國內(nèi)外商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式比較資料

1、國內(nèi)外商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式比較銀行不良資產(chǎn)居高不下， 不僅制約著銀行本身的生存和發(fā)展，而且也影響到銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信貸再投能力，而盤活不良資產(chǎn)困難重重，小編在此收羅了幾種處置不良資產(chǎn)的模式， 有的傳統(tǒng)，有的創(chuàng)新，供大家參考。、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置模式（傳統(tǒng)和創(chuàng)新）處置不良資產(chǎn)的傳統(tǒng)模式1利用集中清收盤活資產(chǎn)一一成立攻堅(jiān)隊(duì)組織專項(xiàng)清收盤活不良資產(chǎn)這是商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)普遍采用的方法。主要以壓縮不良資產(chǎn)余額為重點(diǎn)開展不良資產(chǎn)清收攻堅(jiān)戰(zhàn)，調(diào)整經(jīng)營績(jī)效計(jì)量方式和有關(guān)資源配置政策，引導(dǎo)各級(jí)部門關(guān)注不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和潛在損失的變化，促進(jìn)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的切實(shí)提高。2內(nèi)部分賬經(jīng)營一一成立相對(duì)獨(dú)立的專門機(jī)構(gòu)

2、集中劃撥全行不良資產(chǎn)并進(jìn)行分賬經(jīng)營組建相對(duì)獨(dú)立的授信管理中心， 或者不良資產(chǎn)管理中心， 實(shí)行不良資產(chǎn)內(nèi)部剝離。 比如 中國銀行部分分行將城區(qū)不良資產(chǎn)上收保全處統(tǒng)一處置，在省會(huì)城市成立了保全中心， 實(shí)行上下聯(lián)動(dòng)、集中處置。3作為壞賬核銷一一部分無法起死回生或根本不能回收的不良資產(chǎn)用呆賬準(zhǔn)備金、壞賬 準(zhǔn)備金、撥備前利潤和銀行自有資本沖銷處置不良資產(chǎn)。金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備金提取及呆賬準(zhǔn)備金管理辦法允許商業(yè)銀行根據(jù)貸款的實(shí)際情況提取呆賬準(zhǔn)備金，簡(jiǎn)化沖銷呆賬的程序，在貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取和沖銷方面基本上實(shí)現(xiàn)了 與國際接軌。4發(fā)放貸款增量稀釋一一發(fā)放大量新貸款使整個(gè)商業(yè)銀行的不良貸款比率降低。利用做大分母降低

3、不良資產(chǎn)比例，實(shí)際上并沒有減少不良資產(chǎn)存量，而且還有可能演變?yōu)橐环N資源內(nèi)耗，利用借新還舊等方式騰挪不良資產(chǎn)，并沒有真正降低不良資產(chǎn)的償還風(fēng)險(xiǎn)。 除了真正把信貸投向?qū)嶋H經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域外，展期和借新還舊方式掩蓋了大量不良債權(quán)，這種方式并不值得提倡。處置不良資產(chǎn)的創(chuàng)新模式1利用資本市場(chǎng)化解 一一運(yùn)用資本市場(chǎng)手段和投資銀行業(yè)務(wù)技巧創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資 產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行可發(fā)掘出不良資產(chǎn)資源性的一面，重新發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值并通過各種資本市場(chǎng)運(yùn)營手段提高其真實(shí)價(jià)值， 使板結(jié)的不良資產(chǎn)重新流動(dòng)和活化，產(chǎn)生新的現(xiàn)金流處置 不良資產(chǎn)。 “不良資產(chǎn)經(jīng)營 ”理念的關(guān)鍵在于商業(yè)銀行本身要把握哪些不良資產(chǎn)具備戰(zhàn)略投資 價(jià)值

