新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金運(yùn)行情況審計(jì)調(diào)查方案

1、煙臺(tái)市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金運(yùn)行情況審計(jì)調(diào)查方案的通知各縣市區(qū)審計(jì)局：現(xiàn)將全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金運(yùn)行情況審計(jì)調(diào)查方案印 發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施，實(shí)施過(guò)程中的有關(guān)事宜，請(qǐng)及時(shí)與市 局派出三處聯(lián)系。二OO九年六月二日全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金運(yùn)行情況審計(jì)調(diào)查方案為搞好全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金運(yùn)行情況審計(jì)調(diào)查， 根據(jù)審 計(jì)法、審計(jì)法實(shí)施條例和 2009 年度全市統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目 計(jì)劃，制定審計(jì)調(diào)查方案如下：一、審計(jì)調(diào)查目標(biāo) 新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府組織、引導(dǎo)、支持，農(nóng)民自愿 參加，個(gè)人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互 助共濟(jì)制度。 2002 年 10 月黨中央、

2、國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村 衛(wèi)生工作的決定 （中發(fā) 200213 號(hào)）中明確提出，各級(jí)政府要積 極組織引導(dǎo)農(nóng)民建立以大病統(tǒng)籌為主的新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，重 點(diǎn)解決農(nóng)民因患傳染病、地方病等大病而出現(xiàn)的因病致貧、返貧問(wèn) 題。2003 年國(guó)務(wù)院辦公廳下發(fā)了 轉(zhuǎn)發(fā)衛(wèi)生部等部門關(guān)于建立新型 農(nóng)村合作醫(yī)療制度的意見的通知（國(guó)辦發(fā) 20033 號(hào)）。 2003 年 以來(lái)，我市按照黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府和市委、市政府的 要求，在前期試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，全面開展了新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作， 建立了基本覆蓋農(nóng)村居民的新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。本次調(diào)查，以完善我市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，有效解決農(nóng)民 看病問(wèn)題，提高農(nóng)村人口健康

3、水平為目標(biāo)，重點(diǎn)調(diào)查了解新型農(nóng)村 合作醫(yī)療經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建設(shè)及工作經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況；各級(jí)政府補(bǔ)助資金預(yù) 算安排及到位情況；農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)到位情況；補(bǔ)償方案完善情況 ; 基 金管理使用情況；農(nóng)民受益情況；建立醫(yī)療救助制度情況等，通過(guò) 調(diào)查，揭示工作中存在的突出問(wèn)題，提出合理化建議，促進(jìn)我市新 型農(nóng)村合作醫(yī)療工作健康發(fā)展，切實(shí)解決農(nóng)民“看病難”和“看病 貴”問(wèn)題。二、審計(jì)調(diào)查范圍由市局組織 13 個(gè)縣市區(qū)審計(jì)局，對(duì)全市 2008 年至 2009 年 6 月新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金運(yùn)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。三、審計(jì)調(diào)查對(duì)象主要調(diào)查籌集、撥付和使用新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金的市、縣兩 級(jí)財(cái)政部門、衛(wèi)生部門（或勞動(dòng)保障部門）

4、、民政部門、新型農(nóng)村 合作醫(yī)療經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、有關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村和農(nóng)戶等。四、審計(jì)調(diào)查內(nèi)容與重點(diǎn)（一）組織機(jī)構(gòu)及經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況。是否成立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)為 主任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)同志為成員的新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理委員會(huì)， 是否建立了新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室，落實(shí)了人員編制，成立 了由農(nóng)民代表參加的新型合作醫(yī)療監(jiān)督委員會(huì)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否設(shè)立經(jīng)辦 點(diǎn)；財(cái)政部門是否按規(guī)定將經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員經(jīng)費(fèi)和工作經(jīng)費(fèi)列入財(cái)政 預(yù)算，保證經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)所必需的經(jīng)費(fèi)，有無(wú)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員編 制、經(jīng)費(fèi)不落實(shí)等問(wèn)題。（二）補(bǔ)償方案完善情況。是否根據(jù)本地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、醫(yī) 療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)現(xiàn)狀、農(nóng)民疾病發(fā)生狀況、就醫(yī)用藥及費(fèi)用情況、 農(nóng)民對(duì)參

