注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法[必背法條]

1、注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法必背法條完整版必背法條第二章基本民事法律制度【考點(diǎn)2】無(wú)效和可變更、可撤銷民事行為.無(wú)效和可變更、可撤銷民事行為的種類無(wú)民事行為能力人1 .有法定代理人、純獲益、細(xì)小的日常生活方面：有效2 .其余：無(wú)效1.有法定代理限制民事行為能力人人、能獨(dú)立實(shí)施的、純獲益：有效2.其余：效力待定無(wú)權(quán)代理效力待定效欺詐、脅迫1 .損害國(guó)家利益：無(wú)效2 .不損害國(guó)家利益：可撤銷無(wú)效乘人之?？沙蜂N無(wú)效惡意串通；違反法律或公共利益；以合法形式掩蓋非法目的；違反限制經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)宮、禁止經(jīng)宮重大誤解；顯失公平無(wú)效【注意】超越經(jīng)營(yíng)氾圍訂立合同，合同"效可撤銷2 .欺詐VS脅迫VS乘人之危VS重大

2、誤解VS顯失公平(1)受欺詐而為：故意導(dǎo)致對(duì)方錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而為+知假買假不構(gòu)成(2)受脅迫而為：客體能夠是生命、健康、名譽(yù)、財(cái)產(chǎn)等(3)乘人之危而為：處于危難境地+被動(dòng)作出意思表示+嚴(yán)重?fù)p害利益(4)重大誤解：不包括對(duì)動(dòng)機(jī)、價(jià)值的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)+較大損(5)顯失公平：以訂立合同之時(shí)為標(biāo)準(zhǔn)3 .可變更、可撤銷民事行為：(1)在撤銷前已經(jīng)生效，法院、仲裁機(jī)關(guān)不告不理。(2)撤銷權(quán)屬于形成權(quán)。(3)知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由起1年內(nèi)行使(屬于除斥期間，不能主張?jiān)V訟時(shí)效抗辯)?！咀⒁狻勘怀蜂N后，返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失請(qǐng)求權(quán)的訴訟時(shí)效從被撤銷之日起計(jì)算。4 4)一經(jīng)撤銷，自行為開(kāi)始時(shí)無(wú)效?！究键c(diǎn)3】效力待定的民事行為1

3、.種類：行為能力欠缺限制民事行為能力人獨(dú)立訂立，與其年齡、智力、精神狀況不相適應(yīng)的合同代理能力欠缺無(wú)權(quán)代理人日立的合同代理權(quán)自己代理、雙方代理效力待定濫用和第三人惡意串通無(wú)效處分能物權(quán)行為效力待定力欠缺買賣合同有效【必背法條】當(dāng)事人一方以出賣人在締約時(shí)對(duì)標(biāo)的物沒(méi)有所有權(quán)或者處分權(quán)為由主張合同無(wú)效的，人民法院不予支持。出賣人因未取得所有權(quán)或處分權(quán)致使標(biāo)的物所有權(quán)不能轉(zhuǎn)移，買受人要求出賣人承擔(dān)違約責(zé)任或者要求解除合同并主張損害賠償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。2.后果:行為能欠缺狹義無(wú)權(quán)代理的合同經(jīng)法定代理人追認(rèn)后,未經(jīng)被代理人追認(rèn),該合同有效行為人承擔(dān)（無(wú)論善惡）催告在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)；未作表示，視為拒

4、絕追認(rèn)追認(rèn)之前+善意相對(duì)人【必背法條】公司債權(quán)人的債權(quán)未過(guò)訴訟時(shí)效期間，依照規(guī)定請(qǐng)求未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資的股東承擔(dān)賠償責(zé)任，被告股東以出資義務(wù)或者返還出資義務(wù)超過(guò)訴訟時(shí)效期間為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持?！颈乇撤l】管理人代表債務(wù)人提起訴訟，主張出資人向債務(wù)人依法繳付未履行的出資或者返還抽逃的出人以認(rèn)繳出 資尚未屆至公司章程規(guī)定的繳資本息，出資 納期限或者違反出資義務(wù)已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效為由抗辯的，人民法院不予支持。3.除斥期間：適用于形成權(quán)；期間一過(guò)，喪失實(shí)體權(quán)利;法院可主動(dòng)審查；不變期間。第三章物權(quán)法律制度【必背法條】非基于法律行為的物權(quán)變動(dòng)：不以登記為生效要件，但事后

5、處分時(shí)仍要登記。政府征收自人民政府的征收決定生效時(shí)發(fā)生效力法院、仲裁的法律文書(shū)自法律文書(shū)生效時(shí)發(fā)生效力自事實(shí)行為成就時(shí)發(fā)生效力事實(shí)行為（如合法建造、拆除房屋等）繼承或者受遺贈(zèng)自繼承或者受遺贈(zèng)開(kāi)始時(shí)發(fā)生效力【考點(diǎn)4】動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的公示方式1.【必背法條】規(guī)則：動(dòng)廣物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，自交付時(shí)發(fā)生力，法律另有規(guī)定的除外。效函以動(dòng)廣設(shè)定質(zhì)押的，質(zhì)權(quán)自交付時(shí)設(shè)立特 殊動(dòng)r所 有船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車等物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。（i）以生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品、父通運(yùn)輸工具或者正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人;（2

6、）企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人?！颈乇撤l】簡(jiǎn)易交付：動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的（如承租、借用），物權(quán)自法律行為生效時(shí)發(fā)生效力?！究键c(diǎn)5】不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的公示方式【必背法條】規(guī)則：不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)力，但法律另有規(guī)定的除外。以建筑物和其它土地附著物，建設(shè)用地權(quán)，以招標(biāo)、拍賣、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的生效使用荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，正在建造的建筑物設(shè)定抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立。生壬F建效方

