企業(yè)管理文檔之企業(yè)年度經(jīng)營計劃

1、企業(yè)年度經(jīng)營計劃一、 年度經(jīng)營計劃的編制程序1 企劃部門依據(jù)中期計劃，前年度與上年度經(jīng)營實況，及本年度計劃的各種可能情況，擬編本年度計劃背景說明。2 事業(yè)主持人核閱計劃說明，并指示企劃部門擬定本年度業(yè)務方針，并如集有關(guān)主管研討協(xié)商后進行核定。3 企劃部門根據(jù)業(yè)務方針及事業(yè)主持人的指示，制定年度計劃編制準則，通知各有關(guān)部門或責任中心。4 各有關(guān)部門或責任中心，據(jù)此擬定各分項計劃送企劃部門。5 企劃部門適時與各有關(guān)部門協(xié)調(diào)聯(lián)系，綜合、匯總、評估各分項計劃，并視需要開會商討，編成本年度計劃，經(jīng)事業(yè)主持人核定后，送會計部門編制預算。二、 年度經(jīng)營計劃的主要內(nèi)容1 銷售計劃：銷售部門根據(jù)市場預測、供需調(diào)

2、查、價格及客戶反應等資料，對主要産品及本年度可能開發(fā)的新産品，擬定銷售計劃。2 生産計劃：生産部門配合銷售計劃，考慮本年生産設(shè)備的狀況及可能運用資料、生産數(shù)量、成本分析、生産管理等，擬定本年度生産計劃。3 研究開發(fā)計劃：各部門依據(jù)業(yè)務需要，秉著繼續(xù)創(chuàng)新，引進新技術(shù)與新方法，開拓新産品、新業(yè)務與新市場等要求，確定所需人力、物力、財力與時間，擬定本年度研究開發(fā)計劃。4 固定資産投資計劃：依照有關(guān)規(guī)定編制固定資産投資計劃（預算）匯總表，其中新建計劃及邊疆計劃，均依計劃分別列出，若有固定資産投資項目計劃或有可行性研究報告者，應一并予以檢討；非計劃型固定資産投資，則按“土地”、“房屋建筑”、“機械設(shè)備”

3、、“交通運輸設(shè)備”、“其他設(shè)備”等五大類分別列出。5 材料供應計劃：材料管理部門根據(jù)生産及固定資産投資計劃、本年度所需材料，就存料基準、采購地區(qū)、材料品名、規(guī)范、數(shù)量及所需資金等，擬定本年度材料供應計劃。6 人力計劃：人事管理部門根據(jù)各部門人力需求，考慮現(xiàn)有人員素質(zhì)、增補、訓練及用人費用等，擬定本年度人力計劃。7 財務計劃：財務及會計部門依據(jù)上列各項計劃，籌措財務財源，合理分配，擬訂本年度財務計劃。三、 年度經(jīng)營計劃的審核要點1 是否與本部事業(yè)計劃及國家方針政策相符合。2 銷售計劃是否與國內(nèi)外市場預測相一致，市場預測是否過于樂觀或過于保守，是否與生産及成品庫存相一致，能否提高邊際生産效益，應否

4、增加銷售量。3 生産計劃是否與銷售計劃相一致，生産成本增減是否合理，能否進一步降低，對以往年度滯銷産品有無采取適當對策。4 固定資産投資計劃的審核，依照審核規(guī)定辦理。5 材料供應計劃是否能掌握重要原材料，有無抑制閑置原材料的具體措施，材料周轉(zhuǎn)率能否提高。6 人力計劃是否與年度計劃配合，增加人員是否由于增加業(yè)務量或增加生産的緣故，有無精減冗員或訓練人員的具體措施，培訓計劃是否爲業(yè)務上所需要。7 研究開發(fā)計劃是否符合事業(yè)的需要，所需經(jīng)費是否過低或過高。8 投資計劃有無可行性研究及經(jīng)濟效益評估，有無呈報與核定。9 財務計劃是否與上列各項計劃的需要相妥善，所需資金是否均有適當來源，增加資本、保留盈余、