5、加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的意愿等進(jìn)行了基線調(diào)查，基線調(diào)查 方案是否完善；方案中的補(bǔ)償模式以及補(bǔ)償就診醫(yī)療機(jī)構(gòu)的層次； 門診就診和住院的詳細(xì)補(bǔ)償比例； 最終方案中門診及住院的起付線、 封頂線；基金統(tǒng)籌模式，門診統(tǒng)籌、住院統(tǒng)籌和風(fēng)險(xiǎn)基金的分配比 例，建立農(nóng)村醫(yī)療救助制度等。（三）基金籌集、管理、使用情況。1、基金籌集方面：（1）政府補(bǔ)助資金到位情況。 調(diào)查貫徹落實(shí)新型農(nóng)村合作醫(yī)療 補(bǔ)助政策執(zhí)行情況，看地方各級(jí)財(cái)政部門是否足額安排落實(shí)應(yīng)由本 級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)的新型農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助資金，并保證按規(guī)定及時(shí)撥付 到位，有無(wú)滯留、截留、挪用、遲撥、平衡財(cái)政預(yù)算、虛假配套及 虛報(bào)參合人數(shù)騙取財(cái)政補(bǔ)助資金等問(wèn)題。各級(jí)政府對(duì)

6、參合農(nóng)民的補(bǔ) 助是否按照中央和省要求達(dá)到了規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)， 2008 年人均是否不低 于 60 元，2009 年人均是否不低于 80 元，有條件的地區(qū)是否提前達(dá) 到標(biāo)準(zhǔn)。調(diào)查落實(shí)中央、省、市、縣和鄉(xiāng)五級(jí)財(cái)政應(yīng)撥付和實(shí)際到 位合作醫(yī)療補(bǔ)助資金情況，重點(diǎn)調(diào)查市、縣、鄉(xiāng)三級(jí)財(cái)政每人每年 補(bǔ)助金額及到帳情況。（2）農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)情況。 調(diào)查農(nóng)民參加合作醫(yī)療是否堅(jiān)持自愿 原則，有無(wú)強(qiáng)迫農(nóng)民參加，硬性規(guī)定參合指標(biāo)，強(qiáng)制收取農(nóng)民參合 資金，強(qiáng)迫機(jī)構(gòu)、個(gè)人墊資代繳參合資金，虛報(bào)參合人數(shù)等弄虛作 假的行為；農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)是否按照中央和省要求，以家庭為單位繳 費(fèi)，農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 2008 年每人是否不低于 10 元，2

7、009 年每人 是否不低于 20 元，調(diào)查農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)是否達(dá)到了上述標(biāo)準(zhǔn)； 征繳機(jī) 構(gòu)收取農(nóng)民繳納的新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金時(shí)，是否開具由省級(jí)財(cái)稅 部門統(tǒng)一印制的專用票據(jù)，是否做好參合農(nóng)民登記、注冊(cè)與換發(fā)證 工作，加強(qiáng)對(duì)參合農(nóng)民基礎(chǔ)資料的管理。（3）農(nóng)村醫(yī)療救助資助情況。重點(diǎn)調(diào)查對(duì)具有本地農(nóng)村戶口、 享受最低生活保障的貧困家庭和殘疾人，是否由政府資助其參加新 型農(nóng)村合作醫(yī)療， 資助標(biāo)準(zhǔn) 2008 年是否達(dá)到了年人均 10 元的標(biāo)準(zhǔn)， 2009 年是否達(dá)到了人均 20 元標(biāo)準(zhǔn)。資助經(jīng)費(fèi)是否從民政救濟(jì)款和 殘疾人就業(yè)保障金中列支，由相關(guān)部門按年度一次性劃撥到縣級(jí)合 作醫(yī)療基金帳戶，使參合的貧困家庭和殘