4、和風(fēng)險(xiǎn)投資價(jià)值而擁有一定的潛在投資市場(chǎng)。 當(dāng)商業(yè)銀行找到了不良資產(chǎn)的潛在投資市 場(chǎng)后， 就以財(cái)務(wù)顧問的身份為債務(wù)企業(yè)提供債務(wù)重組和債轉(zhuǎn)股服務(wù)， 為戰(zhàn)略投資者、 風(fēng)險(xiǎn)投 資者提供投資咨詢和搭橋貸款服務(wù)。不過就現(xiàn)階段而言， 除了我國商業(yè)銀行自身經(jīng)營體制、 經(jīng)營手段不完善以外， 更重要的 是現(xiàn)存的法律瓶頸 ;另外，我國目前尚處于 “分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理 ”時(shí)期內(nèi)，將銀行債權(quán)直接 轉(zhuǎn)化為戰(zhàn)略投資者、 風(fēng)險(xiǎn)投資者的股權(quán)， 尚缺乏足夠的政策和法律支持。 國家要對(duì)商業(yè)銀行 介入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域給予一定政策和法律上的支持， 可在不良資產(chǎn)處置方面給予單獨(dú)政策， 使 商業(yè)銀行可以適當(dāng)運(yùn)用資本運(yùn)營方法處置不良資產(chǎn)?，F(xiàn)階段

5、可試行局部混業(yè)經(jīng)營， 探索從不良資產(chǎn)處置入手逐步實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營， 先將商業(yè)銀 行不良資產(chǎn)從內(nèi)部分離出來， 交由不良資產(chǎn)管理中心或保全中心進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營， 同時(shí)賦予 其相應(yīng)的投資銀行職能，運(yùn)用資本運(yùn)營方法處置不良資產(chǎn)。2. 聯(lián)合運(yùn)作模式 聯(lián)合各方力量和各種資本創(chuàng)新國有銀行不良資產(chǎn)處置方法首先探索銀行和資產(chǎn)管理公司的聯(lián)合運(yùn)作處置。 銀行和資產(chǎn)管理公司可著力于產(chǎn)業(yè)和產(chǎn) 品之間的銜接和聯(lián)合， 發(fā)揮商業(yè)銀行的資金和信息優(yōu)勢(shì)， 重在利用資產(chǎn)管理公司靈活多樣的 方式。國家應(yīng)允許銀行各總行委托資產(chǎn)管理公司代為處置，國家和總行補(bǔ)貼一定的費(fèi)用;也可比照資產(chǎn)管理公司的處置手段， 放寬不良貸款和抵貸資產(chǎn)處置的政策限制，

6、 允許商業(yè)銀行 通過轉(zhuǎn)讓、打折出售、打包處理、租賃、招標(biāo)、拍賣等方式直接處置不良資產(chǎn)。其次探索各種資本的聯(lián)合運(yùn)作處置。 處置不良資產(chǎn)的一個(gè)基本條件， 就是要有大量資本 介入， 沒有資本的介入， 不可能順利處置不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行要充分發(fā)揮市場(chǎng)作用，利用國 家“鼓勵(lì)外資以并購、 參股等多種形式參與國企改制和不良貸款處置 ”的政策， 吸引民資和外 資參與資產(chǎn)處置， 有條件的還可以引入國外風(fēng)險(xiǎn)投資公司的合作機(jī)制， 發(fā)揮多種資源的作用， 加速不良資產(chǎn)處置進(jìn)度。要采取有效形式， 鼓勵(lì)各國投資者進(jìn)入國內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置市場(chǎng)。 同時(shí)容許民間 資本進(jìn)入商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)處置領(lǐng)域， 創(chuàng)造寬松的政策環(huán)境， 讓