5、提存特別公債等措施是否妥善，國內(nèi)金融機構(gòu)貸款及發(fā)行公司債券或股票上市是否可行，數(shù)額是否適宜，資金成本是否低廉。四、 策略規(guī)劃的八大界面1 環(huán)境：在未來環(huán)境會有哪些變化，對你的企業(yè)將會産生哪些影響？2 産業(yè)：所在的産業(yè)前景又是如何？3 顧客：顧客在哪里？選擇的取向是否改變？4 對手：是在明處還是在暗處？你是強者還是弱者？5 産品：生命周期有多長？競爭力有多少？6 績效：在産業(yè)中，經(jīng)營的是否比別人辛苦？7 組織：爲了企業(yè)的延續(xù)及未來發(fā)展，你現(xiàn)有的組織是否夠強？如何做調(diào)整？8 成本：競爭的第一線成本競爭，你是否能掌握？要求的利潤是否能達成？沒有達成時，該如何改善？五、 SWOT分析概論1 SWOT分

6、析代表分析企業(yè)優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅；其中，優(yōu)勢和劣勢的分析主要地著眼于企業(yè)自身的實力及其競爭對手的比較，而機會和威脅分析將注意力放在外部環(huán)境的變化及對企業(yè)的影響上，但是，外部環(huán)境的同一變化給具有不同資源和能力的企業(yè)帶來的機會和威脅卻可能完全不同，因此，兩者之間又有緊密聯(lián)系。2 環(huán)境因素分析主要從內(nèi)部與外部兩方面入手；其中外部環(huán)境因素包括機會因素與威脅因素，一般歸屬于經(jīng)濟的、政治的、社會的、人口的、産品和服務的、技術(shù)的、市場的、競爭的等不同范疇；內(nèi)部環(huán)境因素包括優(yōu)勢因素與劣勢因素，一般歸屬于管理的、組織的、經(jīng)營的、財務的、銷售的、人力資源的等不同范疇。3 SWOT矩陣：運用系統(tǒng)分析的綜合分析方

7、法，將排列與考慮的各種因素相互匹配起來加以組合，得出一系列公司未來發(fā)展的可選擇對策；這些對策主要有：A 最小與最小對策（WT對策），即考慮弱點因素和威脅因素，目的是努力使這些因素都趨于最小。B 最小與最大對策（WO對策），即考慮弱點因素和機會因素，目的是努力使弱點趨于最小，使機會趨于最大。C 最小與最大對策（ST對策），即著重考慮優(yōu)勢因素和威脅因素，目的是努力使優(yōu)勢因素趨于最大，使威脅因素趨于最小。D 最大與最大對策（SO對策），即著重考慮優(yōu)勢因素和機會因素，目的是努力使這些因素都趨于最大。六、 競爭優(yōu)勢與劣勢分析：所謂競爭優(yōu)勢是指一個企業(yè)超越其競爭對手的能力，這種能力有助于實現(xiàn)企業(yè)的主要目標

8、贏利；競爭優(yōu)勢可以指消費者眼中一個企業(yè)的産品有別于其他競爭對手的任何優(yōu)越的東西，它可以是産品線的寬度、産品的大小、質(zhì)量、可靠性、適用性、風格和形象以及服務的及時，態(tài)度的熱情等。做企業(yè)的優(yōu)劣勢分析時，必須從整個價值鏈的每個環(huán)節(jié)上，將企業(yè)與競爭對手做詳細的對比，如：産品是否新穎，制造工藝是否復雜，銷售管道是否暢通，以及價格是否具有競爭性等。同時，衡量一個企業(yè)是否具有競爭優(yōu)勢，只能站在現(xiàn)有潛在用戶角度上，而不是站在企業(yè)的角度上。而影響企業(yè)競爭優(yōu)勢的持續(xù)時間，主要有三大關(guān)鍵因素：（1）建立這種優(yōu)勢要多長時間？（2）能夠獲得的優(yōu)勢有多大？（3）競爭對手作出有力反擊需要多長時間？七、 機會與威脅分析：環(huán)境

