(三育衛(wèi)生院)2018年資產(chǎn)報表分析報告

1、2021年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)分析報告內(nèi)容提要為適應(yīng)向全國人大常委會報告國有資產(chǎn)治理情況工作的要求,根據(jù)?行政單位國有資產(chǎn)治理暫行方法?財政部令第35號、?事業(yè)單位 國有資產(chǎn)治理暫行方法?財政部令第36號和?行政事業(yè)單位國有 資產(chǎn)報告制度?等有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)對我單位本年度資產(chǎn)總體、配置、使 用、處置以及收益情況等分析報告如下：一、部門/單位的根本情況截至2021年12月31日,已納入我部門/單位資產(chǎn)報表編制范圍 的單位共1戶,獨立編制機構(gòu)數(shù)1個,較上年度增長0.編制人數(shù)22 人,年末實有人數(shù)33人,較上年度增長1.二、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)根本情況一總體情況截至2021年12月31日,我部門/單位

2、資產(chǎn)總計賬面數(shù)凈值, 下同546.41萬元,較上年增長15.93%;經(jīng)清查盤點后,資產(chǎn)總計實 有數(shù)546.41萬元.負債總計賬面數(shù)170.11萬元,較上年增長85.65%. 凈資產(chǎn)總計賬面數(shù)376.31萬元,較上年增長-0.90%.1 .按單位性質(zhì)資產(chǎn)情況.我部門/單位行政單位國有資產(chǎn)0萬元,占0%事業(yè)單位國有資產(chǎn)546.41萬元,占100%民間非營利組織國 有資產(chǎn)0萬元,占0%2 .資產(chǎn)構(gòu)成情況.流動資產(chǎn)228.85萬元,占41.88%;固定資 產(chǎn)317.56萬元,占58.12%;在建工程0萬元,占0%長期投資0萬 元,占0%無形資產(chǎn)0萬元,占0%其他資產(chǎn)0萬元,占0%3 .固定資產(chǎn)構(gòu)成情況

3、.我部門/單位固定資產(chǎn)期末賬面數(shù)原值317.56萬元,累計折舊0萬元,凈值317.56萬元,其中：土地、房屋 及構(gòu)筑物188.96萬元,占固定資產(chǎn)的59.5%;通用設(shè)備35.85萬元, 占11.29%;專用設(shè)備83.37萬元,占26.25%;文物和陳列品0萬元, 占0%圖書檔案0萬元,占0%家具、用具、裝具及動植物 9.38萬 元,占 2.95%.表1：固定資產(chǎn)構(gòu)成情況表單位：萬元固定資產(chǎn)類別期末賬面數(shù)數(shù)量原值凈值凈值占比合計317.56317.56一、土地、房屋 及構(gòu)筑物188.96188.9659.5%其中：房屋1,240.98172.56172.5654.34%二、通用設(shè)備9835.85

4、35.8511.29%其中：1.車 輛0000%2.單價50萬含以上不含 車輛0000%三、專用設(shè)備3083.37P 83.3726.25%其中：單價 100萬含以上0000%四、文物和陳列 品0000%其中：文物00P 00%五、圖書檔案0000%六、家具、用 具、裝具及動植物1059.389.382.95%其中：家具用具1059.389.382.95%(二)具體治理情況1 .資產(chǎn)配置情況我部門/單位新增固定資產(chǎn)7.37萬元.從資產(chǎn)類別分析,新增土地、房屋及構(gòu)筑物0萬元,占0%新增通用設(shè)備6.61萬元,占 89.62%;新增專用設(shè)備0.77萬元,占10.38%;新增文物和陳列品0萬 元,占0

5、%新增圖書檔案0萬元,占0%新增家具、用具、裝具及動 植物0萬元,占0%從配置方式分析,新購固定資產(chǎn) 7.37萬元,占 100%調(diào)撥0萬元,占0%接受捐贈0萬元,占0%置換0萬元,占 0%其他方式新增0萬元,占0%我部門/單位新增無形資產(chǎn)0萬元,其中：新增專利 0萬元,占 新增非專利技術(shù)0萬元,占%新增土地使用權(quán)0萬元,占%新增計 算機軟件0萬元,占%從配置方式分析,新購無形資產(chǎn) 0萬元,占 調(diào)撥0萬元,占%接受捐贈0萬元,占%置換0萬元,占%其他方 式新增0萬元,占%2 .資產(chǎn)使用情況.(1)資產(chǎn)使用情況.根據(jù)使用情況,我部門/單位使用固定資產(chǎn)總計317.56萬元,其中自用313.37萬元；