7、設(shè)用使建設(shè)用地使用權(quán)自登記時(shí)設(shè)立、轉(zhuǎn)移。用權(quán)卜也登一包經(jīng)未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。對(duì)一營(yíng)抗印權(quán)地役權(quán)自地役權(quán)合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人?！颈乇撤l】不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)與不動(dòng)產(chǎn)登記簿不一致的，除有證據(jù)證明不動(dòng)產(chǎn)登記簿確有錯(cuò)誤外，以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。P38【考點(diǎn)6】善意取得制度p461.善意：受讓人受讓財(cái)產(chǎn)時(shí)主觀上為條件蓋首.【必目l=r5法條】2.有償：以合理的價(jià)格有償受讓；3.公示：不動(dòng)產(chǎn)看登記、動(dòng)產(chǎn)看交付1 .受讓人依照善意取得制度的規(guī)定取得所o申有權(quán)（物權(quán)）；后果2 .原權(quán)利人有權(quán)向無(wú)處分權(quán)人請(qǐng)求賠償損。失。遺失物、盜切物等不適用；她物權(quán)適用限制【鏈接】運(yùn)用善意取得制度：

8、融資租賃合同中的善意取得、所有權(quán)保留買賣合同中取回權(quán)限制、合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)完整性、公司出資時(shí)以沒(méi)有所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)出資、名義股東擅自轉(zhuǎn)讓股權(quán)、破產(chǎn)法中善意取得與取回權(quán)的結(jié)合、票據(jù)的善意取得?！颈乇撤l】擔(dān)保財(cái)產(chǎn)毀損、滅失或被征收等，擔(dān)保物權(quán)人能夠就獲得的保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金等優(yōu)先受償?！颈乇撤l】土地上新增的房屋不屬于抵押物；抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)，能夠依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同變價(jià)，但對(duì)新增房屋變價(jià)所得，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)優(yōu)先受償。債務(wù)履行期屆權(quán)人所有的【必背法條】當(dāng)事人在抵押合同中約定,滿抵押權(quán)人未受清償時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債內(nèi)容無(wú)效。一一流押條款無(wú)效，抵押合同有效不動(dòng)1一【必背法條】抵押權(quán)的

9、生效：抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立。未經(jīng)登記，不影抵押合同生效。抵押權(quán)自抵扣合同生效時(shí)設(shè)立。未經(jīng)登記,【必背法條】抵押與租賃：(1)先出租后抵押，租賃權(quán)優(yōu)先：訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。(2)先抵押后出租，抵押權(quán)優(yōu)先：抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)?！颈乇撤l】已登記的，按照登記的先后清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償。未登記的，按照債權(quán)比例清償。資料僅供參考【必背法條】特殊類型的抵押人。不得對(duì)(1) 浮動(dòng)抵押的設(shè)立以合同生效為條件。未經(jīng)登記，抗善意第三人。(2) 即使浮動(dòng)抵押辦理了登記，該抵押權(quán)也不得對(duì)抗正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中已支付合理價(jià)款并

10、取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受【必背法條】同一動(dòng)產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或質(zhì)權(quán),該動(dòng)產(chǎn)又被留置的，留置權(quán)人優(yōu)先受償。第四章合同法律制度【必背法條】向第三人履行：當(dāng)事人約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)的，第三人不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任。【必背法條】就商品房開(kāi)發(fā)規(guī)劃范圍內(nèi)的房屋及相關(guān)設(shè)施所作的說(shuō)明和允諾具體確定，并對(duì)合同的訂立以及房屋價(jià)格的確定有重大影響的，視為要約。即使未載入商品房買賣合同，仍屬于合同的組成部分，當(dāng)事人違反這些內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任?！颈乇撤l】一物多賣，成立生效：出賣人就同一標(biāo)的物訂立52條規(guī)定的無(wú)效情形，買受人因不能按照合同約定取得標(biāo)的資料僅供參考物的所有

11、權(quán)，請(qǐng)求追究出賣人違約責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持0【必背法條】商品房預(yù)售合同應(yīng)當(dāng)辦理登記備案手續(xù)，但該登記備案手續(xù)并非合同生效條件，除非另有約定?！颈乇撤l】當(dāng)事人以房屋租賃合同未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定辦理登記備案手續(xù)為由，請(qǐng)求確認(rèn)合同無(wú)效的，人民法院不予支持?！颈乇撤l】如果保證與“債務(wù)人”提供的物的擔(dān)保并存，則債權(quán)人先就債務(wù)人的物的擔(dān)保求償，保證人在物的擔(dān)保不足清償時(shí)承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任。如果保證與“第三人”提供的物的擔(dān)保并存，債權(quán)人既能夠要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，也能夠?qū)?dān)保物行使擔(dān)保物權(quán)?！颈乇撤l】定金數(shù)額以不超過(guò)主合同標(biāo)的的20%限，否則超過(guò)部分無(wú)效?！颈乇撤l】當(dāng)事人既約定違約金，又約定