7、私營企業(yè)主和民營企業(yè) 家參與。近年來，在存款利率不斷下調(diào)， 大量民間資本亟須尋求出路的情況下，有關(guān)部門應(yīng) 取消各種限制民營經(jīng)濟(jì)的政策規(guī)定，積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本介入不良資產(chǎn)處置。允許民間資本不論來自單位還是個(gè)人出資收購商業(yè)銀行的債權(quán)、 股權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)， 并部 分或全部享受資產(chǎn)管理公司的有關(guān)優(yōu)惠政策， 切實(shí)保障民間資本出資收購商業(yè)銀行不良資產(chǎn) 后的債權(quán)人權(quán)利和股東權(quán)利，以解除收購方的后顧之憂。3. 企業(yè)并購重組 通過企業(yè)并購和債務(wù)重組創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行可通過債務(wù)重組推動(dòng)存量資產(chǎn)重新配置， 將現(xiàn)有不良資產(chǎn)資源在國內(nèi)外同行業(yè) 間進(jìn)行分配，并最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整處置不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行

8、應(yīng)以不良資產(chǎn)重組為契機(jī)， 推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)升級(jí)， 加快不良資產(chǎn)處置。 積極支持國有企業(yè)改制、 兼并 與重組， 采取靈活措施， 對(duì)重點(diǎn)企業(yè)逐戶解決債務(wù)問題， 將抵貸資產(chǎn)交由經(jīng)規(guī)范改制后的新 企業(yè)承擔(dān)， 對(duì)新辦企業(yè)以抵貸的廠房、 設(shè)備資產(chǎn)作為貸款投入， 而對(duì)于符合債轉(zhuǎn)股的擬改制 企業(yè)，在充分論證的前提下，繼續(xù)實(shí)施債轉(zhuǎn)股，并落實(shí)銀行行債轉(zhuǎn)股的管理權(quán)。4. 信托處置模式 利用信托公司的制度優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)基金的優(yōu)勢(shì)創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處 置方法商業(yè)銀行可將一個(gè)地區(qū)甚至一個(gè)省的不良資產(chǎn)整體打包， 按一定的底價(jià)委托給一家當(dāng)?shù)?信托公司， 先由該信托公司一次性支付債權(quán)購買款項(xiàng)予以買斷， 然后雙方利用

9、信托公司的特 殊地緣人脈優(yōu)勢(shì) （政府背景 ）和信托功能 （如重組、 轉(zhuǎn)股等投資銀行手段 ）對(duì)上述債權(quán)予以清收， 收回部分由信托公司和銀行按比例分成。 由于信托資產(chǎn)所特有的獨(dú)立性和破產(chǎn)隔離制度， 一 旦信托公司受托處理銀行不良資產(chǎn)， 可最大限度利用信托公司的制度優(yōu)勢(shì)將這些資產(chǎn)與所有 的債權(quán)人分離， 利用自己的融資渠道以及產(chǎn)業(yè)基金的優(yōu)勢(shì)， 通過注資經(jīng)營， 快速高效地處理 大量的不良資產(chǎn)。而且根據(jù)信托法的有關(guān)要求，信托資產(chǎn)將從委托人的資產(chǎn)負(fù)債表中分離， 而且不計(jì)入信托公司的資產(chǎn)負(fù)債表，信托資產(chǎn)完全是一種表外業(yè)務(wù)。這種表外處置的方法， 可以在最短的時(shí)間內(nèi)，迅速降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率。因此信托處置法效

10、率高且效果好。5. 業(yè)務(wù)外包法 發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)作用創(chuàng)新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法商業(yè)銀行將一部分不良資產(chǎn)外包給律師事務(wù)所、 信用咨詢調(diào)查公司、 保理公司等社會(huì)中 介機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置， 可節(jié)約市場(chǎng)交易成本和內(nèi)部組織成本、 提高處置效率。 目前商業(yè)銀行的大 量不良資產(chǎn)分散在各個(gè)分支機(jī)構(gòu)中， 這些機(jī)構(gòu)在處置眾多不良資產(chǎn)項(xiàng)目過程中， 對(duì)外要分別 與法院、仲裁機(jī)構(gòu)、 評(píng)估機(jī)構(gòu)、 政府主管部門打交道，對(duì)內(nèi)還要組織有關(guān)的處置材料上報(bào)上 級(jí)機(jī)關(guān)審批、研究。這種情形一方面造成司法服務(wù)、 評(píng)估等的賣方市場(chǎng)， 司法、評(píng)估質(zhì)次價(jià)高，商業(yè)銀行被 迫支付昂貴的訴訟、評(píng)估成本，卻常常收不到應(yīng)有的效果， “勝訴不勝錢 ”不斷重演