8、疾人享受與其他參合農(nóng)民 相同的醫(yī)療保障待遇。同時(shí)，對(duì)沒(méi)有參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的農(nóng)村貧困家庭是否實(shí)施 了醫(yī)療救助，對(duì)家庭成員患大病、重病或遭遇意外事故的家庭，醫(yī) 療救助是否達(dá)到了每年救助 1000 至 3000 元的標(biāo)準(zhǔn)，是否把建立新 型農(nóng)村合作醫(yī)療制度同扶貧和醫(yī)療救助等工作結(jié)合起來(lái)，共同推進(jìn) 發(fā)展。（4）集體扶持資金情況。 有條件的鄉(xiāng)村集體經(jīng)濟(jì)組織是否對(duì)本 地新型農(nóng)村合作醫(yī)療給予適當(dāng)扶持，集體出資部分有無(wú)違反規(guī)定向 農(nóng)民攤派等情況。（5）其他渠道資金籌集情況。 接受捐贈(zèng)的藥品、 器械等非貨幣 性資產(chǎn)，是否按照公益事業(yè)捐贈(zèng)法的規(guī)定，單獨(dú)建立捐贈(zèng)物資 備查簿，依據(jù)原始單據(jù)或中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)入帳，對(duì)不宜

9、儲(chǔ)存、運(yùn)輸和 超過(guò)實(shí)際需要的，是否采取公開招標(biāo)、公開拍賣形式及時(shí)變現(xiàn)計(jì)入 基金收入。2、基金使用方面：（1）在資金使用上， 是否采取了以補(bǔ)助住院 （大額） 醫(yī)藥費(fèi)用 為主、兼顧門診（小額）醫(yī)藥費(fèi)用補(bǔ)助的辦法。 2009 年門診統(tǒng)籌基 金、住院統(tǒng)籌基金和風(fēng)險(xiǎn)基金在年初是否進(jìn)行科學(xué)合理分配，其中 門診統(tǒng)籌基金和其他基金占當(dāng)年基金籌集總額的比例是否不高于 35%，住院統(tǒng)籌基金和當(dāng)年提取風(fēng)險(xiǎn)基金占當(dāng)年基金籌集總額的比例 是否不低于 65%。實(shí)行家庭帳戶的縣市， 2009 年是否不再設(shè)臵家庭 帳戶。原門診家庭賬戶基金是否用于參合農(nóng)民門診費(fèi)用、住院自負(fù) 費(fèi)用和健康體檢的支出，有無(wú)用于沖抵個(gè)人參合繳費(fèi)資金、

10、提取現(xiàn) 金等情況；統(tǒng)籌基金和門診家庭帳戶資金有無(wú)互相擠占調(diào)劑情況。（ 2）基金支出是否按照新農(nóng)合制度規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無(wú)擅自增加支出項(xiàng)目和隨意提高補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。 2009 年山東省 新型農(nóng)村合作醫(yī)療基本藥物目錄 （2009 版）以外費(fèi)用占總費(fèi)用的 比例在村和一、二、三級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否分別不高于5%、 10%、15%和 20%；新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在使用目錄外藥品時(shí)， 是否事先向 患者或家屬說(shuō)明情況，并征求患者或家屬意見，是否違反規(guī)定將公 共衛(wèi)生、婚檢等服務(wù)項(xiàng)目列入合作醫(yī)療補(bǔ)償。在補(bǔ)助方式上，農(nóng)民 是否可以在縣域內(nèi)自由選擇定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)，并實(shí)行“直通車” 報(bào)銷制度，使農(nóng)民在本市（區(qū)）醫(yī)

