用友T3典型業(yè)務(wù)處理

1、第一章 系統(tǒng)管理一、會(huì)計(jì)期間的設(shè)置問(wèn)題：會(huì)計(jì)期間不是自然的會(huì)計(jì)月（每月1號(hào)到每月的31），而是每月的月中到下個(gè)月的月中。例如設(shè)置每月的25號(hào)到下一月的25號(hào)為一個(gè)會(huì)計(jì)期間。在建立賬套的過(guò)程中應(yīng)該如何設(shè)置？步驟：1、以admin進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊【賬套】建立，彈出創(chuàng)建賬套的界面，如圖1-1所示。 圖1-1 創(chuàng)建賬套2、點(diǎn)擊“會(huì)計(jì)期間設(shè)置”，進(jìn)入“會(huì)計(jì)日歷建賬”界面，雙擊啟用月份對(duì)應(yīng)的結(jié)束日期，在會(huì)計(jì)日歷中修改為5.25號(hào)即可。如圖1-3所示。 圖1-2 修改會(huì)計(jì)日期注意：如果建立賬套過(guò)程已經(jīng)完成，要修改會(huì)計(jì)期間，則以賬套主管身份登錄系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊賬套下的“修改”，在賬套信息界面點(diǎn)擊啟用會(huì)計(jì)期后的

2、“會(huì)計(jì)期間設(shè)置”，進(jìn)入后，在啟用月份的結(jié)束日期雙擊修改為25號(hào)即可。二、會(huì)計(jì)年度的設(shè)置問(wèn)題：會(huì)計(jì)年度不是自然的會(huì)計(jì)年度（1.1-12.31），而是某年的年中到下年的年中。例如設(shè)置每年的4月到下一年的3月為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。在建立賬套的過(guò)程中應(yīng)該如何設(shè)置？步驟：1、以admin進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)擊【賬套】建立，彈出創(chuàng)建賬套的界面，參照?qǐng)D1-1所示。 2、點(diǎn)擊“會(huì)計(jì)期間設(shè)置”，進(jìn)入“會(huì)計(jì)日歷建賬”界面，把月度該為1。雙擊01期間對(duì)應(yīng)的“起始日期”（現(xiàn)在默認(rèn)的是2007-01-01），在彈出的日歷中，修改為2007年4月1號(hào)。則這個(gè)會(huì)計(jì)年度為2007-04-012008-03-31。如圖1-3所示。 圖1

3、-3 修改會(huì)計(jì)年度注意：這樣設(shè)置，表示4月份是第一個(gè)會(huì)計(jì)月，如像圖1-1所示，建賬時(shí)，啟用會(huì)計(jì)期設(shè)置為5月，則表示從第5個(gè)會(huì)計(jì)期間開(kāi)始啟用，則啟用各個(gè)模塊的日期為2007-08-01之后，并且也要以這個(gè)日期之后的日期登錄操作系統(tǒng)。比如以2007-05-01啟用總賬模塊，則會(huì)提示第二章 總賬系統(tǒng) 一、科目設(shè)置（一）、已經(jīng)使用的科目增加明細(xì)科目 在軟件操作過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)遇到對(duì)已經(jīng)使用的科目，要求增加其明細(xì)科目的問(wèn)題。科目已經(jīng)使用，有兩種情形：1、該科目沒(méi)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)，但在月末轉(zhuǎn)賬定義中使用。2、該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。下面分別就這兩種情形的處理方法，做一介紹。情形1：該科目沒(méi)有

4、期初余額或本期發(fā)生數(shù)，但在月末轉(zhuǎn)賬定義中使用。例如：已經(jīng)設(shè)置過(guò)“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”后，再增加損益類科目，如：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)科目就會(huì)提示：針對(duì)上述提示，處理方法為：第一步：在這個(gè)提示界面，點(diǎn)擊“否”；第二步：進(jìn)入期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置界面，刪除“本年利潤(rùn)”科目，點(diǎn)擊【確定】按鈕。第三步：增加相應(yīng)的明細(xì)科目后，重新進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。情形2：該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。系統(tǒng)會(huì)把一級(jí)科目的數(shù)據(jù)和屬性全部轉(zhuǎn)移到增加的第一個(gè)明細(xì)科目中。例子：損益類科目“補(bǔ)貼收入”已經(jīng)本期貸方發(fā)生10元錢(qián)，并且已經(jīng)進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置?，F(xiàn)在增加其明細(xì)科目“補(bǔ)貼收入稅費(fèi)返還”。步驟：（1）在會(huì)計(jì)科目檔案中，點(diǎn)擊“增加”按

5、鈕，增加明細(xì)科目，系統(tǒng)如下提示：（2）點(diǎn)擊“是”，再點(diǎn)擊新增科目界面上的“下一步”，提示：（3）點(diǎn)擊“是”，即可完成該操作。a憑證上科目會(huì)自動(dòng)替換，如圖2-1所示； 圖2-1 憑證上的科目自動(dòng)替換b其數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)移到第一個(gè)明細(xì)科目上，如圖2-2所示。圖2-2 科目數(shù)據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)移到新增明細(xì)科目上 c期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義中已經(jīng)修改為補(bǔ)貼收入稅費(fèi)返還”，如圖2-3所示。 圖2-3 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置中自動(dòng)替換注意：(1)、對(duì)已經(jīng)使用的科目新增明細(xì)科目時(shí)，要求必須退出其他模塊的操作，并且總賬模塊也不能有互斥操作。如果在軟件操作的過(guò)程中，新增明細(xì)科目時(shí)，最后提示：這時(shí)需要重新登錄，重復(fù)上述增加明細(xì)科目的操作步驟

6、。 （2）、如果原來(lái)一級(jí)科目下的10元是由兩個(gè)以上的內(nèi)容組成，則還要作調(diào)整憑證。如原來(lái)的10元包含“稅費(fèi)返還”6元，“其它”4元?，F(xiàn)在10元全部放在了“稅費(fèi)返還”明細(xì)科目上，則要調(diào)出4元給“其它”。新增“其它”明細(xì)科目，調(diào)整憑證為借：補(bǔ)貼收入稅費(fèi)返還 4貸：補(bǔ)貼收入其它 4（3）、對(duì)于第二個(gè)新增的損益類科目的明細(xì)科目，必須到“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”中，對(duì)該科目進(jìn)行設(shè)置，才能在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)科目的數(shù)據(jù)。如注意事項(xiàng)（2）中新增的“補(bǔ)貼收入-其它”。如圖2-4所示。 圖2-4 新增的明細(xì)科目沒(méi)有進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置在“520302 其它”后對(duì)應(yīng)的“損益科目編碼”處錄入“3131”，點(diǎn)擊【確

7、定】按鈕。（注：在新企業(yè)會(huì)計(jì)科目制度下，“本年利潤(rùn)”的科目編碼是3131，所以這里錄入3131；如果在建賬的時(shí)候，選擇的是別的行業(yè)性質(zhì)，則要錄入該行業(yè)性質(zhì)下“本年利潤(rùn)”的科目編碼。）（二）、已經(jīng)使用的科目設(shè)置輔助核算當(dāng)一個(gè)科目已經(jīng)錄入期初余額和本期發(fā)生額后，由于精細(xì)核算的需求，要啟用輔助核算。如何設(shè)置？例子：“其它應(yīng)收款”科目期初余額100元，本期借方發(fā)生200元，憑證已經(jīng)記賬。因?yàn)樵撈髽I(yè)“其它應(yīng)收款”主要是核算員工預(yù)借差旅費(fèi)和歸還差旅費(fèi)。公司老板就想知道，哪個(gè)員工有多少差旅費(fèi)沒(méi)有歸還。那么，這時(shí)就要把“其它應(yīng)收款”科目設(shè)置為“個(gè)人往來(lái)”的。如何設(shè)置？步驟：（1）、反記賬，取消憑證審核和出納簽