9、發(fā)展趨勢主要分爲兩大類：一類表示環(huán)境機會，另一類表示環(huán)境威脅；環(huán)境威脅指的是環(huán)境中一種不利的發(fā)展趨勢所形成的挑戰(zhàn)，如果不采取果斷的策略行爲，這種不利趨勢將導致公司的競爭地位受削弱；環(huán)境機會就是對公司行爲富有吸引力的領(lǐng)域，在這一領(lǐng)域中，該公司將擁有競爭優(yōu)勢。環(huán)境分析從四個方面入手：A 政治的（法律的）：壟斷法律；環(huán)境保護法；稅法；對外貿(mào)易規(guī)定；勞動法；政府穩(wěn)定性。B 經(jīng)濟的：經(jīng)濟周期；GNP趨勢；利率；貨幣供給；通貨膨脹；失業(yè)率；可支配收入；能源供給；成本。C 社會文化的：人口統(tǒng)計；收入分配；社會穩(wěn)定；生活方式的變化；教育水平；消費。D 技術(shù)的：政府對研究的投入；政府和行業(yè)對技術(shù)的重視；新技術(shù)的

10、發(fā)明和進展；技術(shù)傳播的速度；折舊的報廢速度。八、 五力分析法A 産業(yè)新進入的威脅：進入本行業(yè)有哪些壁壘？它們阻礙新進入者的作用有多大？本企業(yè)怎樣確定自己的地位（自己進入或者阻止對手進入）？B 供應商的議價能力：供應商的品牌或價格特色，供應商的策略中本企業(yè)的地位，供應商之間的關(guān)系，從供應商之間轉(zhuǎn)移的成本等，都影響企業(yè)與供應商的關(guān)系及其競爭優(yōu)勢。C 買方的議價能力：本企業(yè)的部件或原材料産品占買方成本的比例，各買方之間是否有聯(lián)合的危險，本企業(yè)與買方是否有具有策略合作關(guān)系等。D 替代品的威脅：替代品限定了公司産品的最高價，替代品對公司不僅有威脅，可能也帶來機會；企業(yè)必須分析，替代品給公司的産品和服務帶

11、來的是“滅頂之災”呢，還是提供了更高的利潤或價值；購買者轉(zhuǎn)而購買替代品的轉(zhuǎn)移成本；公司可以采用什麼措施來降低成本或增加附加值來降低消費者購買替代品的風險？E 現(xiàn)有企業(yè)的競爭：行業(yè)內(nèi)競爭者的均衡程度，增長速度，固定成本比例，本行業(yè)産品或服務的差異程度，退出壁壘等，決定了一個行業(yè)內(nèi)的競爭激烈程度。九、 企業(yè)資源競爭價值分析1 這項資源是否容易被復制？一項資源的模仿成本和難度越大，它的潛在競爭價值就越大；難于復制的資源往往限制競爭，從而使資源所帶來的利潤具有持久性。資源難于復制的原因主要有：資源本身的獨特性（不動産的地理位置非常好；受到專利保護），他們的建立需要時日，而且難以加速建立起來（一個品牌；

12、對技術(shù)精湛的掌握）；他們需要大量的建造資金。2 這項資源能否持續(xù)多久？一項資源持續(xù)的時間越長，它的價值就越大。3 這項資源能否真正在競爭中有上乘的價值？所有的公司都必須防止盲目地相信他們的核心競爭能力或特異能力會比競爭對手更有力量。4 這項資源是否可以被競爭對手的其他資源/能力所抵消，即本公司資源的可替代性如何？一般來說，不可替代的資源對顧客來說有更大的價值，因而也就更有競爭的優(yōu)勢。十、 企業(yè)經(jīng)營條件分析1、 自然條件：A地理條件：地形、地質(zhì)、水文、風向等是否合適。B廠區(qū)周圍是否有干擾型企業(yè)？C企業(yè)對自然和社會環(huán)境的影響如何？是否可能觸及環(huán)保法令或國家法規(guī)？2、 社會經(jīng)濟條件：A工廠占地面積是