11、療機(jī)構(gòu)就醫(yī)可以直接報(bào)銷，簡(jiǎn)化 報(bào)銷手續(xù)，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)。（3）對(duì)年內(nèi)沒(méi)有動(dòng)用合作醫(yī)療基金的，是否安排對(duì)參合農(nóng)民進(jìn) 行一次常規(guī)性體檢。體檢是否遵循自愿原則，有無(wú)以強(qiáng)迫或變相強(qiáng) 迫方式，要求農(nóng)民接受健康體檢；是否合理確定體檢項(xiàng)目和費(fèi)用， 體檢費(fèi)用是否從門診統(tǒng)籌基金中支付，體檢費(fèi)用總額是否不超過(guò)當(dāng) 年基金籌集總額的 3%；設(shè)立家庭賬戶的地區(qū)， 是否從農(nóng)民家庭賬戶 中支出，對(duì)不符合要求的健康體檢項(xiàng)目，是否不予支付體檢費(fèi)用。 定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否存在虛報(bào)體檢人數(shù)、套取健康體檢資金等問(wèn)題； 是否為農(nóng)民建立健康檔案，加強(qiáng)農(nóng)民健康管理，發(fā)揮體檢作用。（4）是否建立了風(fēng)險(xiǎn)基金制度，風(fēng)險(xiǎn)基金是否按3%的比例從當(dāng)年統(tǒng)籌基

12、金中提取，風(fēng)險(xiǎn)基金規(guī)模達(dá)到統(tǒng)籌基金總額的10%時(shí)，是否停止提取風(fēng)險(xiǎn)基金；因當(dāng)年大病人數(shù)異常增多，基金收入當(dāng)年6入不敷出需要?jiǎng)佑蔑L(fēng)險(xiǎn)基金時(shí)，是否嚴(yán)格按程序報(bào)批，風(fēng)險(xiǎn)基金按 規(guī)定動(dòng)用后，是否及時(shí)補(bǔ)充，保持應(yīng)有規(guī)模。（5）基金管理是否堅(jiān)持了“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余” 的原則。 2008 年基金結(jié)余是否不超過(guò)當(dāng)年籌資總額的 15%（含風(fēng)險(xiǎn) 基金結(jié)余），累計(jì)結(jié)余是否不超過(guò)當(dāng)年籌資總額的25%（含風(fēng)險(xiǎn)基金結(jié)余）。基金結(jié)余是否按規(guī)定管理，有無(wú)出借、挪用和違規(guī)投資 等問(wèn)題。（6）基金專戶管理情況。各級(jí)財(cái)政部門是否在國(guó)有或國(guó)有控股 商業(yè)銀行開設(shè)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶，財(cái)政補(bǔ)助資金、其 他資金和風(fēng)險(xiǎn)基

13、金是否及時(shí)足額納入專戶管理，做到專戶儲(chǔ)存、專 款專用。各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)有無(wú)在財(cái)政部門和衛(wèi)生部門認(rèn)可的國(guó)有或國(guó) 有商業(yè)銀行設(shè)立收入戶和支出戶，收入戶存款除向財(cái)政專戶劃撥收 入外，是否發(fā)生其他支付業(yè)務(wù)；支出戶除接收財(cái)政專戶撥付的基金 和該賬戶的利息收入外，是否發(fā)生其他收入業(yè)務(wù)；支出戶除向定點(diǎn) 醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算墊付醫(yī)藥費(fèi)用、向參合農(nóng)民支付補(bǔ)償費(fèi)用和向財(cái)政專 戶劃撥該賬戶資金利息外，是否發(fā)生其他支出業(yè)務(wù)。3、基金管理方面：（ 1）調(diào)查新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金是否實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)一核算， 收支 兩條線管理，堅(jiān)持專戶存儲(chǔ)、專戶管理，?？顚Ｓ玫脑瓌t，有無(wú)擠 占挪用基金用于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助和福利以及用于經(jīng) 辦機(jī)構(gòu)業(yè)