8、字；（2）、進(jìn)入總賬期初余額中，把“其它應(yīng)收款”的期初數(shù)100清空；（3）、在會(huì)計(jì)科目中，把“其它應(yīng)收款”設(shè)置為個(gè)人往來(lái)輔助核算（會(huì)提示：“此科目已使用，修改輔助核算可能會(huì)造成數(shù)據(jù)錯(cuò)誤！是否繼續(xù)？”，點(diǎn)擊“確定”按鈕）；（4）、在期初余額界面，“其它應(yīng)收款”科目顯示為藍(lán)色， 雙擊“其它應(yīng)收款”的期初數(shù)，彈出個(gè)人往來(lái)期初錄入界面。假定期初100元，分別應(yīng)收員工張三40元，李四60元。則“其它應(yīng)收款”的期初余額錄入如圖2-5所示。在“個(gè)人往來(lái)期初”錄入界面，點(diǎn)擊“退出”按鈕，則期初余額錄入界面“其它應(yīng)收款”顯示為100元。 圖2-5 錄入“其它應(yīng)收款”的期初余額 （5）、在填制憑證中，找到有“其它

9、應(yīng)收款”科目的憑證，選中“其它應(yīng)收款”分錄，雙擊憑證右下角的，錄入輔助信息。如圖2-6所示。 圖2-6 修改憑證的上輔助信息 （6）、重新對(duì)憑證審核、出納簽字，記賬。 注意：這個(gè)過(guò)程中容易產(chǎn)生的誤操作： 上述的操作步驟，看似簡(jiǎn)單，但一旦操作不當(dāng)，容易造成數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)（對(duì)賬不平）。下面就把這個(gè)誤操作給大家展示出來(lái)，在以后的操作過(guò)程中應(yīng)避免。 不正確的步驟：（1）、反記賬，取消憑證審核和出納簽字； （2）、在會(huì)計(jì)科目中，把“其它應(yīng)收款”設(shè)置為個(gè)人往來(lái)輔助核算； （3）、在期初余額界面，“其它應(yīng)收款”科目顯示為藍(lán)色，表示輔助核算的科目，輔助核算的科目是不能直接修改期初余額的，所以“其它應(yīng)收款”的期初余額

10、100元無(wú)法刪除。 （4）、雙擊“其它應(yīng)收款”的期初數(shù)，彈出個(gè)人往來(lái)期初錄入界面，錄入張三40元；李四60元。 （5）、退出個(gè)人往來(lái)期初錄入界面，則“其它應(yīng)收款”期初余額為200元。但明細(xì)記錄中顯示的是100元，這樣就造成了“總賬和個(gè)人往來(lái)輔助賬對(duì)賬不平”。如圖2-7所示： 引申：年度結(jié)轉(zhuǎn)后，總賬期初余額也會(huì)出現(xiàn)總賬和輔助明細(xì)賬對(duì)賬不平的情況，可以參照上述的修改方法。 例子：年度結(jié)轉(zhuǎn)后，總賬和客戶往來(lái)明細(xì)賬對(duì)賬不平是。錯(cuò)誤報(bào)告中顯示：應(yīng)收賬款科目總賬250元，明細(xì)賬200元。試算平衡，說(shuō)明總賬數(shù)據(jù)是正確的。很可能在年度結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程中少結(jié)轉(zhuǎn)了一行明細(xì)記錄。 修改步驟：（1）到會(huì)計(jì)科目中，把“應(yīng)收賬款

11、”的客戶往來(lái)輔助核算取消； （2）到總賬期初余額界面，這時(shí)“應(yīng)收賬款”的期初數(shù)是可以修改的。修改為與明細(xì)記錄合計(jì)一致（不管明細(xì)記錄合計(jì)是否正確）。本例中修改為200元。 （3）再到會(huì)計(jì)科目中，把“應(yīng)收賬款”科目設(shè)置為客戶往來(lái)輔助核算； （4）再到總賬期初余額中，雙擊“應(yīng)收賬款”得期初數(shù)，參照上年末應(yīng)收賬款的客戶往來(lái)明細(xì)記錄，在這里補(bǔ)加記錄，或者修改記錄金額。使“應(yīng)收賬款”科目期初余額為250元。（還要保證試算平衡）。 注意：如果開(kāi)始試算不平衡，明細(xì)記錄合計(jì)數(shù)正確，總賬數(shù)不正確。則修改步驟操作到第（3）步即可。二、憑證處理（一）、利息收入的憑證處理在手工核算下，當(dāng)收到銀行存款利息收入時(shí)，一般是借

12、記銀行存款，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入。如果在軟件中也這么處理，如：借：銀行存款  60     貸：利息費(fèi)用利息收入  60因?yàn)椤柏?cái)務(wù)費(fèi)用”的科目性質(zhì)是“支出”，即借方科目，則在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，軟件默認(rèn)是從貸方轉(zhuǎn)出。其間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證如下： 借：本年利潤(rùn)   -60 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入  -60   這樣，查詢 “財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入”科目的明細(xì)賬，本月發(fā)生合計(jì)數(shù)為0；查詢余額表的時(shí)候，就查不出這個(gè)科目的發(fā)生數(shù)。容易讓會(huì)計(jì)產(chǎn)生誤解。 另一方面

13、，編制損益表的時(shí)候，因?yàn)閾p益表模板的公式 “財(cái)務(wù)費(fèi)用”的本月數(shù)是取“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的借方發(fā)生數(shù)。在這種情況下，編制的損益表上“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的數(shù)據(jù)就取不到該利息收入的數(shù)據(jù)。導(dǎo)致?lián)p益表上利潤(rùn)總額不正確，從而導(dǎo)致?lián)p益表和資產(chǎn)負(fù)債表上之間的勾對(duì)關(guān)系無(wú)法滿足。 綜合以上原因，建議財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生數(shù)都放在借方核算，利息收入作為借方的紅字處理。在軟件中填制憑證如下： 借：銀行存款 60 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入 -60引申：這個(gè)原理可以引申到損益類科目的其他科目，收入類科目發(fā)生放在憑證貸方，費(fèi)用類科目放在憑證借方。（二）、外部憑證刪除后，又重新生成，如何在總賬中保留原來(lái)的憑證號(hào)？業(yè)務(wù)描述：本月共有15張憑證（最后一

14、張憑證日期為2007.5.31），其中第12張憑證（憑證日期為2007.05.06）是由固定資產(chǎn)模塊生成傳遞過(guò)來(lái)的（假定是新增固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)）。本月憑證已經(jīng)審核、記賬?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)新增的固定資產(chǎn)卡片有問(wèn)題，需要修改。修改卡片必須要?jiǎng)h除對(duì)應(yīng)的憑證?？ㄆ薷暮螅€要重新生成憑證，要求重新生成的憑證保留原來(lái)的憑證號(hào)和憑證日期。操作步驟：1、 在總賬模塊取消憑證記賬，取消憑證審核；2、 到固定資產(chǎn)模塊-處理-憑證查詢-選中憑證號(hào)為2的記錄，點(diǎn)擊【刪除】按鈕；確定刪除該記錄。如圖2-8所示。 圖2-8 刪除該憑證3、 該憑證在總賬中打上“作廢”的標(biāo)志。在“填制憑證”界面，點(diǎn)擊【制單】菜單下的【整理憑證】，選擇