6、閑置0萬元；其他4.19 萬元.無形資產(chǎn)總計0萬元；其中自用0萬元；閑置0萬元；其他0 萬元.(2)出租出借情況.我部門/單位出租出借資產(chǎn),總計 0萬元.從資產(chǎn)類別上分析,流動資產(chǎn)總計 0萬元,固定資產(chǎn)總計0萬元,其 中：房屋類資產(chǎn)總計0萬元,占固定資產(chǎn)比值為 %無形資產(chǎn)總計0萬 元,在建工程0萬元,其他資產(chǎn)0萬元.從單位性質(zhì)上分析,行政單 位占比%事業(yè)單位占比%民間非盈利組織占比 %(3)對外投資情況.我部門/單位對外投資出資資產(chǎn)賬面情況,總計0萬元.從資產(chǎn)類別上分析,流動資產(chǎn)總計 0萬元,固定資產(chǎn)總 計0萬元,無形資產(chǎn)總計0萬元,其他資產(chǎn)0萬元.從單位性質(zhì)上分 析,行政單位占比%事業(yè)單位占

7、比%民間非盈利組織占比從投資 類型分析,短期投資出資資產(chǎn)賬面原值 0萬元,長期債券投資出資資 產(chǎn)賬面原值0萬元,長期股權(quán)投資出資資產(chǎn)賬面原值 0萬元.3 .資產(chǎn)處置情況我部門/單位處置資產(chǎn)總額合計0萬元.從資產(chǎn)類別分析,流動資 產(chǎn)合計0萬元,占比,固定資產(chǎn)合計0萬元,占比%其中：土地、房 屋及構(gòu)筑物資產(chǎn)合計0萬元,占固定資產(chǎn)比值通用設(shè)備類資產(chǎn)合計 0萬元,占固定資產(chǎn)比值%專用設(shè)備類資產(chǎn)合計0萬元,占固定資產(chǎn) 比值%文物和陳列品類資產(chǎn)合計 0萬元,占固定資產(chǎn)比值 %圖書檔 案類資產(chǎn)合計0萬元,占固定資產(chǎn)比值 家具、用具、裝具及動植物 類資產(chǎn)合計0萬元,占固定資產(chǎn)比值 %無形資產(chǎn)合計0萬元,占比,

8、 長期投資合計0萬元,占比,在建工程合計0萬元,占比,其他資產(chǎn) 合計0萬元,占比%從處置形式上分析,出售 出讓 轉(zhuǎn)讓0萬元,占 比%無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))0萬元,占比%對外捐贈0萬元,占比%置 換0萬元,占比%報廢報損0萬元,占比%貨幣性資產(chǎn)損失核銷0 萬元,占比%其他0萬元,占比4 .資產(chǎn)收益情況我部門/單位有償使用收益總計0萬元,其中：出租出借收益0萬 元,對外投資收益0萬元.資產(chǎn)處置收益0萬元,其中：本期處置事項 收益0萬元,往期處置事項收益 0萬元.本期已繳收益 0萬元.三重點資產(chǎn)治理情況.1 . 土地資產(chǎn)情況我部門/單位期末賬面面積0.00平方米,期末賬面原值0萬元.從配置情況分析,本年度

9、配置共計0.00平方米,原值0萬元.其中：新購0.00平方米,原值0萬元,調(diào)撥0.00平方米,原值0萬元,接 收捐贈0.00平方米,原值0萬元,置換0.00平方米,原值0萬元, 其他0.00平方米,原值0萬元.從使用狀況方面分析,自用 0.00平 方米,占比%出租出借0.00平方米,占比%閑置0.00平方米,占比 其他0.00平方米,占比%2 .房屋資產(chǎn)情況我部門/單位房屋期末賬面面積1,240.98平方米,期末賬面原值 172.56萬元,使用其他單位房屋面積 0.00平方米,已投入使用在建工 程未轉(zhuǎn)固房屋面積0.00平方米.其中：辦公用房本單位房屋期末數(shù)為 0.00平方米,使用其他單位房屋期