12、定金的，一方違約時(shí)，對(duì)方能夠選擇適用違約金或定金?！颈乇撤l】買賣合同約定的定金不足以彌補(bǔ)一方違約造成的損失，對(duì)方請(qǐng)求賠償超過(guò)定金部分的損失，人民法院能夠并處，但定金和損失賠償?shù)臄?shù)額總和不應(yīng)高于因違約造成的損失。法/E(1)因刊抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目解除的；【必(2)預(yù)期違約：在履行期限屆滿之前,資料僅供參考背法當(dāng)事人一方明確表示或以自己的行為表?xiàng)l】明不履行主要債務(wù)；(3)當(dāng)事人一方遲延履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；(4)當(dāng)事人一方遲延履行債務(wù)或有其它違約行為致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的?！咀⒁狻亢贤酝ㄖ竭_(dá)對(duì)方時(shí)解除。合同的解除不影響合同中結(jié)算條款、清理?xiàng)l款以及解決爭(zhēng)議方法條款的效力

13、。約定的違約金過(guò)分高于損失的(30%,當(dāng)事人能夠請(qǐng)求法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以減少。遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行債務(wù)?！颈乇撤l】買賣合同約定逾期付款違約金，買受人以出賣人接受價(jià)款時(shí)未主張逾期付款違約金為由拒絕支付該違約金的，人民法院不予支持?！颈乇撤l】標(biāo)的物的所有權(quán)自標(biāo)的物交付時(shí)起轉(zhuǎn)移，但法律另有規(guī)定的除外。例外：不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)自登記轉(zhuǎn)移。所有權(quán)保留條款：當(dāng)事人能夠在買賣合同中約定，買受人未履行支付價(jià)款或者其它義務(wù)的，標(biāo)的物的所有權(quán)屬于出賣人。(2)出賣具有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的計(jì)算機(jī)軟件等，除另有約定，知識(shí)產(chǎn)權(quán)不屬于買受人【必背法條】一物多賣:出賣人就同普通幼產(chǎn)訂立多重買賣合同，在

14、買賣合同均有效的情況下，買受人均要求實(shí)際履行L Mktl動(dòng)合同的，按照以下情形分別處理：交付7付款先后7合同成立先后所有(1)先行受領(lǐng)交付的買受人能夠請(qǐng)求確認(rèn)“已經(jīng)轉(zhuǎn)移；(2)均未受領(lǐng)交付，先行支付價(jià)款的買受人夠請(qǐng)求出賣人交付標(biāo)的物；(3)均未受領(lǐng)交付，也未支付價(jià)款，依法成在先合同的買受人能夠請(qǐng)求出賣人交付標(biāo)的物。特殊L動(dòng)廠出賣人就問(wèn)7皆舶、航空器、機(jī)動(dòng)車等特殊動(dòng)產(chǎn)訂立多重買賣合同，在買賣合同均有效時(shí)，買受人均要求實(shí)際履行合同的，按以下情形分別處理：交付7登記r合同成立先后(1)先行受領(lǐng)交付的買受人能夠請(qǐng)求出賣人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)；(2)均未受領(lǐng)交付，先行辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)的買受人能夠

15、請(qǐng)求出賣人交付標(biāo)的物；(3)均未受領(lǐng)交付，也未辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記壬縷一依為現(xiàn)立在先合同的買受人能夠請(qǐng)資料僅供參考求出賣人交付標(biāo)的物和辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)；(4)出賣人將標(biāo)的物交付給買受人之一，又為其它買受人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，已受領(lǐng)交付的買受人能夠請(qǐng)求將標(biāo)的物所有權(quán)登記在自己名下。買受人已支付標(biāo)的物總價(jià)款百分之七十五以上或者第三人善意取得標(biāo)的物所有權(quán)或者其它物權(quán)的，出賣人不得主張取回標(biāo)的物?！颈乇撤l】【必背法條】適用懲罰性賠償金的情形：買受人能夠在解除合同并賠償損失的前提下，要求出賣人承擔(dān)不超過(guò)已付房款1倍的懲罰性賠償金：先篷啟耘：弼品廚買SE合晨KJ立啟.未皆粕要受人殳將設(shè)旃聞躋增第三人

16、產(chǎn)二里所酉房皿已授出二陪朝三AJBWM入：育MWEamiS.BEMMA蛔wj三人ifiMr；散怠障喝沒(méi)有取得商品腐sas許可證陽(yáng)或提供虛懷商品企麻洋可證明【必背法條】買賣不破租賃：租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的，不影響租賃合同的效力?！颈乇撤l】出租人出賣租賃房屋，應(yīng)在出賣之前通知承租人,承租人享有同等條件下優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。一股：租人r未明嘛裹示蹲要視為放再時(shí)間嚴(yán)弋陽(yáng)壅登旦前通齡租人未珈，賣魄為的通知H甑凈零，誑A可蛤觸穌瀚既讖任理HPCQm畫(huà)鈕是布珪欽出租人與第三入SI訂的J5M麻耆日副，【必背法條】售后回租：承租人將其自有物出賣給出租人，再經(jīng)過(guò)融資租賃合同將租賃物從出租人處租回的，法院不應(yīng)僅

17、以承租人和出賣人系同一人為由認(rèn)定不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系?！颈乇撤l】出租人未獲許可仍有效：承租人對(duì)于租賃物的經(jīng)營(yíng)使用應(yīng)當(dāng)取得行政許可的，人民法院不應(yīng)僅以出租人未取得行政許可為由認(rèn)定融資租賃合同無(wú)效。合同解除：(1)承租人未經(jīng)出租人同意，將租賃物轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、抵押、質(zhì)押、投資入股或者以其它方式處分租賃物的；出租(2)承租人未按約定支付租金，符合合同約定的人【必解除條件，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支背法付的；條(3)合同對(duì)于欠付租金解除合同的情形沒(méi)有約定，但承租人欠付租金達(dá)到2期以上，或數(shù)額達(dá)到全部租金15恕上，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付?！颈乇撤l】索賠權(quán)：承租人行使索賠權(quán)利的，出租人