15、期間：5月份；選擇需整理的憑證，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)提示：這時(shí)一定要選擇“否”，才能把這個(gè)憑證號(hào)空出來(lái)；否則的話，之后憑證的憑證號(hào)會(huì)依次提前；4、 在總賬業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中，取消“序時(shí)控制”，憑證編號(hào)選擇“手工編號(hào)”。如圖2-9所示。 圖2-9 總賬選項(xiàng)設(shè)置5、 在固定資產(chǎn)模塊，修改卡片，然后到“批量制單”中，重新生成憑證，輸入憑證摘要，選擇憑證類別。錄入憑證號(hào)12，修改憑證日期2007.05.06。如圖2-10所示。 圖2-10 重新生成的憑證6、 憑證保存后，重新審核、記賬。同時(shí)把總賬的選項(xiàng)設(shè)置為與原來(lái)一致。注意：1、 外部憑證只能在生成該憑證的模塊刪除；刪除后，總賬中該憑證會(huì)打上“作廢”的標(biāo)志

16、。2、 本例是以固定資產(chǎn)模塊的憑證修改來(lái)說(shuō)明問(wèn)題。該問(wèn)題的操作步驟同樣適用于工資、核算模塊生成的憑證的修改。3、 關(guān)于憑證整理，需要理解如下幾個(gè)問(wèn)題：a、 整理憑證的時(shí)候，當(dāng)系統(tǒng)提示“是否整理憑證斷號(hào)”，選擇“是”的話，之后的憑證號(hào)為依次提前。作廢憑證：1 2 3 4 5 整理憑證：1 2 3 4b、 選擇“否”的話， 會(huì)空出一個(gè)憑證號(hào)作廢憑證：1 2 3 4 5整理憑證：1 3 4 5c、 如果作廢之后的憑證已經(jīng)記賬，則整理憑證的時(shí)候，會(huì)提示： 因?yàn)?，整理憑證默認(rèn)是把憑證號(hào)重新調(diào)整。作廢憑證之后的憑證已經(jīng)記賬后，就不允許修改。這時(shí)，無(wú)論點(diǎn)擊“是”，還是點(diǎn)擊“否”，都不能把這張作廢的憑證整理掉

17、。需要取消憑證記賬后，重新整理憑證。只能對(duì)最大記賬憑證號(hào)之后的作廢憑證進(jìn)行整理。三、月末轉(zhuǎn)賬（一）、自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬企業(yè)是用戶根據(jù)自己企業(yè)的情況，對(duì)于經(jīng)常要發(fā)生的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，自定義憑證的樣式樣式和科目的取數(shù)公式，然后每月根據(jù)自定義的轉(zhuǎn)賬設(shè)置直接生成相應(yīng)的憑證。下面舉兩個(gè)例子來(lái)說(shuō)明自定義轉(zhuǎn)賬的用法。例一：把制造費(fèi)用轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本業(yè)務(wù)描述：假定制造費(fèi)用下有兩個(gè)明細(xì)科目，水電費(fèi)和折舊費(fèi)。這兩個(gè)科目的本月發(fā)生數(shù)月末要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本科目中。 操作步驟： 1：期末轉(zhuǎn)賬定義自定義轉(zhuǎn)賬，彈出“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”對(duì)話框。點(diǎn)擊“增加”按鈕，錄入轉(zhuǎn)賬序號(hào)和轉(zhuǎn)賬說(shuō)明。即憑證摘要，可以參照常用摘要2：點(diǎn)擊“確定”

18、按鈕，彈出定義轉(zhuǎn)賬憑證樣式窗口，按照填制憑證的習(xí)慣，先錄入借方分錄。科目“410102 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本”；方向“借”（這里的“方向”指的是在新的憑證中的方向）；金額公式本例中由于410102科目的取數(shù)是取得對(duì)方科目（410501 和410502兩個(gè)科目）的合計(jì)數(shù)，所以就可以用JG()函數(shù)（取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果函數(shù)）。3：點(diǎn)擊“增行”按鈕，繼續(xù)輸入分錄，輸入相關(guān)科目編碼、方向、取數(shù)公式。 由于410501和410502科目發(fā)生時(shí)一般放在借方核算，所以轉(zhuǎn)出的時(shí)候要從貸方轉(zhuǎn)出，且取數(shù)公式為科目的借方發(fā)生數(shù)。 注意：1、如果在日常業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，出現(xiàn)了制造費(fèi)用的貸方發(fā)生數(shù)，則在進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置時(shí)

19、，上述設(shè)置應(yīng)修改為：2、在自定義轉(zhuǎn)賬中，不要求轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的輔助核算一致。（即允許有的科目設(shè)置輔助核算，有的科目可以不設(shè)置輔助核算，并且即使都設(shè)置了輔助核算，也可以采用不同的輔助核算）；3、如果轉(zhuǎn)出科目設(shè)置了輔助核算，假定設(shè)置了項(xiàng)目輔助核算，如只轉(zhuǎn)出某一項(xiàng)目的金額，則在定義分錄的時(shí)候，在項(xiàng)目輔助核算欄錄入某一項(xiàng)目，或者在公式定義中，錄入某一個(gè)項(xiàng)目，選擇“按默認(rèn)值取數(shù)”，如圖2-11所示；如果要轉(zhuǎn)出所有該科目下所有項(xiàng)目的金額，則不用選擇具體的項(xiàng)目，在公式定義中選擇“按科目（輔助項(xiàng)）總數(shù)取數(shù)”。4、如果轉(zhuǎn)賬科目設(shè)置了輔助核算，并且要用結(jié)果函數(shù)（JG()）或者差額函數(shù)（CE()），則輔助項(xiàng)內(nèi)容

20、不允許為空。例二：月末按照比例計(jì)提城建稅業(yè)務(wù)描述：內(nèi)資企業(yè)月末要根據(jù)應(yīng)交增值稅、應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅、應(yīng)交消費(fèi)稅的合計(jì)，一般按照7%的比例計(jì)提應(yīng)交稅金應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅。生成的憑證樣式為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（5402） 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅（217108） 設(shè)置如下圖所示： 公式可以手工錄入，也可以使用公式向?qū)А?注意：1、輸入完“FS(217101,月,貸)+FS(217103,月,貸)+FS(217104,月,貸)”，要把其用小括弧括起來(lái)，手工輸入0.07，或者用公式向?qū)е械摹俺?shù)”函數(shù)輸入0.07。 2、這里的7%必須寫(xiě)成0.07，不能寫(xiě)成7%，否則會(huì)報(bào)出“金額公式不合法：詞法或語(yǔ)法