14、務(wù)經(jīng)費(fèi)、購(gòu)臵小汽車、購(gòu)買股票等；（2）是否發(fā)揮監(jiān)督委員會(huì)的作用， 定期開展基金監(jiān)督檢查， 農(nóng) 村合作醫(yī)療管理委員會(huì)是否定期向監(jiān)督委員會(huì)和同級(jí)人民代表大會(huì) 匯報(bào)工作 ,主動(dòng)接受監(jiān)督； 是否建立健全規(guī)章制度， 嚴(yán)格報(bào)銷、 補(bǔ)償 7程序，確保資金管用分開，封閉運(yùn)行；是否發(fā)揮專業(yè)審計(jì)部門的監(jiān) 督作用；是否實(shí)行社會(huì)公示制度，定期在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村公布資金收支情 況、醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)償對(duì)象及數(shù)額，接受群眾和社會(huì)監(jiān)督，保 證農(nóng)民知情、參與和監(jiān)督的權(quán)利；是否主動(dòng)接受新聞?shì)浾摫O(jiān)督，確 保公開、公平和公正。 是否嚴(yán)格遵守了省監(jiān)察廳等四部門制定的 關(guān) 于違反新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度行政處分規(guī)定（試行），加強(qiáng)監(jiān)督 檢查，切實(shí)管

15、好農(nóng)民的保命錢，確保基金安全。（ 3）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否編制了與會(huì)計(jì)年度一致的年度基金預(yù)算，是否于年度終了按照財(cái)政部門規(guī)定的表式、時(shí)間和要求編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)表，報(bào)表是否按規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)管理委員會(huì)批準(zhǔn)。（4）調(diào)查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算情況和財(cái)務(wù)管理規(guī)范化情況。 主要調(diào)查會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)臵情況，健全財(cái)務(wù)管理制度情況，會(huì)計(jì)與出納 分設(shè)情況， 使用會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算方法情況， 會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平、 會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)、會(huì)計(jì)核算水平情況，票據(jù)使用情況，財(cái)產(chǎn)物資管理 情況等方面內(nèi)容。（四）農(nóng)民受益情況。了解參合農(nóng)民對(duì)門診、住院費(fèi)用報(bào)銷比 例，大額醫(yī)療費(fèi)用起付線、 封頂線標(biāo)準(zhǔn)的意見； 調(diào)查農(nóng)民受益金額、 人次，已補(bǔ)償個(gè)人最高數(shù)額

16、等，通過(guò)對(duì)受益人次、償付水平進(jìn)行統(tǒng) 計(jì)分析，重點(diǎn)關(guān)注是否存在費(fèi)用報(bào)銷比例和標(biāo)準(zhǔn)偏低、補(bǔ)償范圍和 起付線、封頂線、用藥目錄設(shè)定不合理，報(bào)銷程序繁瑣，資金結(jié)余 過(guò)多等影響農(nóng)民受益問(wèn)題。（五）醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量和醫(yī)療條件改善情況。重點(diǎn)調(diào)查縣、 鄉(xiāng)、村衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室房屋設(shè)施、醫(yī)療 器械設(shè)備配備、醫(yī)療人員技術(shù)水平等醫(yī)療條件改善情況；藥品和醫(yī) 療器械集中招標(biāo)采購(gòu)情況等，保障農(nóng)民就醫(yī)質(zhì)量，促進(jìn)新型農(nóng)村合 作醫(yī)療制度的健康發(fā)展。（六）以前年度問(wèn)題糾正情況。從以往審計(jì)調(diào)查情況看，我市 新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金籌集方面主要存在籌資水平低、農(nóng)民個(gè)人繳 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式不統(tǒng)一、集體為農(nóng)民墊付繳費(fèi)等問(wèn)題；