18、應(yīng)當(dāng)協(xié)助。承租人對(duì)出賣人行使索賠權(quán)，不影響其履行融資租賃合同項(xiàng)下支付租金的義務(wù)，但承租人以依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物為由，主張減輕或者免除相應(yīng)租金支付義務(wù)的除外【必背法條】風(fēng)險(xiǎn)：承租人占有租賃物期間，租賃物毀損、失的風(fēng)險(xiǎn)由“承租人”承擔(dān)，出租人可要求承租人繼續(xù)資料僅供參考支付租金。但當(dāng)事人另有約定或法律另有規(guī)定的除外?！颈乇撤l】不合目的：租賃物不符合約定或者不符合使用目的的，出租人不承擔(dān)責(zé)任，但承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物的除外?！颈乇撤l】損害賠償：承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任?！颈乇撤?/p>

19、條】出租人授權(quán)承租人將租賃物抵押給出租人并在登記機(jī)關(guān)依法辦理抵押權(quán)登記的；第五章合伙企業(yè)法律制度【必背法條】合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其它合伙人一致同意。未經(jīng)其它合伙人一致同意，其行為無(wú)效?！颈乇撤l】除合伙協(xié)議另有約定的以外，有限合伙人能夠?qū)⑵湓谟邢藓匣锲髽I(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)。合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行1. 處理：普通合伙由全體普通合伙人共執(zhí)行；或委托一個(gè)_有限合伙同【必背法條】有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)執(zhí)或數(shù)個(gè)普通合伙人執(zhí) 行 行。執(zhí)行合伙事務(wù)的 人合伙人對(duì)外代表合伙 企業(yè)行合伙事務(wù)，有限合伙 人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不 得對(duì)外代表有限合伙 企業(yè)。關(guān)約正一致R0息TX【必背法條】除合伙協(xié)

20、聯(lián)（未經(jīng)致問(wèn)意，不 交 得同本合伙企業(yè)進(jìn)行 易交易）議另有約定，有限合伙人能夠同本有限合伙企業(yè)進(jìn)行交易競(jìng)【必背法條】合伙人業(yè)不得自營(yíng)或同她人合競(jìng)作經(jīng)營(yíng)與本合伙企業(yè) 爭(zhēng)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。約定一 V7 （沒(méi)約定，能夠）約定"協(xié)商"實(shí)繳"平均約定7不得將全部利潤(rùn)不得約定將全部利潤(rùn)分配給部分合伙人或虧損給部分合伙人（不得約定將全部虧損給部分合伙人）2. 有限合伙人的行為中不視為執(zhí)行合伙事務(wù)：提議入退事務(wù)所，查閱賬報(bào)訴擔(dān)保。包括：提建議；參與決定入退伙、事務(wù)所；查閱賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告；訴訟；為本企業(yè)擔(dān)保。3. 經(jīng)全體合伙人一致同意事項(xiàng)：（1）改變企業(yè)名稱；（2）改變經(jīng)營(yíng)范圍、地點(diǎn)；

21、（3）處分企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)；（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)；（5）以合伙企業(yè)名義為她人提供擔(dān)保；（6）聘任合伙人以外的人擔(dān)任經(jīng)營(yíng)管理人員；（7）修改合伙協(xié)議；（8）普通合伙人對(duì)外轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額；（9）普通合伙人同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易；（10）普通合伙人轉(zhuǎn)為有限合伙人，有限合伙人轉(zhuǎn)為普通合伙人；（11）新合伙人入伙；（12）普通合伙人死亡或被依法宣告死亡，繼承人具備完全民事行為能力，取得普i合伙人資格；法（1）普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的;定（2）除名；（3）普通合伙人死亡，繼承人為無(wú)或限制事民事行為能力人成為有限合伙人。項(xiàng)【必背法條】入伙和退伙后的責(zé)任：普通合伙人新合伙人對(duì)入伙前 合伙企業(yè)的債務(wù)

22、承 擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。普通合伙人退伙 后，對(duì)基于其退伙有限合伙人新入伙的有限合伙人對(duì)入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任。有限合伙人退伙后，對(duì)基于其退伙前原因發(fā)生的有前的原因發(fā)生的合限合伙企業(yè)債務(wù)，以其退伙時(shí)從有伙企業(yè)債務(wù)，承擔(dān)限合伙企業(yè)中取回的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)無(wú)限連帶責(zé)任。任。第六章公司法律制度【必背法條】必須股東會(huì)決議。接受擔(dān)保的股東或受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。該表決由出席會(huì)議的其它股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)經(jīng)過(guò)?！颈乇撤l】公司、其它股東或公司債權(quán)人主張認(rèn)定出資人未履行出資義務(wù)，法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更手續(xù)；在前述期間內(nèi)辦理了權(quán)屬變更手續(xù),法院應(yīng)

23、當(dāng)認(rèn)定其已經(jīng)履行了出資義務(wù)。出資人能夠主張自其實(shí)際交付財(cái)產(chǎn)給公司使用時(shí)享有相應(yīng)股東權(quán)利?！颈乇撤l】股東在公司設(shè)立時(shí)未履行或者未全面履行出資義務(wù)，發(fā)起人與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任，可是，公司的發(fā)起人承擔(dān)責(zé)任后，能夠向被告股東追償?！颈乇撤l】有限責(zé)任公司的股東未盡出資義務(wù)的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，知道該未盡出資義務(wù)事由仍受讓股權(quán)的受讓人，應(yīng)當(dāng)與該股東承擔(dān)連帶責(zé)任?！颈乇撤l】實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。對(duì)外：股權(quán)代持協(xié)議不得對(duì)