21、錯(cuò)誤。” 總結(jié)：這里僅舉兩個(gè)例子作為說(shuō)明。實(shí)際業(yè)務(wù)中，還有其它業(yè)務(wù)也是可以通過(guò)先進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置，然后再生成轉(zhuǎn)賬憑證實(shí)現(xiàn)。要根據(jù)軟件提供的公式函數(shù)，對(duì)業(yè)務(wù)設(shè)置做到舉一反三。（二）、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)是把一個(gè)科目的期末余額對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到另外的一個(gè)或多個(gè)科目中。例子：會(huì)計(jì)人員在日常核算中，把企業(yè)的全部折舊費(fèi)都?xì)w入了“管理費(fèi)用”下的“折舊費(fèi)”明細(xì)科目中，這樣“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”本期余額為100元，后來(lái)確認(rèn)企業(yè)的折舊費(fèi)應(yīng)該在“制造費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”中按照5：2：3的比例分配。操作步驟：1：期末轉(zhuǎn)賬定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，彈出“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”對(duì)話框。點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。設(shè)置后如圖2-11所

22、示。2、點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”，“全選”全部的轉(zhuǎn)入科目。生成的憑證如圖2-12所示。注意：1、結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)合計(jì)不要求必須等于1；若同一憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1，則最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的余額。2、本功能只能結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)科目的期末余額。轉(zhuǎn)出科目在生成的轉(zhuǎn)賬憑證上，會(huì)在該科目的科目性質(zhì)相反的方向反映。如本例中，管理費(fèi)用是個(gè)“支出”科目，即借方科目，在轉(zhuǎn)賬憑證上，從貸方轉(zhuǎn)出。如果“管理費(fèi)用”科目在結(jié)轉(zhuǎn)前，是個(gè)貸方余額，則生成的轉(zhuǎn)賬憑證上，管理費(fèi)用科目顯示貸方紅字。3、轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的輔助核算必須一致（同時(shí)設(shè)置，或者同時(shí)不設(shè)置，如設(shè)置，必須設(shè)置一樣的輔助核算。）。4、如轉(zhuǎn)

23、出科目和轉(zhuǎn)入科目都設(shè)置為“部門(mén)”輔助核算，則轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)只能一個(gè)部門(mén)，轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)可不相同（可以選擇不同的部門(mén)）。轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)與轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)也可不相同。轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目也可以輸入一級(jí)科目，但要求科目結(jié)構(gòu)必須相同。 圖2-11 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 圖2-12 生成轉(zhuǎn)賬憑證5、轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目也可以輸入一級(jí)科目，但要求科目結(jié)構(gòu)必須一致（所謂科目結(jié)構(gòu)一致：是說(shuō)科目的下級(jí)級(jí)次必須一樣，并且每一級(jí)中的明細(xì)科目數(shù)應(yīng)該一致。）。會(huì)自動(dòng)完成對(duì)應(yīng)明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)。a：如果轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目的科目結(jié)構(gòu)不一致，則在定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目不能輸入一級(jí)科目。如下圖，“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”和“管理費(fèi)用”的科目結(jié)構(gòu)不一致，則在定

24、義的時(shí)候，如果使用一級(jí)科目，則會(huì)提示如圖2-13所示。圖2-13 科目結(jié)構(gòu)不同的報(bào)錯(cuò) b：如果此時(shí)在會(huì)計(jì)科目中增加“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”的明細(xì)科目“水電費(fèi)”，但科目編碼是“550102”，則在定義“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候”，選擇一級(jí)科目，生成的轉(zhuǎn)賬憑證會(huì)把“550102”（營(yíng)業(yè)費(fèi)用-水電費(fèi)）與“550202”（管理費(fèi)用-辦公費(fèi)）對(duì)應(yīng)。 假定“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”余額為100元，“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”余額為60元，結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)為50%，則生成的憑證如圖2-14所示。圖2-14 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證6、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)和自定義轉(zhuǎn)賬的區(qū)別比較項(xiàng)目輔助核算上科目選擇上自定義轉(zhuǎn)賬不要求一致必須選擇末級(jí)科目對(duì)應(yīng)結(jié)賬要求必須一致可以選擇非末級(jí)科目（三

25、）、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)如果使用了業(yè)務(wù)通和核算模塊，通過(guò)對(duì)庫(kù)存模塊中“銷(xiāo)售出庫(kù)單”的記賬和制單，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)每一種存貨的銷(xiāo)售成本。如果沒(méi)有啟用業(yè)務(wù)通，但企業(yè)又希望自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，就可以使用這個(gè)功能來(lái)實(shí)現(xiàn)。 注意：銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)，是按照全月平均法的計(jì)價(jià)方法計(jì)算出庫(kù)成本，如果要按照售價(jià)(計(jì)劃價(jià))來(lái)計(jì)算出庫(kù)成本，可以通過(guò)總賬期末售價(jià)(計(jì)劃價(jià))銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。例子：某企業(yè)根據(jù)全月平均法計(jì)算商品銷(xiāo)售成本，發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的時(shí)候，先確認(rèn)銷(xiāo)售收入，月末一次結(jié)轉(zhuǎn)商品的銷(xiāo)售成本。 操作步驟：一、 初始設(shè)置1、把庫(kù)存商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本設(shè)為數(shù)量金額式的賬頁(yè)格式。2、增加明細(xì)科目：庫(kù)存商品A產(chǎn)成品 

26、    數(shù)量金額式     核算單位：個(gè)   主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加同樣的明細(xì)科目，并且設(shè)置一致。二、期初余額 庫(kù)存商品A產(chǎn)成品：期初數(shù)量10個(gè)，金額120元。三、本期業(yè)務(wù)(不考慮稅金)1、采購(gòu)A產(chǎn)成品15個(gè)，單價(jià)10元，填制憑證借：庫(kù)存商品A產(chǎn)成品 150 貸：銀行存款 150 注：查詢?cè)摽颇康拿骷?xì)賬，全月的平均成本為10.8元。 2、銷(xiāo)售A產(chǎn)成品20個(gè)，銷(xiāo)售價(jià)格20元，填制憑證： 借：應(yīng)收賬款 400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入A產(chǎn)成品 400此時(shí)我們應(yīng)該按照全月平均法結(jié)轉(zhuǎn)

27、20個(gè)商品的銷(xiāo)售成本，使用“銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)”功能。3、設(shè)置“銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)”：總賬期末轉(zhuǎn)賬定義銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)4、進(jìn)行銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)，A產(chǎn)成品的平均單價(jià)為10.8元，銷(xiāo)售20個(gè)，總成本為216。5、生成的憑證如下：注意：1、 三個(gè)科目的明細(xì)設(shè)置必須一樣，且必須是數(shù)量金額式的賬頁(yè)格式，設(shè)置核算單位。2、 所有科目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒(méi)有。并且不能使用客戶往來(lái)輔助核算。如果使用了客戶往來(lái)輔助核算，只能通過(guò)“自定義轉(zhuǎn)賬”完成。3、因?yàn)殇N(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)是判斷的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的貸方發(fā)生數(shù)量，所以當(dāng)發(fā)生銷(xiāo)售退回的時(shí)候，填制的憑證上“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”應(yīng)該反映貸方紅字，不應(yīng)該反映在借方，否