10、末數(shù)為0.00平方米,已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋期末數(shù)為 0.00平方米,人均占有辦公用房面積為 0.00平方米,人均占用實際辦公用房面積為0.00平方米.從使用狀況分析,自用0.00平方米,占比,出租出借0.00平方米,占比,閑置0.00平方米,占比,其他0.00平方米,占比 %3 .車輛資產(chǎn)情況我部門/單位期末賬面數(shù)量為0輛,期末賬面原值為0萬元.從 使用狀況分析自用0輛,占比%出租出借0輛,占比%閑置0輛, 占比%其他0輛,占比從公車改革情況分析,車改方案未批復(fù)共0輛,車改方案已批復(fù)共0輛.每百人車輛占有量 0.00輛.4 .大型設(shè)備資產(chǎn)情況我部門/單位期末賬面數(shù)量為0,期末賬面原值

11、為0萬元.從使用 狀況分析自用0,占比%出租出借0,占比%閑置0,占比%其他0, 占比%三、 資產(chǎn)治理工作的成效及經(jīng)驗四、資產(chǎn)治理工作存在的問題及原因分析一存在的問題和缺乏近年來,經(jīng)過學(xué)院各部門的共同努力,我院國有資產(chǎn)治理工作取得了一定的成績,但仍有局部環(huán)節(jié)需要進一步增強.主要表現(xiàn)在以下方面: 一是固定資產(chǎn)治理意識在下級部門相對淡薄.除了負責(zé)資產(chǎn)治理的主要部門,其他相關(guān)部門雖然有專人負責(zé)固定資產(chǎn)的 實物治理,但根本上是“誰用誰管,保管人員眾多,責(zé)任不 明確.辦理由入庫后不能及時入賬,對于部門固定資產(chǎn)的內(nèi) 部治理不能做到心中有數(shù),造成資產(chǎn)治理的不標準.二是對報廢固定資產(chǎn)未及時進行處理.按固定資產(chǎn)

12、治理方法 規(guī)定,超過使用期限確已不能繼續(xù)使用的、因治理不善造成 提前報廢的固定資產(chǎn),應(yīng)填制“固定資產(chǎn)報廢審批單,按規(guī)定的權(quán)限批準后,注銷其固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)卡片.但 由于部門治理人員缺失,近年存在沒有及時處理不能使用和 到期報廢的局部固定資產(chǎn)的情況.三是國有資產(chǎn)治理人員力量需要充實.五、對治理中存在問題的整改舉措整改舉措一是增強對相關(guān)人員業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提升他們看家理財?shù)?本領(lǐng).各部門資產(chǎn)治理人員是固定資產(chǎn)的直接治理人員,對 固定資產(chǎn)的治理負有重要的責(zé)任,如果由于其業(yè)務(wù)素質(zhì)不高, 使固定資產(chǎn)在治理時發(fā)生損失,是萬萬不該的.所以,除了 增強財會人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),也要對行政部門的相關(guān)人員 進

13、行定期的培訓(xùn),增強以會計法、會計制度、固定資產(chǎn)治理 方法等有關(guān)行政單位的財政文件制度為主要內(nèi)容的培訓(xùn),使 相關(guān)治理人員熟練掌握資產(chǎn)治理中的規(guī)定和要求,不斷更新 知識,從而提升對固定資產(chǎn)治理的熟悉.二是切實增強固定資產(chǎn)報廢處理工作.根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置治理實施方法?,對一些長期不能使用或報廢的固定資產(chǎn),按有關(guān)規(guī)定和權(quán)限進行 清理、處置.注銷其固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)卡片,并及時 進行賬務(wù)處理.三是進一步增強和充實資產(chǎn)治理部門的人員力量,加大培訓(xùn)力度.每年組織各部門資產(chǎn)治理人員進行政策培訓(xùn),集中學(xué) 習(xí)資產(chǎn)治理方法、處置方法及配置標準等有關(guān)文件,進一步 熟悉有關(guān)政策規(guī)定

