貸：主營業(yè)務收入B產品 500 000 應交稅費應交增值稅（銷項稅額） 85 000 收5增值稅專用發(fā)票一張、銀行收款單一張（20） 借：管理費用 3 280 庫存現(xiàn)金 320 貸：其他應收款王萌 3 600 收6，轉5差旅費報銷單一張、收款收據(jù)一張（21） 借：生產成本A產品 60 000 B產品 40 000 制造費用 23 500 管理費用 16 500 貸：應付職工薪酬 140 000 轉6工資費用分配表一張（22） 借：制造費用 3 500 管理費用 6 800 貸：累計折舊 10 300 轉7折舊費用分配表一張（23） 本用共耗費制造費用=8 000+23 500+3 500=35 000（元） 分配制造費用： A產品耗費制造費用=35 000×=21 000（元） B產品耗費制造費用=35 000×=