24、抗善意第三人、公司、債權(quán)人名義股東將登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或?qū)=r【必背法條】實(shí)際出資人未經(jīng)公司其它股東半數(shù)以上同意，不得請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書(shū)、記載于股東名冊(cè)、公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記。者以其匕方式處分，頭際出資人以其對(duì)于股權(quán)孚有實(shí)際權(quán)利為由，請(qǐng)求認(rèn)定處分股權(quán)行為無(wú)效的，第三人有權(quán)依法主張善意取得該股權(quán)?！颈乇撤l】公司債權(quán)人以登記于公司登記機(jī)債關(guān)的股東未履行出資義務(wù)為由，請(qǐng)求其對(duì)公司權(quán)債務(wù)不能清償?shù)牟糠衷谖闯鲑Y本息范圍內(nèi)承擔(dān)人補(bǔ)充賠償責(zé)任，股東以其僅為名義股東而非實(shí)際出資人為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。名義股東在承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任后，能夠向?qū)嶋H出資人追償。3,冒

25、名股東：冒名登記行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。優(yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)1 .發(fā)行人范圍：公開(kāi)發(fā)行限于上市公司非公開(kāi)發(fā)行|限于上市公司和非上市公眾公司2 .發(fā)行條件：數(shù)量和金額50%【必背法條】公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)普通股股份總數(shù)的50泄籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%3 .種類:章程中作出明公開(kāi)發(fā)行時(shí)確規(guī)定的處理【必股息率固定、股息率情況股息率浮動(dòng)股息率固定的優(yōu)先股優(yōu)先股有可分配稅后利潤(rùn)的強(qiáng)制分配、強(qiáng)制分配優(yōu)非強(qiáng)制分配優(yōu) 先先股情況下是否必須分配本年利潤(rùn)不足，未足累積、非累積累積優(yōu)先股額派發(fā)，差額部分是否累積到下年優(yōu)先股非參與優(yōu)先股按約正股息率分配股息后，TH否有權(quán)參加剩余利潤(rùn)分配參與、非參與優(yōu)先股可

26、否轉(zhuǎn)換為普通股可轉(zhuǎn)換、不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股可贖詠不可可否回購(gòu)優(yōu)先股11J贖回優(yōu)先股4 .決策權(quán)不受限制的情形【必背法條】出席普通股表決權(quán)2/3以上+出席優(yōu)先股表決權(quán)的2/3以上:(1)修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容;與優(yōu)先股東 有切身關(guān)系(2)一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)10%(3)公司合并、分立、解散或變更公司形式;(4)發(fā)行優(yōu)先股累計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息表決權(quán)恢復(fù)5. 優(yōu)先股能夠作為并購(gòu)重組支付手段。上市公司收購(gòu)要約適用于被收購(gòu)公司的所有股東，但能夠針對(duì)優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購(gòu)條件?！颈乇撤l】股東因?qū)喜?、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的(6

27、個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷)?！颈乇撤l】決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)起30日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告起45日內(nèi)，可要求公司清償債務(wù)或提供擔(dān)保。(分立沒(méi)有后一句)公司清算：(1) 清算組 自行清算：解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組。有限公司由股東組成；股份公司由董事或股東大會(huì)確定的人員組成。 指定清算：債權(quán)人申請(qǐng)法院指定清算組r股東申請(qǐng)(2) 清算責(zé)任：有限公司的股東、股份公司的董事和控股股東、實(shí)際控制人的義務(wù)：未及時(shí)成立清算組要賠償；怠于履行義務(wù)對(duì)公司債務(wù)連帶清償；惡意處理或虛假清算要賠償；未清算就注銷,義務(wù)人承擔(dān)清償責(zé)任。(3) 行為限制：辦理注銷登記前，公司的

28、民事訴訟以公司的名義進(jìn)行。成立清算組的，由清算組負(fù)責(zé)人代表公司參加訴訟；尚未成立清算組的，由原法定代表人代表公司參加訴訟。(4)清算程序：合并、分立豁免清算通知債權(quán)人“公通知告接到通知未接到通知合伙企業(yè)清算，定清算人之日起10日60且30日45日公司清算"算組成立之日起10日60l-30日45日日公司合并1咸資“議作出之日起10日30日30日45日【注意】在規(guī)定的期限內(nèi)未申報(bào)債權(quán)，在清算程序終結(jié)前補(bǔ)充申報(bào)的，清算組應(yīng)予登記。但不能以未能全額清償補(bǔ)充申報(bào)的債權(quán)為由提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)。清算方案：自行清算報(bào)股東(大)會(huì)決議確認(rèn)，指定清算報(bào)法院確認(rèn)。清算時(shí)間：人民法院組織清算，自成立之日起6個(gè)

29、月內(nèi)清算完畢。第七章證券法律制度在主板和中小板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票【必背法條】有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間能夠從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算，并達(dá)3年以上【必背法條】最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券；或有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但當(dāng)前仍處于持續(xù)狀態(tài)。最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其它法律、行政法規(guī)受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。最近36個(gè)月報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏?！颈乇撤l】最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)5000萬(wàn)元；或最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)3億元。在創(chuàng)業(yè)板