13、否適應企業(yè)發(fā)展需要，有無擴建廠房和其他設(shè)施的條件？B企業(yè)是否接近原料産地？材料供應是否便利？C銷售管道流通條件如何？D交通運輸條件如何？如距離航空港、鐵路、公路、水運等交通線遠近程度？E能源條件如何？例如，有色金屬的冶煉、煉鋼、軋鋼、重型機械等消耗能量大的企業(yè)，接近電站、電網(wǎng)的遠近程度如何？F水源條件如何？G信息條件如何？是否接近信息源、獲得各種信息的便利程度如何？3、 企業(yè)的資金能力、設(shè)備能力、技術(shù)力量、組織機構(gòu)、經(jīng)營者及員工隊伍、經(jīng)營管理基礎(chǔ)等經(jīng)營能力同企業(yè)經(jīng)營任務的適應程度？4、 相對于企業(yè)內(nèi)外部的其他條件，分析對企業(yè)的長期經(jīng)營戰(zhàn)略、計劃及經(jīng)營活動的影響程度；對目前企業(yè)所實施的戰(zhàn)略進行內(nèi)

14、部分析，發(fā)現(xiàn)實施中出現(xiàn)的問題，并進一步分析其經(jīng)營的合理性。十一、 企業(yè)內(nèi)部管理制度分析1、 企業(yè)是否有成熟清楚的宗旨和目標？2、 企業(yè)在其主要經(jīng)營領(lǐng)域是否有明確的競爭戰(zhàn)略？3、 企業(yè)是否預測外部環(huán)境各因素的各種變化？4、 企業(yè)的預算過程是否有效？5、 企業(yè)的決策是否采取了戰(zhàn)略管理的辦法？6、 企業(yè)是否制定了應變計劃？7、 企業(yè)的宗旨、目標、戰(zhàn)略、政策等是否一致并爲成員所了解？8、 企業(yè)是否按其戰(zhàn)略分配資源？9、 企業(yè)是否有明確的組織結(jié)構(gòu)？10、 組織結(jié)構(gòu)是否與戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)？11、 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中的管理跨度是否合適？12、 企業(yè)組織活動中類似的活動是否被恰當?shù)陌才旁谝黄穑?3、 職能部門是否放在組

15、織結(jié)構(gòu)合適的位置？14、 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)是否體現(xiàn)了統(tǒng)一命令的原則？15、 企業(yè)管理者是否進行了恰當?shù)姆謾?quán)？16、 企業(yè)是否使用了崗位說明書？17、 企業(yè)每個目標的責、權(quán)關(guān)系是否明確？18、 企業(yè)職工是否團結(jié)一致、齊心協(xié)力、士氣高漲？19、 職工是否感受到工作的意義，有滿足感和挑戰(zhàn)性？20、 企業(yè)是否采用了職工參與管理的形式？21、 企業(yè)是否鼓勵創(chuàng)造性的活動？22、 企業(yè)管理者是否知道企業(yè)內(nèi)非正式團體的存在？23、 非正式團體的行爲是否有利于企業(yè)管理？24、 職工的出勤率是否高？25、 企業(yè)內(nèi)是否有良好的雙向溝通系統(tǒng)？26、 企業(yè)管理者是否是一個好的領(lǐng)導者？27、 企業(yè)是否有一個好的獎懲制度？28