28、則的話，銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，無(wú)法判斷發(fā)生數(shù)。4、當(dāng)銷(xiāo)售數(shù)量大于庫(kù)存數(shù)量時(shí)，按照哪個(gè)數(shù)量來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，通過(guò)“銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”中的選項(xiàng)來(lái)判斷。² 如果選擇“按商品銷(xiāo)售（貸方）數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，則按照銷(xiāo)售數(shù)量乘以庫(kù)存單價(jià)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。如庫(kù)存數(shù)量為5個(gè)，單價(jià)為10元，此時(shí)銷(xiāo)售了15個(gè)，在銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，如果選擇這個(gè)選項(xiàng)，則本期的銷(xiāo)售成本為15*10=150元；² 如果選擇“按庫(kù)存商品數(shù)量（余額）結(jié)轉(zhuǎn)，則上例中本期的銷(xiāo)售成本=5*10=50元；² 如果選擇了第二個(gè)選項(xiàng)，并且當(dāng)某商品的庫(kù)存數(shù)量<=0時(shí)，不選擇“結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫(kù)存金額余額”時(shí)，則無(wú)法生成銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

29、8; 如果選擇了“結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫(kù)存金額余額”時(shí)，則生成銷(xiāo)售 成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證為紅字。如現(xiàn)在庫(kù)存商品數(shù)為-15個(gè)，單價(jià)為10元，總金額為-150元。² 綜合來(lái)說(shuō)，從符合會(huì)計(jì)制度的要求上來(lái)看，應(yīng)該選擇第一個(gè)選項(xiàng)。 （四）、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益：是指當(dāng)有外幣核算時(shí)，由于匯率調(diào)整，導(dǎo)致按照記賬匯率折算的人民幣的余額與按照月末匯率折算的人民幣金額的差額。計(jì)算方法為：月末匯率*外幣余額-賬面上人民幣余額。例子：一家公司有外銷(xiāo)業(yè)務(wù)，外幣核算采用“固定匯率法”（當(dāng)月的業(yè)務(wù)全部按照月初的記賬匯率入賬，月末統(tǒng)一按照調(diào)整匯率調(diào)整）。6月共銷(xiāo)售兩筆對(duì)外業(yè)務(wù)，第一筆銷(xiāo)售給國(guó)外的A企業(yè)，外幣100元（不含稅價(jià)），

30、采用月初的固定匯率8.21元，收到117元（含稅）外幣存入銀行。第二筆銷(xiāo)售給國(guó)外的B企業(yè)，外幣50元（不含稅價(jià)），仍采用固定匯率8.21，確認(rèn)為應(yīng)收賬款。月末的市場(chǎng)匯率為8.25，這樣匯率提高了，銀行存款外幣戶和應(yīng)收賬款外幣戶按照月末的匯率計(jì)算的話，金額就要調(diào)增。這就要計(jì)算匯兌損益并生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證。通過(guò)“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”完成。操作步驟：一：初始設(shè)置（1）建立賬套的時(shí)候，“啟用外幣核算”；1）（2）增加外幣，如美元$。選擇固定匯率，設(shè)置6月的記賬匯率為8.21；（3）在銀行存款和應(yīng)收賬款科目下分別增加明細(xì)科目“人民幣”和“美元”。把兩個(gè)“美元”明細(xì)科目設(shè)置為“外幣金額式”的賬頁(yè)格式，外幣核算選

31、擇“美元$”（注：如果有外幣核算的企業(yè)，必須要設(shè)置對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目，如果不設(shè)置明細(xì)科目，匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的）。二、 本月對(duì)外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)填制憑證如下（以第一筆直接收款業(yè)務(wù)為例）：從余額表中看到100202和113102科目的余額，分別是960.57和480.29。三、 月末（1）月末匯率為8.25，按照會(huì)計(jì)制度，要按照月末匯率對(duì)外幣核算的科目進(jìn)行調(diào)整；100202=117.00*8.25=965.25，調(diào)增4.68（965.25-960.57）113102=58.50*8.25=482.63，調(diào)增2.34（482.63-480.29）（2）在外幣檔案中設(shè)置外幣的調(diào)整匯率（參照增加外幣）（3）

32、設(shè)置匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)；總賬期末處理轉(zhuǎn)賬定義匯兌損益（4）生成匯兌損益的憑證：a、查看匯兌損益試算表：總賬期末處理轉(zhuǎn)賬生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)選中全部外幣核算科目；b、生成憑證：按照本章中二、憑證處理中的（一）利息收入的憑證處理的要求，最好把這張憑證調(diào)整為財(cái)務(wù)費(fèi)用借方紅字。注意：1、若要進(jìn)行匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)，則不能把“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目設(shè)置為輔助核算的。 2、如果期末外幣余額為0，但本幣余額不為0，仍要通過(guò)“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”把本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)出去。3、 原則資產(chǎn)類科目匯率調(diào)增，產(chǎn)生匯兌收益，匯率調(diào)減，產(chǎn)生匯兌損失；負(fù)債類科目匯率調(diào)增，產(chǎn)生匯兌損失，匯率調(diào)減，產(chǎn)生匯兌收益。四、查詢和打?。ㄒ唬?、多欄賬查詢?cè)诓樵冑~簿的時(shí)候，

33、無(wú)論是查詢上級(jí)科目的明細(xì)賬還是查詢下級(jí)科目的明細(xì)賬，看到的都是查詢的某個(gè)科目的明細(xì)情況。用戶的需求是：在查詢上級(jí)科目明細(xì)賬的時(shí)候，想知道該明細(xì)記錄是由哪個(gè)明細(xì)科目的發(fā)生引起的，這就是需要進(jìn)行“多欄賬查詢”。多欄賬查詢與其他賬簿查詢不同之處在于：多欄賬必須先增加并進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。下面我們就以查詢“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”多欄賬的方式來(lái)說(shuō)明多欄賬的設(shè)置和查詢過(guò)程。例子：本月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 購(gòu)買(mǎi)原材料： 借：原材料 100 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17貸：銀行存款 117 銷(xiāo)售商品：借：銀行存款 234貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 34操作步驟： 一、 定義多欄

34、賬：1、總賬賬簿查詢多欄賬進(jìn)入“多欄賬”界面，點(diǎn)擊“增加”按鈕進(jìn)入“多欄賬定義”界面，選擇“核算科目”（注：這里的核算科目只能選擇有下級(jí)明細(xì)科目的科目），本例中選擇“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”。2、 點(diǎn)擊欄目定義中的“自動(dòng)編制”，則顯示出該科目下的所有明細(xì)科目，對(duì)于不許需要分析的欄目科目通過(guò)“刪除欄目”刪除。注意：（1） 分析方式有“金額”和“余額”兩種方式。金額方式和余額方式的區(qū)別：若選按金額分析，則系統(tǒng)只輸出其分析方向上的發(fā)生額；若選按余額分析，則系統(tǒng)對(duì)其分析方向上的發(fā)生額按正數(shù)輸出，相反方向的發(fā)生額按負(fù)數(shù)輸出。如：217101（應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅）科目為貸方分析，若選擇金額方式，系統(tǒng)只輸出其貸