30、上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件兩年盈利T萬(wàn),是一年s盈利一年?duì)I收“千萬(wàn)主營(yíng)種符范最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元或者最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元發(fā)行之后"肅為穩(wěn)定“變換期末凈資兩千萬(wàn)最近2年內(nèi)主業(yè)和董局沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有變更最近一期期末凈資產(chǎn)不少于萬(wàn)兀，且不存在未彌補(bǔ)虧損。發(fā)行控股三不亂上市公司公開(kāi)增發(fā)股票的條件.上市公司增發(fā)股票的一般條件：運(yùn)用于公開(kāi)增發(fā)股票、發(fā)行可轉(zhuǎn)債董監(jiān)高最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近一年擔(dān)保不違k罰責(zé)不由在12個(gè)月內(nèi)未收到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴貝；【必目法條】最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外

31、提供擔(dān)保的行為?！颈乇撤ǜ吖芎诵哪?quot;,連上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)續(xù)盈利三？余，若 是兩年有發(fā)行， 利潤(rùn)減盈利。最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%么半不可行。上的情形?！颈乇撤l】(4) 最近3年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被出具保留、否定或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；若帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段，無(wú)重大不三年一期報(bào)告利影響或重大不利影響已經(jīng)消除。好，若為強(qiáng)調(diào)消(5) 最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利除了，募集用途潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配不投資，三年分利潤(rùn)的30%上市公司能夠進(jìn)行中期現(xiàn)金利有三成。分紅?！颈乇撤l】 上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)；

32、 上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公年未譴未兌k開(kāi)承諾的行為；擅改用途假申請(qǐng)，上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管董高犯罪"查明，理人員(NO砥事)因涉嫌犯罪被司法定違農(nóng)不能行。法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2. 上市公司配股的條件：(1) 擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%(2) 控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；(3) 采用代銷方式發(fā)行。原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%為發(fā)行失敗。3. 上市公司增發(fā)的條件：(1) 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%(2) 除金融類企業(yè)外，

33、最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予她人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；(3) 發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)?！究键c(diǎn)7】上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件1. 發(fā)行對(duì)象：不超過(guò)10名(基金公司多基金視為一個(gè)；信托公司以自有資金認(rèn)購(gòu))2. 禁止轉(zhuǎn)讓期間：原來(lái)的大老板、現(xiàn)在的大老板、戰(zhàn)略投資者36月鎖定，其余12月鎖定。3. 發(fā)行價(jià)格：不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%【總結(jié)】均價(jià)問(wèn)題八不彳訐公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)于轉(zhuǎn)債不彳開(kāi)募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交(一般和易日均價(jià)和前1個(gè)交易日的

34、均價(jià)分離)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓國(guó)有按照上市公田股份轉(zhuǎn)讓信息公告日上市金融 、業(yè)股份前30個(gè)交易日或前1個(gè)交易日加權(quán) 平均價(jià)格孰高確定協(xié)議轉(zhuǎn)讓以股份轉(zhuǎn)讓信息公告日前30個(gè)父易日上市公司的每日加權(quán)平均價(jià)格算術(shù)平均值 為基國(guó)有股權(quán)礎(chǔ)；最低價(jià)格不得低于該算術(shù)平 均值的90%上市公司不得彳質(zhì)定價(jià)基準(zhǔn)日日前20個(gè)交易 日非公開(kāi)發(fā)公司股票交易均價(jià)的 90%不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%r場(chǎng)參考價(jià)為上市公司董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交 易日、60個(gè)發(fā)行股份"交易日或者120個(gè)交易 日的公司股票交買資產(chǎn)易均價(jià)之一網(wǎng)下詢價(jià)過(guò)程：士體【必(1)首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，能夠向戰(zhàn)略投資者配售股票。背法承諾(2)戰(zhàn)

35、略投資者不參與網(wǎng)下詢價(jià)，且應(yīng)獲得本次配售的股票持有不少于12個(gè)月報(bào)價(jià)只能有個(gè)報(bào)價(jià)，非個(gè)人投資34卜單位報(bào)價(jià)苧應(yīng)以機(jī)構(gòu)除部分不得低于所有網(wǎng)下投資/承銷商應(yīng)，J部分，剔 m擬申購(gòu)套網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和三當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高井¥總量的10%&J除部分不得之與網(wǎng)下申購(gòu)。>10公開(kāi)發(fā)行股票家剔除最高報(bào)價(jià)后數(shù)量不者數(shù)數(shù)v4億股足，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。公開(kāi)發(fā)行股A20票數(shù)>4億股家發(fā)行后總股本4億股(含)以下網(wǎng)下比例不彳氐于本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的60%發(fā)行后總股本超過(guò)網(wǎng)下比例不彳氐于本次公開(kāi)4億股發(fā)行股票數(shù)量的70%(2)【必背法條】?jī)?yōu)先配售對(duì)象：安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股

36、票數(shù)量的40就先向公募基金和社?；鹋涫?；安邦一定比例的股票向企業(yè)年金基金和保險(xiǎn)資金配售。申購(gòu)不足40%fg夠向其它網(wǎng)下投資者配售(3)網(wǎng)上網(wǎng)下回?fù)埽壕W(wǎng)下投資者申購(gòu)數(shù)量彳氐于網(wǎng)下初始發(fā)行網(wǎng)下不足中止的，不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)?中止發(fā)行。網(wǎng)上不足回?fù)芫W(wǎng)上投資者申購(gòu)數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行的，可回?fù)芙o網(wǎng)下投資者。網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)50倍-100倍(含)：從Lr網(wǎng)上需網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)鼙敬喂_(kāi)發(fā)行股票數(shù)20%量的網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)超過(guò)100倍：回?fù)鼙疽負(fù)艽喂_(kāi)發(fā)行股票的40%網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)超過(guò)150倍：回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行比例不超本次公開(kāi)發(fā)行數(shù)的10%公司債券的發(fā)行1 .發(fā)行主體：有限公司or股份公司上市公