17、基金使用方面 存在補(bǔ)償水平低、補(bǔ)償比例差別大、未計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金、基金結(jié)余過(guò) 大、農(nóng)民受益程度低等問(wèn)題；管理方面存在機(jī)構(gòu)不健全、基金收支 透明度不高和信息化程度偏低等問(wèn)題。對(duì)以前年度存在問(wèn)題，本次 調(diào)查重點(diǎn)糾正落實(shí)情況。（七）部門、單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村和農(nóng)戶調(diào)查應(yīng)把握以下重點(diǎn)：1、財(cái)政、 衛(wèi)生等部門。 主要調(diào)查貫徹落實(shí)國(guó)家新型農(nóng)村合作醫(yī) 療政策情況，財(cái)政資金籌集、撥付情況，建立農(nóng)村醫(yī)療救助制度情 況，看有無(wú)占用上級(jí)補(bǔ)助資金平衡預(yù)算、本級(jí)財(cái)政應(yīng)配套未配套， 虛假配套，滯留補(bǔ)助資金等違法違規(guī)問(wèn)題。2、合作醫(yī)療經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。 主要調(diào)查有無(wú)虛報(bào)參合人數(shù)， 套取補(bǔ)助 資金，是否在國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)立專用賬戶， 專戶儲(chǔ)存

18、, ?？顚Ｓ?, 有 無(wú)不按規(guī)定使用基金等問(wèn)題。3、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。 主要調(diào)查有無(wú)醫(yī)患雙方串通虛假報(bào)銷， 違反 合作醫(yī)療基本藥物目錄進(jìn)行報(bào)銷，醫(yī)療機(jī)構(gòu)亂收費(fèi)、藥品亂加價(jià)， 損害農(nóng)民利益等問(wèn)題。4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村和農(nóng)戶。 重點(diǎn)調(diào)查農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)情況，實(shí)行合作醫(yī) 療基金社會(huì)公示制度執(zhí)行情況，是否定期在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村公布資金收支 情況，調(diào)查核實(shí)參合農(nóng)民人數(shù)的真實(shí)性。五、審計(jì)組織實(shí)施（一）此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查由市局統(tǒng)一部署，派出三處具體負(fù)責(zé) 組織實(shí)施，各縣市區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)審計(jì)調(diào)查本地區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療 基金運(yùn)行情況。（二）調(diào)查結(jié)束后，各縣市區(qū)審計(jì)局要認(rèn)真撰寫審計(jì)調(diào)查報(bào)告， 認(rèn)真填報(bào)審計(jì)調(diào)查情況統(tǒng)計(jì)表，審計(jì)調(diào)查報(bào)告、審計(jì)調(diào)查

19、情況統(tǒng)計(jì) 表（同時(shí)報(bào)軟盤）和本地區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療實(shí)施方案，務(wù)于 2009 年 9 月 30 日前上報(bào)市局。市局將匯總調(diào)查情況后，向市政府提報(bào)審 計(jì)調(diào)查結(jié)果報(bào)告。審計(jì)調(diào)查過(guò)程中，市局將視工作進(jìn)展情況，進(jìn)行 適時(shí)調(diào)度，年末對(duì)各縣市新農(nóng)合基金審計(jì)調(diào)查工作質(zhì)量進(jìn)行綜合考 評(píng)。六、審計(jì)要求（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保按時(shí)完成審計(jì)調(diào)查任務(wù)。建立新型 農(nóng)村合作醫(yī)療制度，是新形勢(shì)下黨中央、國(guó)務(wù)院為切實(shí)解決農(nóng)業(yè)、 農(nóng)村、農(nóng)民問(wèn)題， 統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、 區(qū)域、 經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重大舉措， 對(duì)于提高農(nóng)民健康保障水平，減輕醫(yī)療負(fù)擔(dān)，解決因病致貧、因病 返貧問(wèn)題，具有重要作用。各縣市區(qū)審計(jì)局要充分認(rèn)識(shí)做好這項(xiàng)工 作的重要性，加