35、方發(fā)生額；若選擇余額方式，系統(tǒng)將其貸方發(fā)生額按正數(shù)輸出，其借方發(fā)生額按負(fù)數(shù)輸出。（2） 這里的方向?yàn)椤百J”和輸出內(nèi)容為“金額”是由通過(guò)點(diǎn)擊“選項(xiàng)”按鈕設(shè)置的。a、 對(duì)于多欄賬查詢，有分析欄目后置和分析欄目前置兩種選擇。b、 選擇“分析欄目后置”，有“借方分析”和“貸方分析”兩種，這里的選擇決定了欄目定義中的“方向”，并且所有的分析欄目方向一致。輸出內(nèi)容只能選擇“金額”；c、 選擇“分析欄目前置”，分析欄目的“方向”可以不同，并且輸出內(nèi)容可以選擇“金額”、“數(shù)量金額”、“外幣金額”、“數(shù)量外幣”。 二、查詢多欄賬在多欄賬界面上，選中定義的“應(yīng)交增值稅多欄賬”，點(diǎn)擊“查詢”按鈕。則查詢多欄賬顯示的

36、數(shù)據(jù)是：（二）、匯總打印當(dāng)一個(gè)科目有很多明細(xì)科目，在一張憑證上同時(shí)出現(xiàn)了若干個(gè)明細(xì)科目，打印的時(shí)候，也會(huì)打印很多行記錄；或者損益類科目設(shè)置了輔助核算，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，每個(gè)科目按照每一個(gè)輔助項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證在打印的時(shí)候，也會(huì)打印出很多行記錄。用戶的需求是：在一張憑證，對(duì)于同一個(gè)科目的明細(xì)科目要實(shí)現(xiàn)匯總打印。這個(gè)需求是通過(guò)科目設(shè)置中的“匯總打印”來(lái)實(shí)現(xiàn)的。例子：“管理費(fèi)用”科目下有“水電費(fèi)”、“折舊費(fèi)”、“差旅費(fèi)”，并且“管理費(fèi)用”科目設(shè)置為部門(mén)輔助核算的。本月期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證如下：借：本年利潤(rùn) 200 貸：管理費(fèi)用-水電費(fèi)（a部門(mén)） 100 管理費(fèi)用-水電費(fèi)（b部門(mén)） 50 管理

37、費(fèi)用-折舊費(fèi)（a部門(mén)） 30 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)（b部門(mén)） 20希望該憑證在打印的時(shí)候，顯示為： 借：本年利潤(rùn) 200 貸：管理費(fèi)用 200操作步驟：1、進(jìn)入會(huì)計(jì)科目，選擇“管理費(fèi)用-水電費(fèi)”，雙擊進(jìn)入“修改”界面，點(diǎn)擊修改，把“匯總打印”勾打上，并選擇匯總打印科目為“管理費(fèi)用”。另外兩個(gè)明細(xì)科目也是這樣設(shè)置。2、打印預(yù)覽的時(shí)候，顯示：第三章 工資模塊一、一個(gè)月多次發(fā)放工資的處理可以通過(guò)設(shè)置不同的工資類別來(lái)變通地實(shí)現(xiàn)這個(gè)功能。例子：假定公司每月分兩次發(fā)放工資，按照兩次發(fā)放工資合計(jì)計(jì)算個(gè)人所得稅。基本工資項(xiàng)目包括基本工資、獎(jiǎng)金、缺勤扣款。第一次發(fā)放工資時(shí)：發(fā)放基本工資-缺勤扣款，不計(jì)算個(gè)人所得稅；

38、第二次發(fā)放工資時(shí)：發(fā)放獎(jiǎng)金-本月的個(gè)人所得稅”。操作步驟：1、 啟用工資賬套，初始化時(shí)“工資類別個(gè)數(shù)”選擇“多個(gè)”，“從工資中代扣個(gè)人所得稅”前的勾不選擇；2、 分別建立“第一次發(fā)放工資”類別和“第二次發(fā)放工資”類別，打開(kāi)“002第二次發(fā)放工資”類別，通過(guò)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置002工資類別代扣稅。3、 3、關(guān)閉所有工資類別，在“設(shè)置”中增加工資項(xiàng)目：基本工資、獎(jiǎng)金、缺勤扣款、第一工資類別轉(zhuǎn)入（其它）、第二工資類別扣稅基數(shù)（其它）。4、4、打開(kāi)001工資類別，錄入相關(guān)人員檔案和增加工資項(xiàng)目：基本工資、缺勤扣款；5、 進(jìn)入工資變動(dòng)，錄入人員的工資，進(jìn)行工資計(jì)算和工資匯總。假定本月張三基本工資為2000，缺

39、勤100元，則“實(shí)發(fā)合計(jì)”為1900元；6、 打開(kāi)002工資類別，重新錄入人員檔案（或者通過(guò)“系統(tǒng)工具”“人員信息復(fù)制”完成人員檔案在不同工資類別的復(fù)制）；7、 對(duì)002工資類別進(jìn)行工資項(xiàng)目和公式的定義；8、進(jìn)入“代扣個(gè)人所得稅”，把應(yīng)稅工資項(xiàng)目修改為“第二工資類別扣稅基數(shù)”9、進(jìn)入工資變動(dòng)，錄入相關(guān)工資數(shù)據(jù)。注意：這里的第一工資類別轉(zhuǎn)入，就是第一工資類別的“實(shí)發(fā)合計(jì)”。注：從上面的發(fā)放可以看到，第二工資類別中的代扣稅，是按照兩次發(fā)放工資的合計(jì)數(shù)一并計(jì)算的。第二工資類別中的實(shí)發(fā)合計(jì)和代扣稅都滿足了用戶的需要。二、年終獎(jiǎng)金的處理稅法規(guī)定：納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算

40、納稅，自2005年1月1號(hào)按照新的計(jì)算方法計(jì)算個(gè)人所得稅，由扣繳人發(fā)放的時(shí)候代扣代繳。新的計(jì)算方法可以用下圖來(lái)表示：假定費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為1200元情形1：當(dāng)月工資低于扣除標(biāo)準(zhǔn) 情形2：當(dāng)月工資高于扣除標(biāo)準(zhǔn) 當(dāng)月工資1000，年終獎(jiǎng)5000； 當(dāng)月工資1500，年終5000； 則計(jì)稅年終獎(jiǎng)5000-（1200-1000）=4800 則計(jì)稅年終獎(jiǎng)為5000分?jǐn)偟拿吭陋?jiǎng)金 4800/12=400 分?jǐn)偟拿吭陋?jiǎng)金5000/12=416.67 適用的稅率5%,速算扣除數(shù)0 適用的稅率5%，速算扣除數(shù)0 代扣稅金4800*5%-0=240 代扣稅金5000*0. 5-0=250如何在工資模塊中處理以上年終獎(jiǎng)

41、金的計(jì)稅問(wèn)題呢？操作步驟：一、初始設(shè)置： 1、 如果啟用工資模塊的時(shí)候，選擇的“單個(gè)工資”類別，首先在“工資-設(shè)置-選項(xiàng)-參數(shù)設(shè)置頁(yè)簽”下選擇“多個(gè)”；2、 在“工資類別”中增加一個(gè)新的工資類別，名稱為“年終獎(jiǎng)” 。該工資類別不代扣個(gè)人所得稅。 （注：也可以不增加新的工資類別，在現(xiàn)有工資類別的基礎(chǔ)上增加新的工資項(xiàng)目，但原有工資類別就會(huì)顯得很繁雜，并且1-11月份也沒(méi)有數(shù)據(jù)。）3、 關(guān)閉所有工資類別，在工資項(xiàng)目設(shè)置中增加新的工資項(xiàng)目：年終獎(jiǎng)金、當(dāng)月計(jì)稅工資、計(jì)稅年終獎(jiǎng)、每月分?jǐn)偰杲K獎(jiǎng)、稅率、速算扣除數(shù)、代扣稅金。二、設(shè)置工資項(xiàng)目和公式1、 通過(guò)“系統(tǒng)工具”下的“人員信息復(fù)制”，把原來(lái)工資項(xiàng)目的人