37、司、股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券，能夠附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條件。2 .【必背法條】公開(kāi)發(fā)行的條件：(1)凈資產(chǎn)股份公司>3000萬(wàn)；有限公司>6000萬(wàn)(2)累積債券余額V凈資產(chǎn)X40%(3)利潤(rùn)：最近3年平均可分配利潤(rùn)A債券1年的利息(4)用途：不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出(5)利率：債券的利率V國(guó)務(wù)院限定?！咀⒁狻坎坏霉_(kāi)發(fā)行債券：前次尚未募足，違約仍在繼續(xù)，違規(guī)改變用途，三六本次虛假?！菊f(shuō)明】最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或存在其它重大違法行為。本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。3 .【必背法條】符合標(biāo)準(zhǔn)能夠向公眾投資

38、者公開(kāi)發(fā)行，也能夠自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行；不符合應(yīng)當(dāng)面向合格投資者：(1)發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)；(2)發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍；(3)債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)。4 .公開(kāi)發(fā)行期限：能夠申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。12個(gè)月內(nèi)完成首期，剩余數(shù)量24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢?！究偨Y(jié)】教材中關(guān)于“分期”問(wèn)題非上市公眾公司定3m+50% 12m12m 24m5d + 30% 1y（付利息，應(yīng)擔(dān)保）5d + 30%股份過(guò)戶前向發(fā)行公司債券發(fā)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓5 .公開(kāi)發(fā)行募集說(shuō)明書(shū)有效期：自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。6

39、.合格投資者的界定：金融機(jī)構(gòu)；理財(cái)產(chǎn)品；凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)；名下金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元的個(gè)人投資者；合格境外機(jī)構(gòu)投資者?！咀⒁狻堪l(fā)行人的董監(jiān)高及持股超過(guò)5%:股東，不受上述資質(zhì)條件的限制。7 .公開(kāi)發(fā)行債券VS非公開(kāi)發(fā)行債券公開(kāi)發(fā)行債券非公開(kāi)發(fā)行債券對(duì)象1-（1）高資信：公眾投資者or合格投資只能向合格投資者發(fā)行（小超200人）(2)其余：合格投資者核準(zhǔn)or備案證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)向證券業(yè)協(xié)會(huì)備案信用評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)指用評(píng)級(jí)(每年至少1次)1發(fā)行人確定受托管埋人的職責(zé)按規(guī)定按約定承銷應(yīng)當(dāng)取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國(guó)證券金融股份公司及證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)非公開(kāi)發(fā)行能夠自行銷售

40、交易場(chǎng)所交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)資金用途、使用情況披必須在債券募集說(shuō)明書(shū)中披露在定期報(bào)告中披露按約定第5申計(jì)必現(xiàn)審計(jì)按約定8 .公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人披露的重大事項(xiàng)：關(guān)鍵詞：重大其余：信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況;當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)20喊棄債權(quán)或重大損失超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；涉嫌犯罪?？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行1.發(fā)行條件：先滿足增發(fā)股票一般條件非分離交易分離父易最近3年加權(quán)平均/凈資產(chǎn)收益率X,最近3年平均經(jīng)營(yíng)現(xiàn)>6%口

41、一金流量?jī)纛~>1年利息火計(jì)公司債券余額凈資產(chǎn)額X40%最近3年平均可分配利潤(rùn)A1年/利息凈資產(chǎn)A15億X2.使用要求:非分離交易分離交易應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，J旦保除了凈資產(chǎn)A15億X"艮1-6年V>1年轉(zhuǎn)股（行權(quán)）期間6個(gè)月后轉(zhuǎn)股（行權(quán)）價(jià)格洪募集說(shuō)明書(shū)公告日前20日和前1日的均價(jià)、【必背法條】主動(dòng)退市制度：（1）情形：上市公司主動(dòng)申請(qǐng)退市或者轉(zhuǎn)市；因全面要約收購(gòu)上市公司股份；實(shí)施以上市公司為對(duì)象的公司合并；上市公司自愿解散。資料僅供參考（2）股東大會(huì)決議（特別決議：雙2/3）:召開(kāi)股東大會(huì)作出決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上經(jīng)過(guò)，并須經(jīng)出席會(huì)議的除以下股東以外的

42、其它股東（董監(jiān)高、5慚持表決權(quán)的2/3以上經(jīng)過(guò)?！颈乇撤l】投資者受同一主體控制；投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員屬于一致行動(dòng)人。3. 鎖定義務(wù)：理5%三通知公告朗不桁買賣贏辯諭知空告月和公告后2旦內(nèi)？得迷賣M個(gè)月內(nèi)小股（人H棗漫:增侍6個(gè)拗定達(dá)到50%后由踽物事；事實(shí)發(fā)先做it國(guó)g吹日不卸樣【必背法條】收購(gòu)人持有的被收購(gòu)上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受前述12個(gè)月的限制?！颈乇撤l】在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30知勺，自上述事實(shí)發(fā)

43、生之日起1年后,每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過(guò)2對(duì)股份鎖定期為增持行為完成之日起6個(gè)月。一一增持直接辦理要約收購(gòu)程序必要1.經(jīng)過(guò)證券交易所的證券交易，收購(gòu)人持【必有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%背法寸，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出條全面要約或部分要約。2.收購(gòu)人擬經(jīng)過(guò)協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過(guò)30對(duì)，超過(guò)30對(duì)部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行，除非依法取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的豁免，否則應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要預(yù)受屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回對(duì)要約要約的接受。數(shù)量【必預(yù)定收購(gòu)的股份比例不得低于該上市公背法司已發(fā)行股份的5%條可用現(xiàn)金、依法能夠轉(zhuǎn)