14、,提升工作水平.六、增強資產(chǎn)治理工作的建議1建立完善的固定資產(chǎn)治理制度單位要設(shè)置一名領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)本單位的固定資產(chǎn)治理工作.根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、 國有資產(chǎn)治理的規(guī)定,制定本單位的固定資產(chǎn)治理制度,并且使各項制度具體 細化,落實到具體的責(zé)任人,并增強有關(guān)責(zé)任人的法律意識.固定資產(chǎn)應(yīng)嚴格 執(zhí)行政府采購程序,資產(chǎn)的配置、處置、出租、出借等事項都要有明確的規(guī)定, 落實資產(chǎn)的治理責(zé)任,采購、驗收、維修和保養(yǎng)等日常治理工作都要有專人負 責(zé),保證國有資產(chǎn)的保值增值.2 增強固定資產(chǎn)的會計核算工作單位的財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)專職崗位,指定專人對固定資產(chǎn)的購入、毀 損、調(diào)出等業(yè)務(wù)進行正確核算,根據(jù)核算結(jié)果,及時對固定資

15、產(chǎn)分類和明細賬 進行登記.財務(wù)部門應(yīng)定期與各資產(chǎn)使用部門對賬,隨時了解資產(chǎn)的使用狀況, 有問題及時發(fā)現(xiàn),對固定資產(chǎn)的使用情況做到心中有數(shù),使用部門與財務(wù)部門 應(yīng)增強溝通,資產(chǎn)使用出現(xiàn)問題及時告知,需要進行賬務(wù)處理的按規(guī)定及時處 理.3 實行固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)化治理行政事業(yè)單位應(yīng)使用固定資產(chǎn)信息治理軟件,對固定資產(chǎn)實行信息化治理. 首先對其所擁有的全部固定資產(chǎn)進行一次全面徹底清查,將固定資產(chǎn)信息錄入 計算機信息治理系統(tǒng).然后根據(jù)清查結(jié)果,對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn), 根據(jù)行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理有關(guān)規(guī)定,依法依規(guī)進行處置.并建立固定資產(chǎn)管 理信息數(shù)據(jù)庫和資產(chǎn)數(shù)據(jù)臺賬,實現(xiàn)本單位固定資產(chǎn)信息化治理,從而全

16、面提 高行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理工作的效率與水平,使固定資產(chǎn)的治理工作變得輕松、 準確,全面.4 健全固定資產(chǎn)治理內(nèi)限制度行政事業(yè)單位應(yīng)在資產(chǎn)的購置、保管、使用、毀損等方面建立內(nèi)部監(jiān)督和控 制機制.單位要根據(jù)需要合理制定資產(chǎn)購置方案,嚴格履行資產(chǎn)采購及付款等 環(huán)節(jié)的審批手續(xù),并建立嚴格的采購驗收制度,發(fā)現(xiàn)問題及時報告,查明原因 并及時處理.在資產(chǎn)的保管、使用方面要采取不相容崗位相互別離的舉措.固 定資產(chǎn)毀損嚴格按規(guī)定制度審批,任何人不得隨意減少固定資產(chǎn)賬面數(shù)額,防 止國有資產(chǎn)流失.單位要充分發(fā)揮內(nèi)部審計和財務(wù)監(jiān)督在固定資產(chǎn)治理中的作 用,抽調(diào)專人對內(nèi)限制度執(zhí)行情況進行定期或不定期地檢查,發(fā)現(xiàn)問題,

17、嚴格 追究相關(guān)人員責(zé)任.5 國有資產(chǎn)監(jiān)督治理部門應(yīng)增強對行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)監(jiān)管監(jiān)管部門與行政事業(yè)單位應(yīng)建立固定資產(chǎn)治理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),及時發(fā)現(xiàn)單位 的固定資產(chǎn)的使用狀態(tài),監(jiān)管部門應(yīng)采取定期或不定期方式深入到各單位、各 部門實際調(diào)查了解固定資產(chǎn)的使用情況,處置情況,根據(jù)所查實際情況,對未 按資產(chǎn)治理方法使用,私自買賣、或出租、出借他人的行為予與公開通報,其 所得應(yīng)當(dāng)上繳的上繳,應(yīng)當(dāng)追回的資產(chǎn)追回,該行政處分的行政處分,構(gòu)成犯 罪的移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任,切實預(yù)防國有資產(chǎn)流失情況的發(fā)生.6 增強固定資產(chǎn)的盤點及處置工作行政事業(yè)單位應(yīng)建立切實可行的盤點、處置制度,定期對所占有使用的固定 資產(chǎn)進行盤點,對發(fā)現(xiàn)的賬實不符、盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)及時嚴格按規(guī)定進 行處置和會計記賬處理,做到賬、實物相符.政府的財政部門也應(yīng)建立固定資 產(chǎn)的盤點和處置制度的監(jiān)督機制,對要處置