11、。另一方 面也使各商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)疲于奔命，處置不良資產(chǎn)的積極性受到影響。如果將一部分不良資產(chǎn)的處置外包給這些機(jī)構(gòu)， 情況將大為改觀： 由于建立了委托代理 處置的契約關(guān)系， 這種契約像借款合同一樣可以批量定制， 單位成本很低， 銀行將只需面對(duì) 幾個(gè)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)， 并且處于不良資產(chǎn)資源的壟斷性供給方， 處置的交易成本和組織成本將 會(huì)大大降低，效益必將有所提高 ;而社會(huì)中介機(jī)構(gòu)面對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置這塊大蛋糕，為了 自身的利益，也將努力爭(zhēng)取代理處置權(quán)，高效率進(jìn)行處置。這樣一來， 商業(yè)銀行可以變被動(dòng)為主動(dòng)， 不良資產(chǎn)處置速度將會(huì)大大提高。 目前我國的 商業(yè)銀行法 等法規(guī)尚無禁止不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)外包的規(guī)

12、定， 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置 外包屬于貸款業(yè)務(wù)下游的部分操作環(huán)節(jié)， 這些環(huán)節(jié)中的法律業(yè)務(wù)、 評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)際上有很多早 已實(shí)現(xiàn)外包。因此，從當(dāng)前情況看，銀行不良資產(chǎn)處置外包暫時(shí)還不會(huì)遇到法律和金融監(jiān)管的約束。 而從目前我國各種社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的種類和經(jīng)營范圍看， 各種律師事務(wù)所、 信用咨詢調(diào)查公司、 保理公司等都可以承接商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的外包業(yè)務(wù)。而且由于存在競(jìng)爭(zhēng)， 社因此社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)代理商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置是有需求的，會(huì)中介機(jī)構(gòu)短時(shí)間內(nèi)也不會(huì)形成價(jià)格聯(lián)盟，不會(huì)壟斷商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的外包市場(chǎng)。從中長期看，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)外包還會(huì)刺激信用調(diào)查、 咨詢、評(píng)估、保理行 業(yè)、法律服務(wù)等中

13、介機(jī)構(gòu)的發(fā)展， 進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)中介事務(wù)的專業(yè)化分工， 對(duì)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 發(fā)展大有益處。6. 資產(chǎn)證券化 通過證券化處置不良資產(chǎn)，不僅可以加快處置速度，提高處置效益，也能 促進(jìn)金融創(chuàng)新、豐富金融產(chǎn)品，加快資本市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展。通過證券化方式， 商業(yè)銀行既拓展了自身業(yè)務(wù)， 也積累到了資本市場(chǎng)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。 對(duì)于 不良債權(quán)以及部分經(jīng)過債務(wù)重組等方式轉(zhuǎn)換而來的債權(quán)， 商業(yè)銀行可以按貸款額度、 擔(dān)保方 式、地域分布、 行業(yè)類別等分類標(biāo)準(zhǔn)，挑選一部分資產(chǎn)并可與實(shí)物資產(chǎn)組成不同資產(chǎn)池，委 托或者出售給特殊目的機(jī)構(gòu)SPV(SpecialPurposeVehicle,該機(jī)構(gòu)再以這些資產(chǎn)為支持，發(fā)行較高收益?zhèn)C券化方案可考慮按如下程序設(shè)計(jì)和操作：(1)