成本會計崗位操作流程

1、武安市新峰水泥有限責(zé)任公司ERP崗位操作手冊部門 財務(wù)科 崗位 成本會計 一、 登陸帳套雙擊U8圖標(biāo)或點(diǎn)擊【開始】【程序】 【用友ERP-U872】 【企業(yè)應(yīng)用平臺】進(jìn)入登陸界面（圖一） 圖一選擇【操作員】【輸入密碼】【選擇帳套】【操作日期】，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入用友ERP-U8應(yīng)用界面（圖二）. 圖二二、 成本結(jié)轉(zhuǎn)1、在應(yīng)用界面（圖二）左排的業(yè)務(wù)列表中點(diǎn)擊打開【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【結(jié)算成本處理】，彈出暫估處理查詢對話框（圖三）： 圖三點(diǎn)“全選”“確定”，出現(xiàn)待處理結(jié)算單列表（圖四）： 圖四點(diǎn)擊左上角“全選”“暫估”，即可完成結(jié)算成本工作。2、采購入庫單記帳：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核

2、算】【正常單據(jù)記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖五）：圖五選擇單據(jù)類型“采購入庫單”，點(diǎn)“過濾”，打開單據(jù)記賬列表（圖六）：圖六單擊“全選”“記帳”如下，即可完成所有入庫單據(jù)記賬工作。3、輔料出庫單據(jù)記帳：單擊圖六左上角操作的“查詢”按鈕，彈出過濾對話框（圖五），選擇單據(jù)類型“材料出庫單”，收發(fā)類別選擇“水泥輔料領(lǐng)用”和“熟料輔料領(lǐng)用”，點(diǎn)“過濾”，打開單據(jù)列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。完成所有輔料出庫單記賬工作。4、生料原料出庫單據(jù)記帳：點(diǎn)擊“查詢”按鈕，出現(xiàn)過濾條件選擇界面（圖五），選擇單據(jù)類型“材料出庫單”，收發(fā)類別“生料原料領(lǐng)用”，點(diǎn)“過濾”，出現(xiàn)單據(jù)列表界面（圖六），單擊“

3、全選”“記帳”，完成生料原料出庫單記賬工作。5、在存貨核算模塊中，單擊【財務(wù)核算】【生成憑證】， 圖七選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，然后點(diǎn)擊左上角的“選擇”彈出圖八 圖八單擊“全消“，然后選擇采購入庫單（暫估記賬）和采購入庫單（報銷記賬），單擊“確定”，進(jìn)入未生成憑證單據(jù)一覽表（圖九）： 圖九單擊“全選” “確定”，打開待處理憑證列表（圖十）圖十點(diǎn)擊“生成”或“合成”（“合成”生成的是多借多貸憑證,視情況用），即可生成憑證（圖十一），點(diǎn)擊“保存”，采購入庫單生成憑證工作完成。生成憑證：借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款和 借“原材料 貸:材料采購圖十一6、紅字/藍(lán)字回沖單（報銷）生成憑證，單擊“

4、選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：紅字回沖單和藍(lán)字回沖單（報銷）兩項，點(diǎn)擊“確定”，其余步驟同上，即可生成紅字回沖單憑證。7、輔料出庫單生成憑證，單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：材料出庫單，收發(fā)類別選擇：熟料輔料領(lǐng)用/水泥輔料領(lǐng)用，點(diǎn)擊“確定”，其余步驟同5，即可生成輔料出庫憑證： 借：制造費(fèi)用 貸：原材料輔料8、生料原料出庫單生憑證，單擊“選擇”彈出圖八，選擇：材料出庫單，收發(fā)類別：生料原料領(lǐng)用，其余步驟同5，即可生成憑證： 借：生產(chǎn)成本-生料-片石 貸：原材料-片石9、轉(zhuǎn)賬生成匯總生料生產(chǎn)成本憑證：先把生成的所有憑證審核、記賬后，點(diǎn)擊【總賬】【期末】【轉(zhuǎn)賬生

5、成】打開轉(zhuǎn)賬生成對話框（圖十二）：圖十二在自定義轉(zhuǎn)賬列表中選擇“匯總生料生產(chǎn)成本”，點(diǎn)“確定”，生成匯總憑證（圖十三），點(diǎn)“保存”即可。圖十三10、生料產(chǎn)成品成本分配：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【產(chǎn)成品成本分配】，打開工作界面（圖十四）圖十四點(diǎn)擊“查詢”，打開查詢對話框，存貨分類選擇：生料，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入產(chǎn)成品成本分配表（圖十五），輸入生料成本金額，點(diǎn)擊“分配”。圖十五11、生料入庫單記帳：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【正常單據(jù)記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖五），單據(jù)類型：產(chǎn)成品入庫單，存貨名稱：生料。點(diǎn)“過濾”，打開單據(jù)列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。完成生料入庫單記帳工作

6、。12、熟料原料出庫單記帳：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【正常單據(jù)記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖五），單據(jù)類型：材料出庫單，收發(fā)類別：熟料原料領(lǐng)用。點(diǎn)“過濾”，打開單據(jù)列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。 熟料原料出庫單記帳工作。13、生料入庫單生成憑證，單擊【存貨核算】【財務(wù)核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：產(chǎn)成品入庫單，存貨選擇：生料，點(diǎn)擊“確定”。其余步驟同5，即可生成憑證 借：半成品-生料 貸：生成成本-生料成本匯總14、熟料原料出庫單生成憑證，單擊【存貨核算】【財務(wù)核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：材料出