20、強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施，按時(shí)完成調(diào)查任務(wù)。（二）加強(qiáng)綜合分析，認(rèn)真撰寫審計(jì)調(diào)查報(bào)告，確保審計(jì)調(diào)查 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。各縣市區(qū)上報(bào)的審計(jì)調(diào)查報(bào)告要事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確， 全面、真實(shí)的反映審計(jì)調(diào)查情況；對(duì)調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要注 意深入的分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，從體制、機(jī)制、制度、政策層面， 提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，為黨委、政府宏觀決策提供依據(jù)，確保 審計(jì)調(diào)查目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。（三）加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)，及時(shí)信息溝通。新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度 關(guān)系到農(nóng)民的切身利益，尚處于探索階段，要注意政策的把握。審 計(jì)調(diào)查工作開展后，各縣市區(qū)審計(jì)局要向市局報(bào)告一次有關(guān)信息， 如審計(jì)進(jìn)度、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)調(diào)查中遇到的困難、政策界 限不清

21、的問(wèn)題等。對(duì)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，要及時(shí)上報(bào)，并 注意編發(fā)審計(jì)信息。附：1、新型農(nóng)村合作醫(yī)療有關(guān)政策2、煙臺(tái)市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基本情況統(tǒng)計(jì)表（一）3、煙臺(tái)市新型農(nóng)村合作醫(yī)療經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員經(jīng)費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表（二）4、煙臺(tái)市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金籌措情況統(tǒng)計(jì)表（三）5、煙臺(tái)市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金使用情況統(tǒng)計(jì)表（四）6、煙臺(tái)市新型農(nóng)村合作醫(yī)療問(wèn)題情況統(tǒng)計(jì)表（五）7、新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金資產(chǎn)負(fù)債表（六）8、縣級(jí)新型農(nóng)村合作醫(yī)療機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表（七）11新型農(nóng)村合作醫(yī)療有關(guān)政策1、中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生工作的決定（ 中發(fā) 2002 13 號(hào)）2、國(guó)務(wù)院辦公廳 轉(zhuǎn)發(fā)衛(wèi)生部等部門關(guān)于建立新型農(nóng)村合

22、作醫(yī)療制 度意見的通知 （國(guó)辦發(fā) 20033 號(hào)）3、國(guó)務(wù)院辦公廳 轉(zhuǎn)發(fā)衛(wèi)生部等部門關(guān)于進(jìn)一步做好新型農(nóng)村合作 醫(yī)療試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見的通知（國(guó)辦發(fā) 20043 號(hào)）4、衛(wèi)生部、財(cái)政部關(guān)于做好新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)有關(guān)工作的通知 （衛(wèi)農(nóng)衛(wèi)發(fā) 2005319 號(hào)）5、衛(wèi)生部、財(cái)政部、國(guó)家中醫(yī)藥管理局關(guān)于完善新型農(nóng)村合作 醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案的指導(dǎo)意見（衛(wèi)農(nóng)衛(wèi)發(fā) 2007253 號(hào)）6、衛(wèi)生部、財(cái)政部關(guān)于做好 2008 年新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作的通 知（衛(wèi)農(nóng)衛(wèi)發(fā), 2008? 17 號(hào)）7、衛(wèi)生部 關(guān)于規(guī)范新型農(nóng)村合作醫(yī)療二次補(bǔ)償?shù)闹笇?dǎo)意見（衛(wèi)農(nóng)衛(wèi)發(fā), 2008? 65 號(hào)）8、衛(wèi)生部辦公廳 關(guān)于做好新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理能力建設(shè)項(xiàng)目有 關(guān)工作的通知（衛(wèi)辦農(nóng)衛(wèi)發(fā), 2009? 6 號(hào)）9、財(cái)政部新型農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助資金國(guó)庫(kù)集中支付管理暫行辦法10、中共山東省委