42、員檔案復(fù)制進(jìn)來(lái)。只復(fù)制有年終獎(jiǎng)的員工，因?yàn)橐韵碌墓皆O(shè)置默認(rèn)是有年終獎(jiǎng)。如果沒(méi)有年終獎(jiǎng)，數(shù)據(jù)將不正確。2、 進(jìn)入工資項(xiàng)目設(shè)置，增加該工資類別的工資項(xiàng)目，進(jìn)行對(duì)應(yīng)排序。3、 點(diǎn)擊“公式設(shè)置”，增加需要設(shè)置公式的工資項(xiàng)目，并設(shè)置公式。注：工資項(xiàng)目及公式的說(shuō)明1、費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)還以之前北京1200為例，現(xiàn)在統(tǒng)一調(diào)整為1600。2、稅率和速算扣除數(shù)只設(shè)置到500020000元這一檔，再高估計(jì)用不到，每月平均獎(jiǎng)金超過(guò)20000元的很少，如果有需要，可以再修改公式。3、工資項(xiàng)目的名稱可根據(jù)自己的習(xí)慣叫法進(jìn)行調(diào)整。4、如果覺(jué)得工資項(xiàng)目過(guò)多，可以刪除部分工資項(xiàng)目。如可以刪除“計(jì)稅獎(jiǎng)金”，把“每月分?jǐn)偟莫?jiǎng)金”的公

43、式進(jìn)行調(diào)整。iff(當(dāng)月工資>1200,年終獎(jiǎng)金/12,年終獎(jiǎng)金-(1200-當(dāng)月工資)/125、新的工資類別中的“當(dāng)月工資”，應(yīng)該等于原來(lái)工資類別的“計(jì)稅工資”，需要手工錄入。三、數(shù)據(jù)查詢1、 原來(lái)工資類別的數(shù)據(jù)查詢(注：代扣個(gè)人所得稅的對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目選擇“計(jì)稅工資”（注：計(jì)稅工資的公式各個(gè)企業(yè)不一樣，一般是“增項(xiàng)-扣款”；扣繳所得稅申報(bào)表的稅率設(shè)置中的基數(shù)填寫(xiě)1200。)2、新的工資類別的數(shù)據(jù)查詢假定：張三年終獎(jiǎng)金為5000，趙五為80000，李四為20000，三、代繳個(gè)人所得稅申報(bào)表中顯示身份證號(hào)在現(xiàn)有的銀行代發(fā)格式中，系統(tǒng)沒(méi)有預(yù)置身份證號(hào)，而很多企業(yè)有這個(gè)需要的。由于銀行代發(fā)格式設(shè)

44、置中，插入行的數(shù)據(jù)來(lái)源只能參照出工資變動(dòng)上的工資項(xiàng)目。于是我們把“身份證號(hào)”作為工資項(xiàng)目來(lái)處理。操作步驟：1、 在工資項(xiàng)目中，增加“身份證號(hào)”工資項(xiàng)目，類型為“字符”，長(zhǎng)度設(shè)為20，性質(zhì)為“其他”；2、 第一次在工資變動(dòng)中錄入身份證號(hào)，在月結(jié)的時(shí)候選擇“清零項(xiàng)”可以不選擇“身份證號(hào)”這一項(xiàng)，這樣的話，以后月份都會(huì)自動(dòng)帶出。3、 銀行代發(fā)格式設(shè)置：在銀行代發(fā)一覽表中，點(diǎn)擊“格式”按鈕，插入一行，手工錄入欄目名稱，類型、長(zhǎng)度、小數(shù)位，數(shù)據(jù)來(lái)源參照“身份證號(hào)”。4、 調(diào)整后的銀行代發(fā)一覽表顯示為：第四章 固定資產(chǎn)一、手工下按照季度計(jì)提折舊手工下，有些企業(yè)為了減少工作量，會(huì)一個(gè)季度計(jì)提一次折舊，生成一

45、張憑證。這就產(chǎn)生了兩個(gè)問(wèn)題；一是啟用固定資產(chǎn)模塊的時(shí)候，應(yīng)該注意什么問(wèn)題，如何實(shí)施？二是在軟件中能不能一個(gè)季度計(jì)提一次折舊，生成一張憑證？（一）、實(shí)施時(shí)的注意事項(xiàng)和方法對(duì)于這種情況，在給客戶實(shí)施時(shí)建議如下三種方法：（1）啟用月份選擇在每個(gè)季度的第一個(gè)月份，如1，4，7，10。比如3月份購(gòu)買(mǎi)的軟件，1-3月份的折舊已經(jīng)在手工賬下計(jì)提了，那么直接4月份啟用固定資產(chǎn)模塊即可，然后按照1個(gè)月1個(gè)月直接計(jì)提就可以了。（2）如果不小心3月份啟用了固定資產(chǎn)模塊，錄入原始卡片上的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)為上年末的數(shù)據(jù)+1、2的折舊（手工計(jì)算）。3月份通過(guò)“固定資產(chǎn)”模塊計(jì)提折舊。憑證仍是手工在總賬中錄入，金額為3個(gè)月的折

46、舊額。 （3）3月份啟用固定資產(chǎn)，錄入原始卡片上的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)為上年末的數(shù)據(jù)。本月計(jì)提完折舊后，重新進(jìn)入折舊清單，在折舊清單菜單欄中按ctrl+alt+g，出現(xiàn)“修改”菜單。然后把本月的折舊額修改為本季度的折舊額。固定資產(chǎn)模塊生成折舊憑證。（二）、軟件能否實(shí)現(xiàn)一個(gè)季度計(jì)提一次折舊按照會(huì)計(jì)制度，應(yīng)該是每個(gè)月都要計(jì)提折舊的，所以軟件不支持一個(gè)季度計(jì)提一次折舊。但可以一個(gè)季度匯總生成一張計(jì)提折舊的憑證。（1）在進(jìn)行固定資產(chǎn)模塊系統(tǒng)初始化的時(shí)候，選項(xiàng)中“折舊匯總分配周期”可以選擇“3個(gè)月”（2）如果系統(tǒng)初始化已經(jīng)完成，則可以從固定資產(chǎn)模塊設(shè)置選項(xiàng)折舊信息選擇折舊匯總分配周期為3個(gè)月。 注意：果是新啟用

47、的賬套，并且選擇3個(gè)月為一個(gè)折舊匯總分配周期，則每個(gè)季度末的月份為“下次折舊分配月份”。例如1月份或2月份啟用，則“下次折舊分配月份”為3月份；如6月份啟用，則“下次折舊分配月份”為6月份。2、如果選擇3個(gè)月為一個(gè)折舊匯總分配周期，則不在折舊分配 月份的話，不能生成計(jì)提折舊的憑證。具體又分兩種情況：2.1、假如：1月份啟用的話，1月份和2月份計(jì)提完折舊后，不會(huì)彈出“折舊分配表”，在批量制單中也不會(huì)顯示“計(jì)提折舊”的記錄。在“處理”菜單下點(diǎn)擊“折舊分配表”，提示：2.2、假如：6月份啟用的話，7月份和8月份計(jì)提完折舊后，不會(huì)彈出“折舊分配表”，在批量制單中也不會(huì)顯示“計(jì)提折舊”的記錄。在“處理”