44、讓的證券以及其它支方式付方式不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月價(jià)格一，什一、-一J內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所付的最高價(jià)格有效1.30-60日2 .承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約，【必不得賣出被收購(gòu)公司的股票；不得采取要約規(guī)定背法以外的形式和超出要約的條件買入被收購(gòu)公司的31股票?！咀⒁狻吭诠嬉s收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前能夠自行取消。3 .收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約。15日前，可直接變更，無(wú)須批準(zhǔn)1 .最遲不得晚于初始要約收購(gòu)期限屆滿前15日發(fā)出競(jìng)爭(zhēng)要約的公告。產(chǎn)爭(zhēng) “約量2 .有競(jìng)爭(zhēng)要約：延長(zhǎng)初始收購(gòu)期限，延長(zhǎng)后不少于15日，不得超過(guò)最后一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)要約的期滿

45、日。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量，收購(gòu)人應(yīng)按同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份?！颈乇?.事先無(wú)需報(bào)告，只需提示性公告。報(bào)告2.收購(gòu)期限屆滿后15日內(nèi)，收購(gòu)人向交易所報(bào)送書(shū)面報(bào)告。免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份1 .能證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致的實(shí)際控制人變一化；般2.【必背法條】上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，情收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公形司股東大會(huì)批準(zhǔn)且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益。簡(jiǎn)1.經(jīng)政府或國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、合并，導(dǎo)致持股超30%"2 .因上市公司回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致持股超30%1 .【必背法條】在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)

46、該公司已發(fā)行股份的30%a,自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)已發(fā)行的2對(duì)股份；2 .【必背法條】經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%攵購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約。3 .因繼承導(dǎo)致股份超過(guò)公司已發(fā)行股份的30%4 .在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過(guò)股份的50%勺，繼續(xù)增加其權(quán)益不影響該公司的上市地位；5 .金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有股份超30批有實(shí)際控制公司的意圖，而且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓股份的解決方案

47、。6.履行約定購(gòu)回式證券交易協(xié)議購(gòu)回+表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移7 .【必背法條】?jī)?yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%【考點(diǎn)15】協(xié)議收購(gòu)1.【必背法條】過(guò)渡期：(1)收購(gòu)人不得經(jīng)過(guò)控股股東提議改選上市公司董事會(huì),確有充分理由，來(lái)自收購(gòu)人的董事不得超過(guò)董事會(huì)成員的1/3;(2)被收購(gòu)公司不得為收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；(3)被收購(gòu)公司不得公開(kāi)發(fā)行股份募集資金，不得進(jìn)行重大購(gòu)買、出售資產(chǎn)及重大投資行為或與收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其它關(guān)聯(lián)交易，但收購(gòu)人為挽救陷入危機(jī)或面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司的情形除外。上市公司重大資產(chǎn)重組1 .界定：【必背法條】達(dá)

48、到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：(1)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一年期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%ULb。(2)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一年所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50沏上。(3)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一年期資料僅供參考末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50咐上，且超過(guò)5000萬(wàn)元?！颈乇撤l】借殼上市：(1)自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到1000%澄的行為。(2)主板、中小企業(yè)板上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是股份有限公司或者有限責(zé)任公司，且符合在首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的

49、發(fā)行條件，且不得在創(chuàng)業(yè)板借殼上市?！颈乇撤l】?jī)r(jià)格：上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%t場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。第八章企業(yè)破產(chǎn)法律制度【必背法條】只要債務(wù)人本人發(fā)生破產(chǎn)原因，其它人對(duì)其負(fù)債的連帶責(zé)任、擔(dān)保責(zé)任，不能視為債務(wù)人的清償能力或其延伸。選擇權(quán)的限制：只能履行破產(chǎn)企業(yè)為她人提供擔(dān)保的合同；資料僅供參考法保險(xiǎn)公司破產(chǎn)時(shí)尚未履行完畢的保險(xiǎn)合同特別是人壽保險(xiǎn)合同；除嚴(yán)重影響變價(jià)價(jià)值且無(wú)法分別處分，破產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租不動(dòng)產(chǎn)的合同如房屋租賃合同。只能解除金融衍生品交易合同，進(jìn)入破產(chǎn)程序 終止，

50、進(jìn)行凈額結(jié)算。時(shí)要提前【必背法條】個(gè)別清償訴訟：債權(quán)人提起下列訴訟：(1) 主張次債務(wù)人代替?zhèn)鶆?wù)人直接向其償還債務(wù)的；(2) 主張債務(wù)人的出資人、發(fā)起人和負(fù)有監(jiān)督股東履行出資義務(wù)的董事、高級(jí)管理人員，或者協(xié)助抽逃出資的其它股東、董事、高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人等直接向其承擔(dān)出資不實(shí)或者抽逃出資責(zé)任的；(3) 以債務(wù)人的股東與債務(wù)人法人人格嚴(yán)重混同為由，主張債務(wù)人的股東直接向其償還債務(wù)人對(duì)其所負(fù)債務(wù)。個(gè)別清償訴訟：中止審理r駁回(宣告破產(chǎn))or恢復(fù)審理(駁回終結(jié))【必背法條】破產(chǎn)申請(qǐng)受理前，債權(quán)人就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)提起個(gè)別清償訴訟，破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)案件尚未審結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)中止審理：債務(wù)人破產(chǎn)宣告后，人民法院判決駁回債權(quán)人的訴訟請(qǐng)求?？墒?，債權(quán)人一審中變更其訴訟請(qǐng)求為追收的相關(guān)財(cái)產(chǎn)歸入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的