7、庫單，收發(fā)類別選擇：熟料原料領(lǐng)，點(diǎn)擊“確定”。其余步驟同5，即可生成憑證 借：生產(chǎn)成本-熟料-生料生產(chǎn)成本-熟料-煤 貸：半成品-生料 原材料-煤15、轉(zhuǎn)賬生成結(jié)轉(zhuǎn)熟料制造費(fèi)用憑證：在【總賬】【憑證】將所有憑證審核并記賬，點(diǎn)擊【轉(zhuǎn)帳生成】進(jìn)入（圖十二），選擇“結(jié)轉(zhuǎn)熟料制造費(fèi)用”，確定，對生成的憑證“保存”，可生成憑證 借：生產(chǎn)成本-熟料-制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用-熟料-機(jī)物料消耗（等）16、轉(zhuǎn)賬生成匯總熟料生產(chǎn)成本憑證：在【總賬】【憑證】將所有憑證審核并記賬，點(diǎn)擊【轉(zhuǎn)帳生成】進(jìn)入（圖十二），選擇“匯總熟料生產(chǎn)成本”，確定，對生成的憑證“保存”， 可生成憑證 借：生產(chǎn)成本-熟料-成本匯總 貸：生產(chǎn)

8、成本-熟料-生料 生產(chǎn)成本-熟料-煤 生產(chǎn)成本-熟料-電費(fèi) 生產(chǎn)成本-熟料-制造費(fèi)用17、熟料產(chǎn)成品成本分配：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【產(chǎn)成品成本分配】，打開工作界面（圖十四），點(diǎn)擊“查詢”，打開查詢對話框，選擇存貨分類：熟料，確定。進(jìn)入圖十五，從【總賬】里查詢出熟料匯總金額，錄入熟料金額一欄，點(diǎn)擊“分配”即可。18、熟料入庫單據(jù)記賬：打開【存貨核算】【正常單據(jù)記賬】，在對話框中選擇“產(chǎn)成品入庫單”，存貨選熟料，過濾。全選記賬。19、熟料入庫單生成憑證：單擊【存貨核算】【財務(wù)核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：產(chǎn)成品入庫單，存貨分類選擇：熟料，點(diǎn)擊“確定”

9、。選擇單據(jù)，確定。點(diǎn)擊生成，保存憑證，即可生成 借：庫存商品熟料 貸：生產(chǎn)成本熟料成本匯總20、特殊單據(jù)（調(diào)撥單）記賬：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【特殊單據(jù)記帳】，彈出記賬條件對話框（圖十六），點(diǎn)“確定”。圖十六打開記賬列表（圖十七），然后：“全選” “記賬”圖十七21、調(diào)撥單生成憑證：單擊【存貨核算】【財務(wù)核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：調(diào)撥單，點(diǎn)擊“確定”。選擇單據(jù)，確定。點(diǎn)擊生成，保存憑證，生成憑證 借：原料-水泥-熟料 貸：庫存商品-熟料22、水泥原料出庫單記賬：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【正常單據(jù)記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖十八），單據(jù)

10、類型：材料出庫單，收發(fā)類別：32.5水泥原料領(lǐng)用52.5水泥原料領(lǐng)用。點(diǎn)“過濾”，打開單據(jù)列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。 水泥原料出庫單記帳工作完成。圖十八23、水泥原料出庫單生成憑證：單擊【存貨核算】【財務(wù)核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出對話框（圖十九），然后選中：材料出庫單，收發(fā)類別：32.5水泥原料領(lǐng)用，點(diǎn)擊“確定”。選擇單據(jù)，確定。點(diǎn)擊“生成”，保存憑證，生成： 借：生產(chǎn)成本水泥某原料 貸：原材料水泥某原料圖十九24、4.25和5.25水泥原料出庫生成憑證：操作步驟同23，只做收發(fā)類別的變動。25、水泥產(chǎn)成本成本分配：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【產(chǎn)成品成本分配】，打開工

11、作界面（圖十四），點(diǎn)擊“查詢”，打開查詢對話框（圖二十），選擇存貨：32.5-52.5，確定。進(jìn)入圖十五，從【總賬】里查詢出水泥匯總金額，錄入金額一欄，點(diǎn)擊“分配”即可圖二十26、水泥產(chǎn)成品入庫單記賬：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【正常單據(jù)記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖二十一），單據(jù)類型：產(chǎn)成片入庫單，存貨名稱：32.5水泥52.5水泥。點(diǎn)“過濾”，打開單據(jù)列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。 水泥產(chǎn)成品入庫單記帳工作完成。圖二十一27、水泥產(chǎn)成品入庫單生成憑證：單擊【存貨核算】【財務(wù)核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出對話框（圖二十二），然后選中：產(chǎn)成品入庫單，存貨分類：32.5水泥

12、，點(diǎn)擊“確定”。選擇單據(jù)，確定。點(diǎn)擊“生成”，保存憑證，生成憑證完成。圖二十二28、42.5水泥和52.5水泥入庫單生成憑證同27，只是更改存貨分類。29、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本，發(fā)票記賬：點(diǎn)擊【存貨核算】【業(yè)務(wù)核算】【正常單據(jù)記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖二十三），單據(jù)類型：專用/普通發(fā)票，點(diǎn)“過濾”，打開單據(jù)列表界面（圖二十四），單擊“全選”“記帳”。 水泥產(chǎn)成品入庫單記帳工作完成。圖二十三圖二十四30、生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本憑證：單擊【存貨核算】【財務(wù)核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出對話框（圖二十五），然后選中：銷售專用發(fā)票和普通發(fā)票，點(diǎn)擊“確定”。選擇單據(jù)，確定。點(diǎn)擊“生成”，保存憑證，生成憑證完