48、菜單下點(diǎn)擊“折舊分配表”，顯示6月份的折舊信息：點(diǎn)擊“憑證”按鈕，連查6月份計(jì)提折舊的憑證。二、系統(tǒng)計(jì)提的折舊額與手工賬下計(jì)提的折舊額不一致，如何處理？業(yè)務(wù)說(shuō)明：假如一固定資產(chǎn)，原值為10000元，使用年限5年，殘值率5%，使用“平均年限法”計(jì)提折舊。手工賬下月折舊額=10000*（1-5%）/60=158.33333158.33軟件中月折舊率=（1-5%）/60=0.0158333330.0158 月折舊額=10000*0.0158=158這樣，就產(chǎn)生了0.33元的差額。針對(duì)這種情況，有兩種方法可以解決。方法一：修改月折舊率小數(shù)位數(shù)操作步驟：卡片卡片項(xiàng)目選擇項(xiàng)目列表中的“月折舊率”點(diǎn)擊“修改

49、”按鈕，把小數(shù)位數(shù)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，最高到8位。注意：1、 調(diào)整小數(shù)位數(shù)后，必須重新計(jì)提折舊，卡片上的“月折舊額”才會(huì)改變；2、 如果已經(jīng)按照8位小數(shù)位計(jì)提過(guò)折舊，則不能再把小數(shù)位數(shù)調(diào)整為4位。3、 本月調(diào)整小數(shù)位數(shù)后，下個(gè)月就會(huì)按照新的折舊率顯示并計(jì)提折舊。方法二：修改計(jì)提月份的折舊額方法假定沒(méi)有如方法一所述，修改折舊率小數(shù)位數(shù)，或者修改小數(shù)位數(shù)后，還是出現(xiàn)月折舊額不一致的情況。則可以直接修改本期的折舊額。操作步驟：1、 月計(jì)提折舊過(guò)程完成后，進(jìn)入“處理”“折舊清單”，把鼠標(biāo)定位在菜單欄中的“輸出”和“退出”之間，按快捷鍵CTRL+ALT+G，出現(xiàn)“修改”按鈕。2、點(diǎn)擊“修改”按鈕，選中要修

50、改的某張卡片的“本月折舊”，改成想要的數(shù)據(jù)即可。3、回車(chē)確認(rèn)，系統(tǒng)會(huì)提示如果以后都是按照158.33來(lái)計(jì)提折舊，則選擇“是”，否則選擇“否”，取消本次操作，點(diǎn)擊“取消”，則本月折舊額還是系統(tǒng)計(jì)算的數(shù)據(jù)158。 注意：1、只有當(dāng)?shù)卿浫掌跔顟B(tài)顯示“最新”兩個(gè)字時(shí)才能修改。2、 在計(jì)提折舊過(guò)程中出現(xiàn)的折舊清單，不適用該功能。3、 在“微軟輸入法”下，按快捷鍵不會(huì)出現(xiàn)“修改”按鈕。4、 如果已經(jīng)生成了計(jì)提折舊的憑證，則不能修改，必須刪除憑證。5、 如果某個(gè)固定資產(chǎn)是最后一個(gè)計(jì)提月份，則不能修改其“本月折舊”。三、固定資產(chǎn)變賣(mài)減少的處理固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，由于特定原因銷(xiāo)售出去，會(huì)得到出售收入，或者還會(huì)

51、發(fā)生清理費(fèi)用。對(duì)于清理收入和清理費(fèi)用只能在卡片管理中顯示出來(lái)，不能產(chǎn)生憑證傳遞到總賬。對(duì)于清理收入和清理費(fèi)用需要在總賬中填制相應(yīng)的憑證。例子：假定現(xiàn)有一個(gè)固定資產(chǎn)，原值為10000，已計(jì)提折舊3000，其賬面價(jià)值為7000。該固定資產(chǎn)出售，清理收入為8000元，發(fā)生清理費(fèi)用100元。操作步驟：1、進(jìn)入卡片資產(chǎn)減少，參照卡片編號(hào)，點(diǎn)擊“增加”按鈕，錄入信息。點(diǎn)擊“確定”按鈕。2、 在卡片管理中，選擇“已減少資產(chǎn)”列表，雙擊該卡片，查看減少信息，可以看到清理收入和清理費(fèi)用，以及減少日期。3、生成憑證：處理批量制單選擇“資產(chǎn)減少”記錄，制單處打上“Y”的標(biāo)志選擇“制單設(shè)置”頁(yè)簽，錄入會(huì)計(jì)科目，點(diǎn)擊“

52、制單”按鈕，生成憑證。這張憑證只是反映了資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)，沒(méi)有反映出清理收入和清理費(fèi)用。4、 在總賬中錄入關(guān)于清理收入和清理費(fèi)用的憑證，以及把“固定資產(chǎn)清理”科目轉(zhuǎn)到“營(yíng)業(yè)外收入”或者“營(yíng)業(yè)外支出”中。本例，在總賬中錄入 出售收入：借：銀行存款 8000 貸：固定資產(chǎn)清理 8000 清理費(fèi)用：借：固定資產(chǎn)清理 100貸：銀行存款 100 計(jì)算損益： 收益=8000-7000-100=900借：固定資產(chǎn)清理 900 貸：營(yíng)業(yè)外收入 900（注：在沒(méi)有考慮稅金的情況下，此次出售，獲得收益900元）注意：1、 只有當(dāng)月已經(jīng)計(jì)提過(guò)折舊的資產(chǎn)才能減少；2、 資產(chǎn)減少處理完成后，發(fā)現(xiàn)在做資產(chǎn)減少的時(shí)候，選擇

53、的卡片號(hào)錯(cuò)誤，需要撤銷(xiāo)減少。在卡片管理中，選擇“已減少資產(chǎn)”列表（默認(rèn)是“在役資產(chǎn)”列表），選中某張卡片，然后選擇“固定資產(chǎn)”-“卡片”-“撤消減少”，則可以取消所做的減少操作。（只有本月減少的資產(chǎn)才能“撤銷(xiāo)減少”）。四、固定資產(chǎn)卡片上部分資產(chǎn)減少 業(yè)務(wù)描述：在增加卡片的時(shí)候，把多個(gè)相同的、同時(shí)采購(gòu)的固定資產(chǎn)作為一張卡片錄入。后來(lái)，其中的一個(gè)固定資產(chǎn)報(bào)廢或者出售。 例子：一固定資產(chǎn)卡片信息如下：原值數(shù)量截至到6月的累計(jì)折舊7月份計(jì)提折舊截至到7月的累計(jì)折舊1000010500100600引申出的相關(guān)信息單個(gè)固定資產(chǎn)的原值為1000元截至到6月單個(gè)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊為50元7月份單個(gè)固定資產(chǎn)的折舊為10元截至到7月單個(gè)固定資產(chǎn)的折舊為60元7月出售一個(gè)固定資產(chǎn)結(jié)果減少原值：1000元累計(jì)折舊：60元保留原值：9000元累計(jì)折舊：540元 這樣，在軟件中處理的結(jié)果，要保證總賬模塊和固定資產(chǎn)模塊的數(shù)據(jù)與上述表格中的結(jié)果保持一致。 操