16、、 企業(yè)和職工是否能適應變化？29、 企業(yè)職工是否能在企業(yè)中滿足個人需要？30、 企業(yè)各部門的政策是否合理和支援企業(yè)的目標？31、 企業(yè)是否有專職的人事經(jīng)理和人力資源部門？32、 企業(yè)是否在認真的經(jīng)過招聘、面談、考核和選擇之后聘用員工？33、 企業(yè)給職工的福利是否合理？34、 企業(yè)是否爲職工提供培訓和學習的機會？35、 企業(yè)是否有有效的績效評價體系？36、 企業(yè)是否有良好的工資激勵制度？37、 企業(yè)是否有良好的辦事程序？38、 企業(yè)是否有良好的紀律規(guī)定？39、 企業(yè)是否爲職工提供了他們事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃？40、 企業(yè)人事經(jīng)理與直線部門負責人是否相互尊重和信任？41、 職工的勞動條件是否清潔和安全？

17、42、 企業(yè)是否提供了平等的就業(yè)機會？43、 企業(yè)的晉升制度是否公平？44、 企業(yè)是否爲招工解決思想和社會問題提供咨詢和服務？45、 企業(yè)是否有有效的財務控制制度？46、 企業(yè)是否有有效的銷售控制制度？47、 企業(yè)是否有有效的庫存控制？48、 企業(yè)是否有有效的生産控制？49、 企業(yè)是否有有效的管理控制制度？50、 企業(yè)是否有有效的質(zhì)量控制系統(tǒng)？51、 企業(yè)是否有計算機輔助控制系統(tǒng)？52、 企業(yè)各部門是否有勞動生産率標準？53、 企業(yè)是否在控制過程中經(jīng)常監(jiān)視有利和不利的偏差？54、 企業(yè)是否并迅速采取糾正偏差的行動？55、 企業(yè)的獎懲制度是否能支援企業(yè)的控制系統(tǒng)？56、 企業(yè)的控制系統(tǒng)是否準確和

18、全面？57、 企業(yè)文化是企業(yè)成員共同分享和代代相傳的信念、期望、價值觀念的集合，企業(yè)管理者是否了解企業(yè)文化？58、 企業(yè)文化是否在企業(yè)之中有明確反應？59、 企業(yè)管理者是否有有效的方法宣傳企業(yè)的文化？60、 企業(yè)文化是否與企業(yè)目標一致？61、 企業(yè)文化是否反映企業(yè)職工的利益？十二、 公司競爭地位分析1 如果現(xiàn)行的戰(zhàn)略繼續(xù)執(zhí)行下去的話，（允許做一些細微的調(diào)整），那麼，公司的市場位置將會改善還是惡化？2 在每一個行業(yè)成功關(guān)鍵因素以及競爭強勢和資源能力的每一個測度指標上，公司相對于其關(guān)鍵競爭對手的排名如何/3 公司目前是擁有相對競爭對手的優(yōu)勢還是劣勢？4 在已知的行業(yè)變革驅(qū)動因素、競爭壓力和競爭對手

19、的預期行動的情況下，公司捍衛(wèi)其市場地位的能力如何？5 評價的一些重要項目或指標有：産質(zhì)量量，客戶服務，顧客滿意度，財務強勢，技術(shù)技能，産品開發(fā)時間（新産品從設(shè)計到市場化的速度有多快），是否擁有對競爭對手有重要意義的資源和能力。6 確定一個公司的競爭地位有多強大的一個最有效的途徑是使用定量的方法來評估公司在每一行業(yè)成功因素和每一個重要競爭能力和潛在競爭優(yōu)勢的指標上是比緊密的競爭對手強還是弱。其步驟是：第一步，列出一系列行業(yè)的關(guān)鍵因素和競爭優(yōu)勢和劣執(zhí)最有影響的決定變量；第二步，給每一個強勢指標對公司極其關(guān)鍵的競爭對手進行評分；第三步，加總各個變量的評分，得出每一競爭對手的競爭強勢的得分；第四步，做出關(guān)于公司凈競爭優(yōu)勢或劣勢的結(jié)論，同時，對公司的那些最強或最弱的各個領(lǐng)域的強勢指標做出更具體的說明。7 企業(yè)活力指標：企業(yè)活力指標主要有五個方面：獲利能力，競爭能力，生長能力，適應能力和凝聚能力。其中獲利能力包括：附加價值率，銷售利潤率，成